文武杰

（重慶長壽經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)開發(fā)投資集團(tuán)有限公司，重慶 401220）

0 引言

工程設(shè)計單位作為影響工程功能、質(zhì)量、造價的重要項目參與方，對項目成敗具有至關(guān)重要的作用。如今，傳統(tǒng)的DB 承發(fā)包方式逐漸顯現(xiàn)出各種弊端，其中最突出的問題在于設(shè)計與施工的承發(fā)包分離后產(chǎn)生了互不相關(guān)的兩家參建方，加之設(shè)計費(fèi)占總投資比例低，導(dǎo)致設(shè)計單位的參與程度與參與積極性不高，施工過程與竣工階段的服務(wù)不到位，甚至出現(xiàn)由此導(dǎo)致的質(zhì)量問題造成返工和增加投資的情況。國內(nèi)外相關(guān)研究表明，設(shè)計階段的費(fèi)用占工程全部費(fèi)用不足1%，但在項目決策正確的前提下，其對工程造價的影響程度高達(dá)75%以上[1]。為推動工程總承包模式在我國建設(shè)領(lǐng)域更好發(fā)展，國家發(fā)展改革委、財政部等九部委于2012 年發(fā)布了《標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計施工總承包招標(biāo)文件》，為設(shè)計施工一體化的總承包招標(biāo)提供范本。2017 年，住建部發(fā)布國家標(biāo)準(zhǔn)《建設(shè)項目工程總承包管理規(guī)范》，此后我國推進(jìn)工程總承包發(fā)展的步伐明顯加快，消除工程總承包制度障礙的政策也逐步出臺[2]。而對于EPC 工程總承包，現(xiàn)有的標(biāo)準(zhǔn)計價模式和招標(biāo)方案已不能滿足要求，國內(nèi)對EPC 總承包的計價與招標(biāo)研究較少，且大多為在FIDIC合同模式下對招標(biāo)與計價的探索，缺乏針對我國國情的研究，理論與實際脫節(jié)。因此，應(yīng)當(dāng)從國內(nèi)工程項目建設(shè)的實際情況出發(fā)，在適宜的EPC 項目計價方式的基礎(chǔ)上創(chuàng)新設(shè)計招標(biāo)流程，從而更好地控制工程造價。

1 EPC 項目采用清單計價方式的必要性

EPC 項目目前普遍采用定額下浮計價的方式，投標(biāo)人僅對工程結(jié)算下浮比例開展競標(biāo)。此方式不必對設(shè)計方案進(jìn)行評審，可實現(xiàn)無方案招標(biāo)，利于項目的快速推進(jìn)。但在項目實施過程中此種計價方式不利于發(fā)包方控制建設(shè)投資，主要反映在三個方面：一是承包人傾向于在設(shè)計中虛增工程量，導(dǎo)致發(fā)包人難以控制整體造價；二是項目結(jié)算過程具有一定的不確定性，承發(fā)包雙方對定額的套用容易產(chǎn)生爭議；三是結(jié)算中材料單價難以確定，定額計價項目必然涉及到材料核價工作，而現(xiàn)實中很難通過詢價得出準(zhǔn)確的材料價格，若建設(shè)單位缺乏相關(guān)市場資源，容易造成廠商間串通報價，導(dǎo)致核定價格虛高，使雙方在核價結(jié)果上產(chǎn)生糾紛。在實際工程的運(yùn)用中，工程計價定額在一些方面越來越顯示出其弊端，定額計價方式逐漸淡出市場已成為一種趨勢，EPC 工程逐步拋棄定額計價模式也是大勢所趨。

在國際上應(yīng)用廣泛的FIDIC 系列合同條件中，2017 版黃皮書（適用于DB）和銀皮書（適用于EPC）均推薦使用固定總價合同[3]，總價合同降低了建設(shè)單位費(fèi)用控制的難度，基本不存在項目投資超概的風(fēng)險。然而對于總承包單位來說風(fēng)險過高，并且承包人在投標(biāo)階段確定項目包干總價存在一定難度，往往采取報高價的投標(biāo)策略，不利于建設(shè)單位節(jié)省投資。由于總價固定，總承包人只能通過壓縮工程成本來創(chuàng)造利潤，因此總價合同不利于優(yōu)質(zhì)工程的建設(shè)。在國際工程建設(shè)實踐中，還較常采用成本加酬金合同，然而，由于工程成本完全由發(fā)包方承擔(dān)，總承包方缺乏控制工程成本的動機(jī)，更重要的問題還在于很難找到一種承發(fā)包雙方共同認(rèn)可的成本核算方法，故成本加酬金合同在國內(nèi)EPC 項目中暫時難以推行。

針對傳統(tǒng)的DB 工程模式，我國相關(guān)規(guī)范要求，使用國有資金投資的建設(shè)工程承發(fā)包，必須采用工程量清單計價[4]。而EPC項目采用清單計價最明顯的優(yōu)勢在于工程結(jié)算時具有通過投標(biāo)人競爭報價形成的結(jié)算單價，避免了過程中的材料核價以及成本核算，同時在合理的清單單價和工程量按實結(jié)算形成的框架下，可以一定程度上降低承包人在設(shè)計中操控工程量的風(fēng)險。因此，對于EPC 項目，采用清單計價是目前階段國內(nèi)相對具有優(yōu)勢的計價方式。

2 EPC 項目招標(biāo)流程概述

目前，部分建設(shè)單位在EPC 項目可行性研究報發(fā)改委審批完成后即開展招標(biāo)，而此時工程概算及工程量清單的編制均沒有可以參考的技術(shù)與經(jīng)濟(jì)資料，難以編制招標(biāo)清單及確定招標(biāo)限價，對于投標(biāo)人來說也很難編制投標(biāo)報價。因此在此階段無法采用清單計價模式開展招標(biāo)，這也是很多發(fā)包人轉(zhuǎn)而采用定額計價方式招標(biāo)的原因。為便于編制工程量清單及確定招標(biāo)限價，EPC 項目招標(biāo)應(yīng)當(dāng)在初步設(shè)計完成后進(jìn)行，即把EPC 項目招標(biāo)分為初步設(shè)計招標(biāo)（以下簡稱“初設(shè)招標(biāo)”）和施工圖設(shè)計-采購-施工總承包招標(biāo)（以下簡稱“總承包招標(biāo)”）兩個階段。

初步設(shè)計對一個項目的功能實現(xiàn)、總投資、建筑美觀等方面至關(guān)重要，目前常用的招標(biāo)方式是將項目初步設(shè)計招標(biāo)完全獨(dú)立于施工圖設(shè)計、采購、施工招標(biāo)，然而由于在項目投資中初設(shè)費(fèi)用通常占比很低，其標(biāo)的對市場無法形成足夠的吸引力，往往形成報名單位少、投標(biāo)方案乏善可陳的局面，這樣使得EPC 總承包失去在這一方面的一定優(yōu)勢。

為提高投標(biāo)單位積極性，征集更多有競爭力的設(shè)計方案，可鼓勵初步設(shè)計的中標(biāo)單位同具有相應(yīng)資質(zhì)的施工總承包單位組成聯(lián)合體參與下階段總承包投標(biāo)，并將初設(shè)招標(biāo)階段獲得中標(biāo)作為總承包投標(biāo)的加分條件，以吸引更多的投標(biāo)人優(yōu)化投標(biāo)方案，加強(qiáng)競爭。另外，應(yīng)鼓勵設(shè)計單位作為聯(lián)合體的牽頭人，以統(tǒng)籌整個項目達(dá)到預(yù)期的設(shè)計目標(biāo)。

3 招標(biāo)方案初步設(shè)計

初步設(shè)計招標(biāo)的重點(diǎn)是兼顧設(shè)計方案的功能性和經(jīng)濟(jì)性，而實踐中往往采用常規(guī)的專家打分法開展初設(shè)評標(biāo)，這種傳統(tǒng)的方式使發(fā)包人失去了提高項目效益的基礎(chǔ)條件。

初步設(shè)計招標(biāo)的首要任務(wù)是確定項目的功能與范圍。招標(biāo)人對擬建項目的建設(shè)范圍、功能需求等應(yīng)當(dāng)明確，在后續(xù)施工過程中，建設(shè)單位不應(yīng)再對項目功能、檔次提出額外要求，以避免結(jié)算中產(chǎn)生爭議。招標(biāo)文件中應(yīng)要求投標(biāo)人報送方案設(shè)計的同時，報送建安工程概算，建設(shè)單位在經(jīng)發(fā)改委批準(zhǔn)的投資估算范圍內(nèi)，參照類似項目結(jié)合當(dāng)前市場價格進(jìn)行調(diào)整或依據(jù)概算指標(biāo)確定初設(shè)概算的招標(biāo)限額，并要求投標(biāo)人的投標(biāo)概算報價不得突破此限額。

招標(biāo)人可綜合考慮項目的功能和造價兩個方面，創(chuàng)新采用基于價值工程思維的評標(biāo)辦法開展招標(biāo)。招標(biāo)人通過分析擬建項目為滿足各項需求要達(dá)到的各項主要功能，列出項目功能清單后，組織專家評價各項功能的重要性系數(shù)。在評標(biāo)過程中對投標(biāo)方案滿足各項功能的程度進(jìn)行分別評分，然后將各項得分乘以對應(yīng)的功能重要性系數(shù)，求和計算出各方案的功能滿足程度，將各方案的功能滿足程度歸一化處理為功能評價系數(shù)F。為排除滿足項目功能較差的設(shè)計方案，可約定一個最低功能系數(shù)，評標(biāo)時否決功能評價系數(shù)不達(dá)標(biāo)的方案，然后將投標(biāo)人的概算報價歸一化處理為各方案的成本系數(shù)C，最后計算價值系數(shù)V，如式（1）所示：

式中：Vi——i 方案的價值系數(shù)；Fi——i 方案的功能評價系數(shù)；Ci——i 方案的成本系數(shù)；n——投標(biāo)方案的個數(shù)[5]。

由于初設(shè)費(fèi)用占項目建設(shè)投資比例很低，可不再將設(shè)計費(fèi)報價作為評標(biāo)因素，招標(biāo)人根據(jù)相關(guān)依據(jù)直接提出一個合理的初設(shè)費(fèi)用，按照各投標(biāo)設(shè)計方案的價值系數(shù)從高到低依次確定中標(biāo)候選人。為提高各投標(biāo)人概算報價的準(zhǔn)確性，避免人為提高投標(biāo)方案的價值系數(shù)，刻意壓低概算報價，可約定若中標(biāo)人投標(biāo)概算超出招標(biāo)人組織編制的正式概算的一定范圍，超出金額按一定比例從設(shè)計費(fèi)中扣減。

確定中標(biāo)單位后，便可以開展初步設(shè)計。初步設(shè)計需具備一定深度，若初設(shè)深度不夠，則下一步總承包招標(biāo)工程量清單的編制將存在困難，但初設(shè)內(nèi)容也不宜限制總承包單位施工圖設(shè)計的優(yōu)化空間。初步設(shè)計完成后應(yīng)將設(shè)計成果在下階段總承包招標(biāo)中公開，作為投標(biāo)人編制投標(biāo)報價的依據(jù)。

4 施工圖設(shè)計-采購-施工總承包招標(biāo)方案研究

施工圖設(shè)計-采購-施工總承包招標(biāo)是合理控制EPC 項目工程造價的重要環(huán)節(jié)，由于EPC 項目的特殊性，若采用傳統(tǒng)的招標(biāo)條件與評標(biāo)方法，則很難合理控制工程造價，因此需要探索一種將不同造價控制手段結(jié)合在一起的招標(biāo)與評標(biāo)方法。

4.1 EPC 項目招標(biāo)清單及概算的編制要點(diǎn)

初設(shè)完成后則初步具備了編制工程量清單及概算的基礎(chǔ)，在開展下一階段招標(biāo)前，招標(biāo)人應(yīng)編制正式的初設(shè)概算以及工程量清單。由于EPC 項目在施工圖設(shè)計時不同承包人的設(shè)計方向與思路不盡相同，因此編制出適合所有投標(biāo)人作為共同報價基準(zhǔn)的工程量清單存在困難。相比之下，投標(biāo)人卻可根據(jù)其設(shè)計的方向編制出符合自身需求的工程量清單。但讓投標(biāo)人自行編制投標(biāo)清單的做法存在明顯漏洞，即投標(biāo)人有機(jī)會通過故意少列工程量并提高清單單價來壓低投標(biāo)總價以獲取中標(biāo)，而中標(biāo)后的設(shè)計工程量將普遍大于投標(biāo)清單中的工程量，從而可獲取超額利潤。由此可見，要合理控制工程造價，應(yīng)當(dāng)由招標(biāo)人統(tǒng)一編制各投標(biāo)人共同參照報價的工程量清單。

當(dāng)前，我國還未正式出臺與工程總承包合同匹配的清單計價與計量規(guī)范，而且工程總承包合同示范文本中對造價管理存在很多從國家標(biāo)準(zhǔn)清單計價規(guī)范中照搬過來的內(nèi)容，缺乏可執(zhí)行性，容易在項目執(zhí)行時產(chǎn)生爭議[6]。而EPC 項目采用清單計價最顯著的特點(diǎn)在于其較高的不確定性和概括性，這樣就很難直接采用國家標(biāo)準(zhǔn)清單進(jìn)行招標(biāo)清單編制，所以在EPC 項目招標(biāo)中應(yīng)當(dāng)適當(dāng)改進(jìn)清單編制方法，以實現(xiàn)招標(biāo)清單的兼容性，從而適用于不同投標(biāo)人的深化設(shè)計，通過綜合不同的計量計價方法，從而確定合理的清單工程量及概算總額。

在清單的項目劃分上，應(yīng)根據(jù)實際情況細(xì)分至分部工程或子分部、分項工程，不應(yīng)拘泥于國標(biāo)清單的劃分方式。清單描述應(yīng)能適用于各種不同的做法大樣、規(guī)格尺寸，例如車庫地坪，可分為環(huán)氧地坪、金剛砂地坪等不同工藝類型，根據(jù)功能需求在設(shè)計中又有不同的結(jié)構(gòu)層、防水層，招標(biāo)人在編制此類清單時可在一項清單子目中將車庫筏板以上至上面層的全部結(jié)構(gòu)層包含進(jìn)來，以適應(yīng)不同投標(biāo)人的設(shè)計方案。

清單計量及計價需要結(jié)合不同的方式，對于可計算工程量且圖紙中做法、材質(zhì)比較明確的清單子目，可以直接套用概算定額計算；對于做法、材質(zhì)不明確的子目，在套用概算定額時可結(jié)合該項目功能需求參考目前常用的工藝和材料；對于圖紙中難以計算具體工程量的子目，編制人可參照技術(shù)規(guī)范、概算消耗量指標(biāo)或類似工程數(shù)據(jù)計量，并結(jié)合人材機(jī)市場價格計價[1]。

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的逐步發(fā)展，工程造價行業(yè)面臨市場化改革。改革方案提出，將逐步停止發(fā)布預(yù)算定額，并加快建立國有資金投資的工程造價數(shù)據(jù)庫，按地區(qū)、工程類型、建筑結(jié)構(gòu)等分類發(fā)布人工、材料、項目等造價指標(biāo)指數(shù)，利用大數(shù)據(jù)、人工智能等信息化技術(shù)為概預(yù)算編制提供依據(jù)[7]。編制人也可以直接參考各分部分項工程的市場價來確定概算價，對于獨(dú)立的構(gòu)筑物或設(shè)備，例如成系統(tǒng)的生化處理池，按整體采用市場價計算是比較合適的。市場化的計價方式將逐漸成為工程造價行業(yè)新的主流。

4.2 施工圖設(shè)計-采購-施工總承包評標(biāo)辦法

由于施工圖設(shè)計將會在初步設(shè)計的框架下作大量的優(yōu)化與調(diào)整，招標(biāo)概算清單的工程量無法準(zhǔn)確反映后續(xù)設(shè)計與施工的實際工程量，工程結(jié)算價存在嚴(yán)重超出合同清單總價的風(fēng)險，為避免此問題，一些EPC 項目在招標(biāo)文件及合同中約定承發(fā)包雙方按照合同結(jié)算原則計算出的價格若超出合同價，則超出部分不予計價。2014 年長壽經(jīng)開投招標(biāo)的重慶晏家表面處理工業(yè)園廢水集中處理升級改造工程（EPC）就采用了該條款。該項目招標(biāo)最高限價為1746.77 萬元，計價方式為定額計價，評標(biāo)辦法采用綜合評標(biāo)法，總分100 分，其中技術(shù)部分占40 分，經(jīng)濟(jì)部分占60 分；經(jīng)濟(jì)部分中投標(biāo)總報價占30 分，建筑安裝工程費(fèi)下浮比例占20 分，勘察設(shè)計及其他費(fèi)用10 分。投標(biāo)總報價形成合同價，也是結(jié)算價最高限額，下浮比例用以確定實際結(jié)算價。投標(biāo)總報價評分標(biāo)準(zhǔn)為：以有效投標(biāo)總報價算術(shù)平均值為評標(biāo)基準(zhǔn)值，當(dāng)投標(biāo)總報價低于評標(biāo)基準(zhǔn)值時，每低于評標(biāo)基準(zhǔn)值1%扣1 分；當(dāng)投標(biāo)總報價高于評標(biāo)基準(zhǔn)值時，每高于評標(biāo)基準(zhǔn)值1%扣2 分，扣完為止。下浮比例的評分標(biāo)準(zhǔn)與投標(biāo)總報價的評分標(biāo)準(zhǔn)基本相同。這種約定實質(zhì)上是在定額計價合同的基礎(chǔ)上引入了總價合同的概念，對結(jié)算價設(shè)置了一個天花板。

對于清單計價方式的評標(biāo)來說，招標(biāo)人可以基于以上模式進(jìn)行優(yōu)化，開展兩個方面的評比?？紤]到設(shè)計與實施的工程量相對于招標(biāo)清單工程量會產(chǎn)生較大差異，按照招標(biāo)清單工程量形成的中標(biāo)價來確定結(jié)算價上限并不完全合理。因此可以考慮以經(jīng)投標(biāo)人調(diào)整之后的清單工程量來確定投標(biāo)總價，參與調(diào)整工程量總價評比，按此價格確定合同價，結(jié)算價不得超出此價格。這部分評比的作用主要在于通過競爭的方式對結(jié)算造價形成限制，并不直接確定結(jié)算價，基于對結(jié)算造價的重要性考慮，按經(jīng)濟(jì)部分仍然占60 分計算，此部分評分總值可確定為20 分?？紤]承包人不應(yīng)承擔(dān)過高風(fēng)險，其評分標(biāo)準(zhǔn)可定為：按有效投標(biāo)總報價算術(shù)平均值為評標(biāo)基準(zhǔn)值，當(dāng)投標(biāo)總報價低于評標(biāo)基準(zhǔn)值時，每低于評標(biāo)基準(zhǔn)值1%扣1 分；當(dāng)投標(biāo)總報價高于評標(biāo)基準(zhǔn)值時，每高于評標(biāo)基準(zhǔn)值1%扣2 分，扣完為止。

另一方面，按招標(biāo)清單工程量計算的投標(biāo)總價參與招標(biāo)工程量總價評比，目的在于各投標(biāo)人以共同的工程量基準(zhǔn)評比清單總價，以便于對各投標(biāo)人的清單單價高低作總體比較。此部分評標(biāo)的結(jié)果形成結(jié)算單價，直接影響最終結(jié)算價，評分總值可確定為30 分。為加強(qiáng)此部分評比的競爭性，建議將評分標(biāo)準(zhǔn)定為：按有效投標(biāo)價最低值為評標(biāo)基準(zhǔn)值，每高于評標(biāo)基準(zhǔn)值1%扣1.5 分，扣完為止。

值得注意的是，調(diào)整工程量總價評比中允許投標(biāo)人調(diào)整的清單工程量應(yīng)當(dāng)確定一個限制幅度，可以參考我國對項目可行性研究階段的投資估算的精度要求確定為10%[1]，以避免投標(biāo)人通過隨意調(diào)整清單工程量達(dá)到過度的不平衡報價的目的。因為在EPC項目中，承包人有足夠的空間通過設(shè)計來增加單價高的工程量，這就存在犧牲其余部分工程質(zhì)量與功能的風(fēng)險。

4.3 激勵模型在EPC 項目招標(biāo)中的應(yīng)用

以合同總價確定結(jié)算價上限的方式雖然在總額上限制了過高的工程造價，但承包人仍然缺少節(jié)約投資的意愿，總是尋求將工程量增加到接近合同總價的水平，因此需要通過一種激勵手段來增強(qiáng)總承包方降低結(jié)算造價的積極性。

由英國土木工程師學(xué)會（ICE）編寫的新工程合同（NEC）中的工程施工合同（ECC）提供了一種帶有分項工作表或工程量清單的目標(biāo)合同。ECC 認(rèn)為目標(biāo)合同適用于擬建工程范圍沒有完全界定或預(yù)測的風(fēng)險較大的情況，這為我們提供了一種在總承包合同中建立激勵模型的思路。激勵模型需要引入兩個概念，一個是目標(biāo)成本，即承發(fā)包雙方共同認(rèn)可的完成全部工程的合理成本；一個是目標(biāo)利潤，即雙方約定的以目標(biāo)成本完成該工程時總承包人可以從發(fā)包人處獲得的利潤。激勵的總體思路為當(dāng)總承包人的實際成本低于目標(biāo)成本時，節(jié)約的成本中的一部分歸總承包人所有，作為總承包人的額外利潤；當(dāng)總承包人的實際成本高于目標(biāo)成本時，增加的成本中的一部分從總承包人應(yīng)得的目標(biāo)利潤中扣除。激勵模型可表示為：

式中：BC——實際利潤；BT——目標(biāo)利潤；θ——利益分配比例；CT——目標(biāo)成本；CA——實際成本[3]。

上述公式便于直接應(yīng)用于成本加酬金合同，當(dāng)激勵模型應(yīng)用于清單計價合同時，式（2）可以變化為：

式中：BC——實際利潤；Pq——合同清單總價；Pj——結(jié)算價；θ——利益分配比例；CA——實際成本。

即當(dāng)結(jié)算總價小于合同清單總價時，將兩者間的差額分配以一定比例獎勵給承包人；當(dāng)結(jié)算總價大于合同清單總價時，將兩者間的差額按一定比例從結(jié)算金額中扣減出來。由于每項清單的中標(biāo)單價是固定的，降低計算總價主要依靠降低結(jié)算工程量的途徑，這樣就從一定程度上提高了承包人節(jié)約工程量的積極性，從實際利潤BC最大化的角度控制了結(jié)算造價。但實際利潤最大化所對應(yīng)的結(jié)算價處于什么區(qū)間受到利益分配比例、每項清單的中標(biāo)單價、結(jié)算工程量、施工技術(shù)和組織手段等多種因素的共同影響，其中最重要也是招標(biāo)人唯一能掌握的要素是利益分配比例，故招標(biāo)人在確定利益分配比例時需要根據(jù)不同項目的類型、特點(diǎn)和外部條件結(jié)合經(jīng)驗數(shù)據(jù)具體分析。這個過程存在一定難度，但總的來說，激勵條款可以作為一種控制結(jié)算造價的有益嘗試。

5 結(jié)語

本文首先指出了在現(xiàn)行的工程合同計價方式中，EPC 項目采用清單計價方式具備一定的比較優(yōu)勢，而為了編制招標(biāo)清單就需將整個招標(biāo)流程劃分為初設(shè)招標(biāo)和總承包招標(biāo)兩個階段；然后探討了利用價值工程的理論來選擇最優(yōu)的初步設(shè)計方案；最后著重分析了總承包招標(biāo)方案中清單和概算的編制、評標(biāo)辦法，并引入激勵模型提高承包人降低造價的積極性。

本文所提出的招標(biāo)方案及計價方式有助于解決EPC 總承包項目在工程造價管理方面的困惑，為EPC 項目招投標(biāo)及合同管理的實踐提供支持，進(jìn)而促進(jìn)EPC 總承包模式的良性發(fā)展。然而，在具體工程實踐中，仍需考慮不同工程的實際特點(diǎn)，對招標(biāo)方案及合同計價方式進(jìn)行適時的調(diào)整和優(yōu)化。