□ 繆子婧 徐 婧 伍笑蕓
(上饒師范學(xué)院,江西 上饒 334000)
在我國經(jīng)濟(jì)社會的多方經(jīng)濟(jì)體中,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是與農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民聯(lián)系最為緊密,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、推動農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化發(fā)展的關(guān)鍵。同時(shí),在全面實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的大背景下,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展也迎來了更好的生長和生存環(huán)境,其比以往獲得更多關(guān)注,也發(fā)揮了更大的作用。
鑒于此,本文以鄉(xiāng)村振興為背景,對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資存在的問題進(jìn)行逐點(diǎn)分析,同時(shí)從內(nèi)部與外部兩個(gè)方面剖析了鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資難問題。最后從企業(yè)自身、銀行、政府三大方面入手,客觀提出了對于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資難問題的解決辦法與應(yīng)對策略,以期能夠?yàn)猷l(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展提供建設(shè)性的建議。
縱觀當(dāng)前我國市場,雖然鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在改革開放以來有著十分明顯的發(fā)展,但實(shí)際上到現(xiàn)階段已經(jīng)出現(xiàn)許多問題,這些問題阻礙著鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)向更加現(xiàn)代化、更加規(guī)?;姆较虬l(fā)展,使其在一定階段一直保持一個(gè)脆弱的中小企業(yè)的狀態(tài)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是在經(jīng)濟(jì)的總量及經(jīng)濟(jì)全球化的擴(kuò)張?jiān)谵D(zhuǎn)變?yōu)橘|(zhì)的不斷提高的時(shí)期,和在短缺經(jīng)濟(jì)下產(chǎn)生于市場及體制夾縫之中的生存物。它的“價(jià)格低, 謀生存”的發(fā)展模式已遭到嚴(yán)峻的威脅, 這就需要鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)完成產(chǎn)品研發(fā)及技術(shù)革新等一連串的艱難任務(wù)。為了在市場占據(jù)一份屬于自己的空間并成功完成這些任務(wù), 大量的資金是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)最重要的支柱。然而,資金匱乏和籌資困難等是目前多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)所面臨的一個(gè)最大的阻礙[1]。
由于企業(yè)原生發(fā)展環(huán)境、信息獲取能力、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模等其他限制性因素,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的融資難度非常高,同時(shí)其融資金額遠(yuǎn)低于那些城市企業(yè)或者是一些有針對性政策扶持的中小企業(yè)。在這種情況下,很多極具發(fā)展?jié)摿Φ泥l(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè),由于缺乏必要的資金來增加生產(chǎn),錯(cuò)失了產(chǎn)生更多效益與更大效能的機(jī)會。
正常情況下,資金供應(yīng)方在提供資金融出時(shí),會特別關(guān)注資金需求方的風(fēng)險(xiǎn)程度,他們更加愿意投資于具有較高穩(wěn)定性與較低風(fēng)險(xiǎn)性的企業(yè)。但現(xiàn)階段的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)具有很多缺口,例如規(guī)模小、競爭力低、風(fēng)險(xiǎn)容忍度低和經(jīng)營管理不善等,使得其無法獲得外界信任。即使出資方愿意向鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)提供資金,他們也會要求較高的收益,以抵消更大的風(fēng)險(xiǎn)。
據(jù)研究調(diào)查,現(xiàn)階段鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)能夠獲取資金的渠道較少,主要有兩個(gè),一個(gè)是通過自身經(jīng)營積聚資金,還有一個(gè)是銀行貸款來滿足資金需求。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)依托其自身的環(huán)境和條件的特點(diǎn)在創(chuàng)辦之初多選擇了產(chǎn)品層次較低,經(jīng)營規(guī)模較小,投資成本較低的項(xiàng)目,在經(jīng)營發(fā)展的過程中受到了包括市場、政策等一系列的限制,再加上信息的閉塞不靈通的先天劣勢[1],使其在資金融通上面臨著極大的障礙。
目前我國的金融資產(chǎn)分布絕大部分為銀行所有,利率的非完全市場化使得企業(yè)創(chuàng)新所需債權(quán)融資成本居高不下,企業(yè)面臨銀行借貸限制性條款較多、期限短、數(shù)額少等問題。很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)由于經(jīng)營水平不高,尤其是財(cái)務(wù)管理制度不夠規(guī)范,很難提供完整的資料來進(jìn)行信貸評估,這還會造成借貸雙方的信息不對稱問題,從而難以實(shí)現(xiàn)外部融資[2]。
首先,企業(yè)品牌可持續(xù)發(fā)展性不強(qiáng)。除了一些極具地方特色的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè),例如江西贛州的以贛南臍橙為主要經(jīng)營內(nèi)容的企業(yè),很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)都具有極高的經(jīng)營隨意性,其企業(yè)經(jīng)營內(nèi)容以及針對的消費(fèi)市場與消費(fèi)對象沒有一個(gè)長期穩(wěn)固的保持,這樣也就無法建立起一個(gè)具有強(qiáng)大實(shí)力以及高競爭力的品牌。
其次,對信用體系完備建立的意識不高。企業(yè)信譽(yù)等級作為銀行相關(guān)一類的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)在對外發(fā)放貸款時(shí)的主要參考尺度,在企業(yè)方面卻得不到足夠的重視。受到企業(yè)成員學(xué)歷高低程度、企業(yè)生存發(fā)展環(huán)境等因素影響,大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)更傾向于將重點(diǎn)放在其獲利情況以及經(jīng)營狀況等經(jīng)濟(jì)相關(guān)方面。
最后,缺乏現(xiàn)代化、科學(xué)化的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。同樣是上文提及的原因,由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的特殊性,其財(cái)務(wù)管理人員也存在很大的缺陷,比如普遍職業(yè)素養(yǎng)不高,同時(shí)會計(jì)財(cái)務(wù)相關(guān)領(lǐng)域的專業(yè)素養(yǎng)不夠,導(dǎo)致鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度不夠科學(xué)合理,甚至經(jīng)常出現(xiàn)資料不完整、記賬不清晰的情況。而且絕大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的在崗會計(jì)人員都是高層領(lǐng)導(dǎo)者的親屬或好友,這種現(xiàn)象也造成了企業(yè)財(cái)務(wù)賬目管理上的不嚴(yán)謹(jǐn)性,也可能會加大對企業(yè)現(xiàn)金流和銀行存款控制的隨意性[3]。
從國家法律和經(jīng)濟(jì)政策的角度來看,鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略提出以來,國家采取很多支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展的政策,但實(shí)際上沒有一個(gè)系統(tǒng)全面的法律體系形成鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展的保護(hù)機(jī)制,這些政策支持和相關(guān)財(cái)政支持并沒有實(shí)打?qū)嵉芈涞?。這使得鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在發(fā)展過程中并沒有一個(gè)可靠的保障。
同時(shí),缺乏服務(wù)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的專業(yè)性相關(guān)機(jī)構(gòu)以及普遍出現(xiàn)的慎貸現(xiàn)象。在大多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū),企業(yè)管理人員在尋求專業(yè)性幫助時(shí),能夠找到的組織大概率情況下只有村委會。而且銀行等出資機(jī)構(gòu)難以獲取鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營情況和及時(shí)還款的能力等重要信息,為了降低自身損失,減少資金融出的風(fēng)險(xiǎn),只能在資金貸出額度方面作出限制。
根據(jù)以上分析內(nèi)容,我們可將造成鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資問題的因素歸結(jié)為一下幾點(diǎn):企業(yè)品牌可持續(xù)發(fā)展性不強(qiáng);對信用體系完備建立的意識不高;缺乏現(xiàn)代化、科學(xué)化的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度;國家系統(tǒng)全面的法律體系形成鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展的保護(hù)機(jī)制的缺失;服務(wù)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的專業(yè)性相關(guān)機(jī)構(gòu)的缺乏;普遍出現(xiàn)的慎貸現(xiàn)象,這些都是導(dǎo)致融資難問題的重要因素。
針對鄉(xiāng)鎮(zhèn)融資問題的解決,最重要和最優(yōu)先的必定是在于企業(yè)自身的調(diào)整、改變和創(chuàng)新,壯大實(shí)力,既減少對融資的依賴,也增強(qiáng)融資實(shí)力。
第一,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)要對自身硬實(shí)力和軟實(shí)力兩者進(jìn)行全方位不斷的完善創(chuàng)新。首先注重企業(yè)經(jīng)營制度、財(cái)務(wù)管理水平、發(fā)展質(zhì)量等方面的建設(shè),積極推進(jìn)企業(yè)管理現(xiàn)代化。同時(shí)注重企業(yè)成員專業(yè)化素養(yǎng)的提升以及自主創(chuàng)新能力的加強(qiáng)、自我完善自我發(fā)展意識的增強(qiáng)。學(xué)習(xí)在信息化和數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代,將企業(yè)建設(shè)成為符合新時(shí)代市場經(jīng)濟(jì)適合的企業(yè)。堅(jiān)持創(chuàng)新發(fā)展,突破關(guān)鍵瓶頸。創(chuàng)新是實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的第一動力。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展必須堅(jiān)持實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略,打造鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)創(chuàng)新主體協(xié)同的創(chuàng)新聯(lián)合體,從分散式創(chuàng)新向系統(tǒng)性創(chuàng)新轉(zhuǎn)變,勇當(dāng)創(chuàng)新的“策源地”、現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)鏈的“鏈長”,提升創(chuàng)新質(zhì)量,激發(fā)創(chuàng)新活力。疫情以來,面對前所未有的壓力,我國很多企業(yè)實(shí)施了一系列創(chuàng)新之舉,積極化解疫情造成的生產(chǎn)經(jīng)營困局。例如,靈活采用居家工作、線上交易等方式,加強(qiáng)視頻會議、線上培訓(xùn)、遠(yuǎn)程管理等方面新技術(shù)的普及應(yīng)用,不僅將疫情的不利影響降至最低,也為轉(zhuǎn)型升級打造了新的加速器??梢姡髽I(yè)對自身硬實(shí)力和軟實(shí)力兩者進(jìn)行全方位不斷的完善創(chuàng)新是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵要素。
第二,推動產(chǎn)權(quán)創(chuàng)新變革,提高產(chǎn)權(quán)優(yōu)化力度。改革開放以來,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)增長中做出了巨大貢獻(xiàn),但發(fā)展至今面臨著更加困難的問題,即產(chǎn)權(quán)革新速度緩慢、創(chuàng)新能力不足、現(xiàn)代化技術(shù)水平不高、企業(yè)內(nèi)部整體結(jié)構(gòu)不清晰等,持續(xù)制約著其向現(xiàn)代化的道路前行。要推動鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展,必須推動產(chǎn)權(quán)創(chuàng)新變革,提高產(chǎn)權(quán)優(yōu)化力度。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)可以積極實(shí)行股東、董事會、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)分設(shè)的經(jīng)營模式,進(jìn)行企業(yè)股權(quán)改制、股權(quán)激勵(lì)、職業(yè)經(jīng)理人和現(xiàn)代化企業(yè)改革。突出強(qiáng)調(diào)明晰產(chǎn)權(quán)的概念,采取股份制為優(yōu)先選擇,各類型產(chǎn)權(quán)優(yōu)化方式,創(chuàng)新鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)制度同社會主義市場經(jīng)濟(jì)相吻合。明確企業(yè)內(nèi)部權(quán)利與責(zé)任,通過科學(xué)的管理方式,打造獨(dú)立的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)個(gè)體,融入到市場競爭中去。
第三,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)要加強(qiáng)自身信用體系的不斷完備。企業(yè)成員應(yīng)自覺學(xué)習(xí)相關(guān)信用體系建設(shè)的知識,將理論聯(lián)系實(shí)踐,將信用建設(shè)知識運(yùn)用到日常企業(yè)信用體系建設(shè)中。研究建立適合鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)特點(diǎn)的信用征集、評級、發(fā)布制度以及獎(jiǎng)勵(lì)懲戒機(jī)制,推動鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信用檔案試點(diǎn)工作,加快鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信用體系建設(shè),對資信等級高的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè),登記審核機(jī)構(gòu)應(yīng)簡化年檢手續(xù),逐步實(shí)行備案制[4]。
第四,加快進(jìn)行經(jīng)營方式和經(jīng)營體制改革。在經(jīng)營內(nèi)容的確定階段,企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分結(jié)合自身優(yōu)勢以及所在環(huán)境的特點(diǎn),找到最適于本企業(yè)發(fā)展的產(chǎn)品。這方面在國內(nèi)各個(gè)非發(fā)達(dá)地區(qū)中,江西贛州的贛南臍橙是十分成功的案例。臍橙在贛南的發(fā)展,與改革開放幾近同步,如今已成當(dāng)?shù)匕傩帐杖雭碓吹闹匾r(nóng)作物。從40年前在信豐縣試種,到如今發(fā)展成產(chǎn)值百億元、銷往全球的知名水果,臍橙是贛州名副其實(shí)的農(nóng)業(yè)“致富樹”“當(dāng)家樹”。從20世紀(jì)70年代末,信豐縣引入試種,到引種調(diào)整、山上再造,再到轉(zhuǎn)型提升產(chǎn)業(yè)化發(fā)展,經(jīng)過40年的發(fā)展,臍橙已成百億元產(chǎn)值的大產(chǎn)業(yè)。江西贛州區(qū)域的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營方式和經(jīng)營體制的改革道路上越走越遠(yuǎn),也使得其能夠獲得如今的成就。同時(shí),對所在行業(yè)現(xiàn)階段發(fā)展?fàn)顟B(tài)以及未來發(fā)展趨勢進(jìn)行全面的調(diào)研考察,拒絕盲目投入生產(chǎn),找到精準(zhǔn)的市場定位以及發(fā)展的風(fēng)向標(biāo),摒棄過時(shí)的、不恰當(dāng)?shù)慕?jīng)營方式和經(jīng)營體制,朝著現(xiàn)代化企業(yè)的目標(biāo)前進(jìn)。
從銀行方面來講,銀行要加大對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的支持力度,采取切實(shí)措施減少企業(yè)的融資費(fèi)用和融資成本。銀行要改變過去對待鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的態(tài)度,重視對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的融資服務(wù),把支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展當(dāng)做是社會責(zé)任,為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資提供量身定做的服務(wù)和產(chǎn)品。例如江蘇省泰興市新街鎮(zhèn),是銀保監(jiān)會江蘇監(jiān)管局確定的首批銀行業(yè)支持鄉(xiāng)村振興的試點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。在疫情期間,洋宇農(nóng)業(yè)生豬銷售受到限制,泰興農(nóng)村商業(yè)銀行兩天內(nèi)就為企業(yè)新增了300萬元貸款。此外,銀行通過再融資、轉(zhuǎn)續(xù)貸、降利率等多種措施,每年為企業(yè)節(jié)約近100萬元成本。利用地緣、產(chǎn)業(yè)園區(qū)優(yōu)勢,泰興農(nóng)村商業(yè)銀行引入新街鎮(zhèn)及泰興市農(nóng)產(chǎn)品加工園區(qū)深加工企業(yè)進(jìn)行合作,延伸產(chǎn)業(yè)鏈,提高農(nóng)產(chǎn)品附加值。
國家應(yīng)出臺相關(guān)法律政策,對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展進(jìn)行積極的引導(dǎo)和適當(dāng)?shù)闹С?。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的金融政策上,要制定切實(shí)可行的措施,充分發(fā)揮已有政策的作用,同時(shí)加大政策執(zhí)行力度。我國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)比較單一,就股權(quán)融資而言,沒有發(fā)達(dá)國家的風(fēng)險(xiǎn)基金和公眾基金。在債務(wù)融資方面,我國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)所能得到信貸資金品種也比較單一。因此,政府應(yīng)該做的就是讓銀行與鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)攜起手來。[6]目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資比較困難,建議國家出臺針對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的法律法規(guī),給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資以實(shí)質(zhì)性的幫助。黑龍江省發(fā)布的《黑龍江省發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)條例(2018修正)》中,提及由縣級以上人民政府鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)行政管理部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的市場融資問題,有效地為黑龍江省地鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展提供幫助。再例如江西贛州的臍橙產(chǎn)業(yè)能夠獲得大發(fā)展,國家政策一直扮演重要角色。20世紀(jì)70年代末,國家部委高度重視信豐臍橙產(chǎn)業(yè)發(fā)展,為贛南臍橙產(chǎn)業(yè)的大發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。新世紀(jì)以來,從果園轉(zhuǎn)制到產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?;?,臍橙迎來一輪大發(fā)展。2012年,國務(wù)院出臺的關(guān)于振興贛南地區(qū)發(fā)展的政策中明確提出,要大力推動臍橙產(chǎn)業(yè)發(fā)展,促進(jìn)品種培育、推進(jìn)生產(chǎn)、采摘、儲存、物流同步完善。此后,贛南臍橙在一系列政策的助力下,抓住了歷史性機(jī)遇。其專門以生產(chǎn)銷售臍橙的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在此機(jī)遇下,也有了巨大的飛躍。同時(shí),政府不僅需要對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展進(jìn)行可持續(xù)性的引導(dǎo),還應(yīng)對其相關(guān)扶持政策制度的落實(shí)監(jiān)督到位。力爭減少甚至避免出現(xiàn)形式主義、表面功夫等情況的發(fā)生。為了緩解銀行等金融機(jī)構(gòu)以及外界出資方對資金融出風(fēng)險(xiǎn)問題的焦慮,政府也應(yīng)當(dāng)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的信用體系建設(shè)進(jìn)行大力改革,這樣也有利于達(dá)到資金供求雙方共贏的效果。
革新“鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)+”模式,開拓產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新局面。通過將鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)與其他農(nóng)村元素融合,促進(jìn)實(shí)施市場化運(yùn)作,在經(jīng)濟(jì)增收的同時(shí),改善鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)形象,從而吸引社會各界更多的投資人。例如江西省撫州市黎川縣華山鎮(zhèn)大力推動發(fā)展旅游、烤煙、白茶、油茶、胭脂柚等特色產(chǎn)業(yè),推動集體增收。華山鎮(zhèn)采取“村集體注冊村公司+農(nóng)戶”的模式,實(shí)施市場化運(yùn)作,依托黎川縣洲湖農(nóng)業(yè)旅游公司,大力發(fā)展旅游觀光產(chǎn)業(yè),增加村集體經(jīng)濟(jì)收入2.6萬元。
開設(shè)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及構(gòu)建企業(yè)信譽(yù)保障管理體系。政府可以和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政部門或出資機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系,共同打造全方位服務(wù)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保機(jī)構(gòu),同時(shí)舉辦相關(guān)資金需求方的擔(dān)?;鸹顒?。比如廈門市發(fā)布了相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)基金管理辦法,設(shè)置專門投入于其發(fā)展建設(shè)中的助力基金。自該辦法執(zhí)行以來,廈門市的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)相較其他省市的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)來說,發(fā)展效率得到改善,發(fā)展水平顯著提升。在此經(jīng)驗(yàn)下,我國其他省份地區(qū)可借鑒此方法,組織建立信用保障承擔(dān)機(jī)構(gòu)以及完善信用保障治理體系。