中國工商銀行財(cái)務(wù)會計(jì)部

按照中國工商銀行黨委部署，中國工商很銀行財(cái)務(wù)會計(jì)部（以下簡稱“財(cái)務(wù)會計(jì)部”）全面貫徹新發(fā)展理念，積極探索，創(chuàng)新思維，順應(yīng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的潮流，堅(jiān)持基層導(dǎo)向、問題導(dǎo)向和結(jié)果導(dǎo)向，廣泛開展調(diào)查研究，牽頭組織網(wǎng)點(diǎn)考核問題攻堅(jiān)，發(fā)揮績效考核、資源配置職能，強(qiáng)化管理會計(jì)應(yīng)用，助推全行高質(zhì)量發(fā)展。

一、發(fā)揮績效考核指揮棒作用，確保全行戰(zhàn)略層層傳導(dǎo)到位，激發(fā)網(wǎng)點(diǎn)員工創(chuàng)業(yè)熱情

在今年境內(nèi)分行KPI 考核辦法中，強(qiáng)化“網(wǎng)點(diǎn)競爭力提升”考核，與網(wǎng)點(diǎn)競爭力提升綜合評價辦法銜接，深化網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型，夯實(shí)管理基礎(chǔ)；強(qiáng)化“網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)與客戶體驗(yàn)”考核，從網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)美譽(yù)度、網(wǎng)點(diǎn)滿意度、網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)規(guī)范度、網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)創(chuàng)新度等維度考核，引導(dǎo)分行強(qiáng)化客戶服務(wù)意識，提升客戶滿意度。修訂《營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及網(wǎng)點(diǎn)員工績效考核指引》，完善指標(biāo)設(shè)置，優(yōu)化計(jì)分規(guī)則，為網(wǎng)點(diǎn)減負(fù)賦能；建立考評委員會長效機(jī)制，強(qiáng)化網(wǎng)點(diǎn)考核的體制機(jī)制保障。

為推動解決基層網(wǎng)點(diǎn)考核難點(diǎn)問題，確?？己思罡珳?zhǔn)，財(cái)務(wù)會計(jì)部會同相關(guān)部門，對北京、安徽、江西、遼寧、陜西和四川等六家分行進(jìn)行了深入調(diào)研。調(diào)研組與分行、二級分行、支行和網(wǎng)點(diǎn)等各層級代表進(jìn)行了座談，并深入基層網(wǎng)點(diǎn)與網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理開展交流，充分了解了幾家分行網(wǎng)點(diǎn)和員工考核的管理現(xiàn)狀，梳理了基層網(wǎng)點(diǎn)考核的難點(diǎn)痛點(diǎn)問題，歸納總結(jié)問題根源，提出可落地的解決方案。

二、夯實(shí)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)績計(jì)量，創(chuàng)新管理工具，發(fā)揮管理會計(jì)決策支持作用

網(wǎng)點(diǎn)業(yè)績是網(wǎng)點(diǎn)考核評價的重要基礎(chǔ)，在主機(jī)系統(tǒng)集中核算模式下，賬務(wù)集中在核算網(wǎng)點(diǎn)，因此，在會計(jì)核算體系里物理網(wǎng)點(diǎn)業(yè)績沒有科目記載，無法體現(xiàn)其經(jīng)營效益。財(cái)務(wù)會計(jì)部一直致力于建立與完善網(wǎng)點(diǎn)業(yè)績計(jì)量體系，2005 年起采用管理會計(jì)方法構(gòu)建了網(wǎng)點(diǎn)業(yè)績核算體系，將集中在約5 000 家核算網(wǎng)點(diǎn)的效益數(shù)據(jù)還原到了16 000 家物理網(wǎng)點(diǎn)。

圖1 開展專題調(diào)研

圖2 與網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人面對面交流

圖3 手機(jī)MOVA 為網(wǎng)點(diǎn)提供數(shù)字化工具

今年以來，財(cái)務(wù)會計(jì)部推動實(shí)現(xiàn)了信用卡消費(fèi)、收單回傭收入，按統(tǒng)一規(guī)則按日下沉16 000 家營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，并將集中在牡丹卡中心核算的分期付款利息收入按日直達(dá)329 家二級分行，減輕總分行逐級下劃工作量的同時，徹底解決了長期以來信用卡收入未在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)核算反映的痛點(diǎn)問題，持續(xù)提升網(wǎng)點(diǎn)業(yè)績的完整性、準(zhǔn)確性。此外，引入移動互聯(lián)理念，以靈活、便捷為導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)了基層網(wǎng)點(diǎn)在手機(jī)MOVA 中實(shí)時查看個人存、貸款，解決了長期以來網(wǎng)點(diǎn)無法實(shí)時進(jìn)行存款監(jiān)測和客戶跟蹤的難點(diǎn)問題，大幅提升了網(wǎng)點(diǎn)業(yè)績的時效性和精細(xì)化。

受客戶流動性增大、線上渠道替代效應(yīng)明顯、客戶集團(tuán)化、公私客戶交叉銷售、區(qū)域性協(xié)同場景增多等因素疊加影響，網(wǎng)點(diǎn)間業(yè)務(wù)聯(lián)動不斷增多，如何真實(shí)體現(xiàn)各參與方的貢獻(xiàn)，激發(fā)網(wǎng)點(diǎn)協(xié)同營銷的積極性，提升整體作戰(zhàn)能力，對工行新形勢下的網(wǎng)點(diǎn)業(yè)績計(jì)量提出了挑戰(zhàn)，同業(yè)內(nèi)也尚未有成熟的經(jīng)驗(yàn)做法。根據(jù)基層調(diào)研情況，財(cái)務(wù)會計(jì)部創(chuàng)新性地提出了基于聯(lián)動營銷分成的業(yè)績下沉網(wǎng)點(diǎn)方案，選擇基層關(guān)注度高的基金、保險、理財(cái)和三方支付等產(chǎn)品作為試點(diǎn)，建立了在營銷網(wǎng)點(diǎn)、管戶網(wǎng)點(diǎn)、交易網(wǎng)點(diǎn)和開戶網(wǎng)點(diǎn)等各參與方之間按照統(tǒng)一動因，將銷售業(yè)績和中間業(yè)務(wù)收入按比例分成的方法，既考慮傳統(tǒng)的按照賬戶歸屬的網(wǎng)點(diǎn)業(yè)績計(jì)量模式，又順應(yīng)當(dāng)前“以客戶為中心”的業(yè)績計(jì)量考核要求，有助于充分調(diào)動和保護(hù)好各參與方的積極性、主動性，形成“人人參與，多勞多得”的營銷氛圍。

三、發(fā)揮資源配置支持作用，加大網(wǎng)點(diǎn)營銷投入支持力度，為基層業(yè)務(wù)發(fā)展解除后顧之憂。

2021 年首次建立網(wǎng)點(diǎn)專項(xiàng)營銷費(fèi)用配置機(jī)制，2022 年，總行層面增配專項(xiàng)費(fèi)用5.7 億元向網(wǎng)點(diǎn)傾斜。按照網(wǎng)點(diǎn)業(yè)態(tài)等級分類，差異化配置營銷費(fèi)用，按照旗艦網(wǎng)點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)為“千優(yōu)網(wǎng)點(diǎn)”配置專項(xiàng)營銷費(fèi)用，為“千優(yōu)網(wǎng)點(diǎn)”業(yè)務(wù)營銷拓展賦能。同時，指導(dǎo)分行因地制宜做好網(wǎng)點(diǎn)專項(xiàng)營銷費(fèi)用配置機(jī)制落地。

結(jié)合網(wǎng)點(diǎn)落實(shí)金融服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略中的業(yè)務(wù)拓展需要，及時修訂工行差旅費(fèi)管理辦法，將市內(nèi)因公外出至距離較遠(yuǎn)鄉(xiāng)村的情況納入差旅費(fèi)范圍，合理解決基層網(wǎng)點(diǎn)員工赴鄉(xiāng)村開展業(yè)務(wù)產(chǎn)生的費(fèi)用訴求，為網(wǎng)點(diǎn)加速補(bǔ)齊縣域短板提供財(cái)務(wù)支持。

下一步，財(cái)務(wù)會計(jì)部將會同相關(guān)部門，強(qiáng)化擔(dān)當(dāng)、久久為功，攻堅(jiān)克難、積極創(chuàng)新，為網(wǎng)點(diǎn)競爭力提升提供持續(xù)、有效的營銷資源支持，夯實(shí)基礎(chǔ)工作，推動網(wǎng)點(diǎn)考核問題攻堅(jiān)，在完善業(yè)績多維計(jì)量規(guī)則、加強(qiáng)系統(tǒng)支持保障和強(qiáng)化考核管理賦能等方面，多措并舉推動落地落實(shí)，為網(wǎng)點(diǎn)減負(fù)賦能，助推網(wǎng)點(diǎn)生態(tài)化、數(shù)字化和一體化轉(zhuǎn)型，助力網(wǎng)點(diǎn)競爭力提升。