王昌浩，魏麒酈

（中國刑事警察學(xué)院 經(jīng)濟(jì)犯罪偵查學(xué)院,遼寧 沈陽 110035）

一、引 言

第七次全國人口普查的結(jié)果顯示，2020 年全國65 歲以上的老年人數(shù)量已超過1.9 億人，占總?cè)丝诘谋壤秊?3.5%，達(dá)到國際通行標(biāo)準(zhǔn)下的中度老齡化階段，積極應(yīng)對人口老齡化將是我國的一項(xiàng)長期戰(zhàn)略任務(wù)。[1]近年來，養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件層出不窮，不法分子看中養(yǎng)老市場的巨大潛力，巧立名目、編制騙局，實(shí)質(zhì)上進(jìn)行非法吸收社會存款、集資詐騙等犯罪活動，破壞正常的金融秩序，嚴(yán)重侵害老年人合法權(quán)益。2022年4 月11 日，中央政法委召開全國打擊整治養(yǎng)老詐騙專項(xiàng)行動部署會，開啟了嚴(yán)厲打擊養(yǎng)老領(lǐng)域犯罪活動的嶄新篇章。公安部要求，以養(yǎng)老領(lǐng)域高發(fā)的詐騙、非法吸收公眾存款、集資詐騙、組織領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動、制售偽劣商品等各類違法犯罪活動為重點(diǎn)，掛牌督辦重、大、要案，深入組織破案攻堅(jiān)，以實(shí)際行動為老年人安享晚年?duì)I造良好穩(wěn)定的法治環(huán)境。[2]

二、養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件的內(nèi)涵

養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件，是偵查實(shí)務(wù)視角下對某一類案件的總稱。根據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《防范與處置非法集資條例》中“非法集資”一詞的概念①，結(jié)合養(yǎng)老領(lǐng)域內(nèi)非法集資的典型特征，養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件可以被定義為，單位或者個人未經(jīng)國務(wù)院金融管理部門依法許可或者違反國家金融管理規(guī)定，以提供“養(yǎng)老服務(wù)”、投資“養(yǎng)老項(xiàng)目”、銷售“養(yǎng)老產(chǎn)品”、宣傳“以房養(yǎng)老”等名義進(jìn)行虛假公開宣傳，向社會不特定對象吸收資金，并承諾在一定期限內(nèi)向出資人還本付息、給予回報(bào)的行為，達(dá)到立案追訴標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)公安機(jī)關(guān)依法立案的刑事案件的總稱。

養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件與非法集資案件是特殊與一般、部分與總體的關(guān)系。養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件的特殊性體現(xiàn)在其發(fā)生領(lǐng)域?yàn)樯鐣毡殛P(guān)注的養(yǎng)老領(lǐng)域，侵害對象是法律重點(diǎn)保護(hù)的中老年人，社會危害性和社會影響面更加巨大。老年人由于身體和生理機(jī)能的衰減，相較于年輕人對社會保障體系、醫(yī)療衛(wèi)生體系、養(yǎng)老服務(wù)體系有更強(qiáng)的依賴性，對老年人合法權(quán)益的刑事保護(hù)應(yīng)予重點(diǎn)傾斜。同時，我國老年人口平均受教育水平偏低、信息獲取渠道有限、法律知識相對匱乏，容易給不法分子以可乘之機(jī)，多重因素疊加下，養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件呈現(xiàn)出與一般性非法集資案件不同的原因、類型和特點(diǎn)，有必要作進(jìn)一步的區(qū)分和細(xì)化研究。

養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件是養(yǎng)老詐騙案件的重要組成部分，非法集資是養(yǎng)老詐騙的主要犯罪手段。養(yǎng)老詐騙案件分為詐騙類、非法集資類、制假售假類：詐騙類主要以傳統(tǒng)詐騙和電信網(wǎng)絡(luò)詐騙為主，也包括部分合同詐騙案件；非法集資類以夸大、虛構(gòu)事實(shí)，承諾返利，吸引老年人進(jìn)行養(yǎng)老投資為主要手段，涉及罪名包括非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪和組織領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪等；制假售假類以向老年人推銷偽劣商品和假藥劣藥為主要手段，觸犯罪名包括生產(chǎn)銷售偽劣產(chǎn)品罪、生產(chǎn)銷售假藥劣藥罪等。相較于養(yǎng)老詐騙案件，養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件的內(nèi)涵更窄，涉及罪名更集中，行為方式更具代表性，其防范和打擊策略需要進(jìn)行更精細(xì)化和更有針對性的研究。

三、養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件的主要作案手段

養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資犯罪是傳統(tǒng)非法集資犯罪的“異化”，犯罪分子利用市場監(jiān)管漏洞和老年人對新興事物的知識缺失，打著“金融養(yǎng)老”的幌子開展非法金融活動，其行為手段具有極強(qiáng)的迷惑性，引發(fā)諸多社會問題。因此，公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)深入分析養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件的典型案例，總結(jié)梳理非法集資新手段、新動向，及時發(fā)現(xiàn)新型非法集資犯罪的本質(zhì)邏輯和“異化”軌跡，實(shí)現(xiàn)對養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件的全面把握。

（一）以提供“養(yǎng)老服務(wù)”為名非法集資

一些不法養(yǎng)老機(jī)構(gòu)利用老年人對非法集資防范意識不足、尋求穩(wěn)定養(yǎng)老保障的急切心理，打著“專業(yè)養(yǎng)老”“高質(zhì)量服務(wù)”等旗號，頻繁出入老年人聚集場所，不斷向老年群體鼓吹金融養(yǎng)老、新型養(yǎng)老等概念，潛移默化地影響老年人的價值判斷。這些機(jī)構(gòu)虛假宣傳、透支信用，鼓吹、承諾明顯超過自身供給能力的養(yǎng)老服務(wù)，以辦理“預(yù)付卡”“會員卡”“貴賓卡”，繳納“入會費(fèi)”“保證金”等名義非法吸收社會資金。其實(shí)，這些機(jī)構(gòu)沒有履行承諾的資源和能力，所得集資款項(xiàng)往往被挪作他用，資金運(yùn)作極不透明，缺乏必要的公示和監(jiān)督，有很高的攜款潛逃風(fēng)險。被告人通過舉辦茶話會、周年慶等方式向社會公開宣傳養(yǎng)老、旅游產(chǎn)業(yè)，夸大企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模，以簽訂合同預(yù)定床位為誘餌，累計(jì)向4000 多名投資人非法募集資金10.28 億元，造成實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失5.24 億余元。[3]

（二）以投資“養(yǎng)老項(xiàng)目”為名非法集資

在國家全面放開養(yǎng)老服務(wù)行業(yè)的政策背景下，一些不法分子冒用國家養(yǎng)老戰(zhàn)略，打著入股養(yǎng)生基地、出租或者銷售養(yǎng)老公寓、分割轉(zhuǎn)讓養(yǎng)老公寓使用權(quán)等名義，通過返本銷售、售后返租、約定回購、承諾高額回報(bào)等形式進(jìn)行非法集資活動。為博取老年投資者的信任，不法分子以組織養(yǎng)生講座、發(fā)放紀(jì)念品、舉辦免費(fèi)旅游活動、參觀虛假項(xiàng)目等形式降低老年人警惕性，使老年投資者相信公司“實(shí)力”和項(xiàng)目“潛力”，盲目參與投資。被告人臨時租借長興島及遠(yuǎn)郊地區(qū)的幾棟別墅酒店，組織老年投資人參觀并鼓勵老年人投資養(yǎng)老體驗(yàn)項(xiàng)目，獲取高額分紅。實(shí)質(zhì)上，吸收的資金沒有進(jìn)行任何的生產(chǎn)經(jīng)營活動，大部分資金被殷某用以兌付前期投資人利息和支付租借場地費(fèi)用，后面沒有新的資金流入，被告人隨即卷款失聯(lián)。[4]

（三）以銷售“養(yǎng)老產(chǎn)品”為名非法集資

不法分子假借愛心講座、贈送禮品、免費(fèi)體檢等名義，利用小恩小惠博取好感，待老年人降低警惕性后，對其進(jìn)行虛假宣傳、道德綁架，借機(jī)兜售偽劣的“養(yǎng)老產(chǎn)品”。有時候，不法分子兜售的產(chǎn)品并不具有真實(shí)內(nèi)容或者不以銷售實(shí)物商品作為主要目的，而采用寄售、代銷、商品回購、消費(fèi)返利、購買份額等方式，承諾定期的高額回報(bào)，兜售虛假的金融理財(cái)產(chǎn)品，達(dá)到其非法集資的最終目的。宗某通過免費(fèi)發(fā)放雞蛋、紀(jì)念品等手段，吸引老年人參加“健康大講堂”，極力推銷某款保健藥品，并承諾投資數(shù)千元買一份保健品，每月領(lǐng)取利息分紅，先后有900 多名老年投資人購買各種保健品進(jìn)行理財(cái)，集資金額高達(dá)1000 余萬元。[5]

（四）以宣傳“以房養(yǎng)老”為名非法集資

“以房養(yǎng)老”的模式最早出現(xiàn)在國務(wù)院2013年下發(fā)的《關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的若干意見》中，即擁有房屋完整產(chǎn)權(quán)的老年人在生前將房產(chǎn)抵押給保險公司，保險公司按約定給老年人發(fā)放養(yǎng)老金直至身故，老年人身故后，保險公司可以處置抵押房產(chǎn)變現(xiàn)，并將所得財(cái)產(chǎn)優(yōu)先償付養(yǎng)老保險等費(fèi)用，其本質(zhì)是一種創(chuàng)新性商業(yè)養(yǎng)老保險。[6]不法分子所稱的“以房養(yǎng)老”與國家政策文件中提到的住房反向抵押養(yǎng)老保險完全無關(guān)，是一場徹頭徹尾的騙局。不法分子在不具備相應(yīng)資質(zhì)能力的條件下，假借“以房養(yǎng)老”國家政策為非法集資活動宣傳造勢，以幫助老年人申領(lǐng)養(yǎng)老金的名義，慫恿老年人辦理房產(chǎn)抵押，再將房屋抵押款用以購買指定理財(cái)產(chǎn)品或直接流入不法分子手中。北京某資產(chǎn)管理有限公司宣稱，通過委托該公司進(jìn)行房屋抵押貸款，可以比其他公司抵押出更多資金，將房屋抵押款交給該公司托管可以獲得年息 4%～6%的利息，所得利息會每月固定支付給老人當(dāng)作養(yǎng)老金。該公司拿老人的房屋抵押款去做其他投資，后因資金流斷裂，該公司的工作人員大部分失聯(lián)，800 多名老年受害者的房屋面臨被拍賣的風(fēng)險。[7]

四、養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件偵查對策

當(dāng)前我國養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件有著深刻的時代背景，既有人口老齡化不斷加深、適老型法治體系有待完善的現(xiàn)實(shí)需求，又有養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資犯罪手段更新、涉眾涉穩(wěn)涉輿情風(fēng)險因素集聚的社會特征。新時代面臨新問題，公安機(jī)關(guān)要承擔(dān)起嚴(yán)厲打擊養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資犯罪的主力軍責(zé)任，用好用足信息技術(shù)手段，創(chuàng)新戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)思維，不斷提升偵查打擊效能。

（一）證據(jù)收集方面

證據(jù)是認(rèn)定事實(shí)的基礎(chǔ)和前提，就養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件而言，涉及的罪名集中在非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪。因此，在全面收集證據(jù)的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)收集證明“非法占有目的”“非法性”“公開性”“利誘性”“社會性”等方面的證據(jù)。[8]

1.收集證明“非法占有目的”的證據(jù)

一是收集企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)賬簿、工商登記信息、稅務(wù)繳納信息等證據(jù)，判斷涉案公司是否具有實(shí)際經(jīng)營能力，如果涉案公司具備提供養(yǎng)老服務(wù)、銷售養(yǎng)老產(chǎn)品等業(yè)務(wù)的資質(zhì)和能力，具有持續(xù)盈利能力和潛力，則一般不應(yīng)認(rèn)定“非法占有目的”。二是收集涉案人專業(yè)背景、職業(yè)經(jīng)歷、犯罪前科等方面的證據(jù)，如果涉案人具有從事養(yǎng)老服務(wù)行業(yè)的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，在經(jīng)營養(yǎng)老機(jī)構(gòu)過程中能提供穩(wěn)定養(yǎng)老服務(wù)且返還承諾利息，一般不應(yīng)認(rèn)定“非法占有目的”。三是收集財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、物料采購清單、工資發(fā)放明細(xì)等證據(jù)，如果涉案人非法集資的大多數(shù)款項(xiàng)能投入到生產(chǎn)經(jīng)營中，而沒有“借新還舊”、攜款潛逃、揮霍一空等情節(jié)，一般不應(yīng)認(rèn)定“非法占有目的”。四是收集涉案公司或個人的銀行賬戶交易明細(xì)等證據(jù)，如果行為人擅自改變集資款用途，將資金用于非法活動或者濫用集資款項(xiàng)投入高風(fēng)險的投資項(xiàng)目、購買高消費(fèi)奢侈品等，則可以推定具有“非法占有目的”。[9]

2.收集證明“非法性”的證據(jù)

一是調(diào)取涉案企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證及相關(guān)批準(zhǔn)文件，證明該企業(yè)是否具備提供養(yǎng)老服務(wù)的資質(zhì)和能力，是否超出了經(jīng)營范圍從事非法金融活動，是否以合法經(jīng)營形式掩蓋變相吸收公眾存款的目的。二是查詢涉案公司、個人賬戶，證明是否存在公私賬戶混同、是否形成資金池。三是對于宣傳“以房養(yǎng)老”的嫌疑人，重點(diǎn)收集其是否具備法律法規(guī)規(guī)定的從事貸款、信托、保險等金融從業(yè)資格的證據(jù)，是否按照規(guī)定程序?qū)夏晖顿Y者做出風(fēng)險提示。

3.收集證明“公開性”的證據(jù)

2022 年2 月23 日，最高人民法院修改了《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》，其中明確，公開宣傳的途徑包括但不限于網(wǎng)絡(luò)、媒體、推介會、傳單、手機(jī)信息等。因此，應(yīng)當(dāng)明確嫌疑人虛假公開宣傳的范圍、渠道，著重收集被害人證言、銷售人員和現(xiàn)場工作人員證人證言，證實(shí)嫌疑人通過小恩小惠吸引老年投資者參與公開講座、開展?fàn)I銷宣傳活動的違法犯罪事實(shí)，及時固定網(wǎng)絡(luò)廣告、宣傳彩頁、紙質(zhì)傳單、講課視頻照片、微信聊天記錄等證據(jù)。

4.收集證明“利誘性”的證據(jù)

“利誘性”是指嫌疑人承諾在一定期限內(nèi)還本付息或者以“養(yǎng)老金”“升級服務(wù)”“股權(quán)分紅”等名義變相給付回報(bào)。偵查取證的要點(diǎn)主要集中在三個方面：一是收集投資協(xié)議、養(yǎng)老服務(wù)合同、抵押貸款憑據(jù)、投資理財(cái)合約等書面材料，核實(shí)嫌疑人是否向投資者做出返利承諾；二是收集嫌疑人及同案犯的供述、公司網(wǎng)頁、宣傳傳單等證據(jù)，核實(shí)是否采用夸大、片面宣傳的方式承諾返利收益，或者足以使一般投資者做出無風(fēng)險誤判；三是收集公司、個人銀行賬戶明細(xì)數(shù)據(jù)，結(jié)合老年投資者提供的投資、返利明細(xì)數(shù)據(jù)，判斷嫌疑人是否在事實(shí)上已經(jīng)進(jìn)行了部分返利活動；四是“以房養(yǎng)老”非法集資中如有貸款公司、擔(dān)保公司，則應(yīng)當(dāng)審查相關(guān)公司注冊登記情況，詢問、訊問負(fù)責(zé)人員，證實(shí)上述公司是否與集資公司有直接關(guān)聯(lián)或者由同一人控制。

5.收集證明“社會性”的證據(jù)

“社會性”要求非法集資必須是面向社會的不特定對象募集資金，在單位內(nèi)部、親友等特定關(guān)系之間吸收資金的，不滿足非法集資認(rèn)定中的“社會性”要求。養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件中的“社會性”相對比較容易界定：一是收集集資者的證言、嫌疑人的供述，核實(shí)其是否存在特定的社會關(guān)系，必要時可以將投資人、嫌疑人身份信息錄入公安戶籍人口查詢系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行比對；二是收集投資者證言，明確其獲取投資訊息的渠道、投資介紹人、投資金額、投資合同的簽訂履行情況等；三是收集其他客觀性證據(jù)，比如涉案人員向老年投資者推薦、介紹集資活動的電話錄音、聊天記錄等等。

（二）資金穿透方面

任何經(jīng)濟(jì)犯罪行為都與資金密切相關(guān)，謀取非法利益是經(jīng)濟(jì)犯罪的最終訴求，養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資犯罪亦是如此。在養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件的偵查中，對資金數(shù)據(jù)的精準(zhǔn)查詢和穿透分析應(yīng)當(dāng)成為公安經(jīng)偵部門打開偵查思路、拓展案件線索、鎖定犯罪嫌疑人、追贓挽損和維穩(wěn)控制的重要方法，即掌握了資金流動數(shù)據(jù)，就掌握了養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件的整個“DNA”序列。[10]

1.梳理資金流入線索，認(rèn)定吸收資金規(guī)模

回溯和分析養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件的整體流程，受害人是騙局的親歷者，也是非法集資活動的投資者，需要對老年投資者逐一搜集言詞證據(jù)以判明其投資和損失情況。囿于此類案件涉案人數(shù)眾多、收集過程循環(huán)繁復(fù)，有學(xué)者建議采用標(biāo)準(zhǔn)問卷的方式搜集證言，以提高辦案效率。[9]問卷內(nèi)容包括但不限于受害人人口基本信息、投資情況（時間、地點(diǎn)、介紹人、金額、轉(zhuǎn)賬賬戶）、返利情況（利率、時間、次數(shù)、金額、收賬賬戶）、損失情況、其他與案件事實(shí)有關(guān)的補(bǔ)充情況等，并接受受害人提供的證據(jù)材料。然后，根據(jù)投資者提供的投資合同、轉(zhuǎn)賬憑證中記載的收款人、收款賬號等信息，確定涉案人或者公司的直接吸金賬戶；再調(diào)取直接吸金賬戶的銀行交易明細(xì)尋找資金流向，通過剔除資金留存量較少的過渡賬戶、計(jì)算進(jìn)出賬差額、篩選交易總筆數(shù)和交易總金額等方式，鎖定主要的吸金賬戶（群），從而進(jìn)一步判明案件整體吸金規(guī)模。

鑒于養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件以線下案件居多，也可以優(yōu)先查詢涉案企業(yè)和高管開立賬戶的交易明細(xì)：如果在特定時期內(nèi)，存在不同賬戶向某一或者某幾個賬戶集中轉(zhuǎn)入大額資金的情況，則該賬戶有極大可能是吸金賬戶；如果在特定時期內(nèi)，由某一或者某幾個賬戶對外頻繁固定數(shù)額資金轉(zhuǎn)出，則該賬戶有極大可能是返息賬戶。偵查人員通過多批次、漸進(jìn)式的資金數(shù)據(jù)調(diào)取，對不同類型的賬戶不斷進(jìn)行標(biāo)簽化處理和切片式分析，最終研判出每一名投資者的實(shí)際投資和返利情況，進(jìn)而確定案件的整體吸金規(guī)模。[11]當(dāng)數(shù)據(jù)量過大時，可以將調(diào)取的資金交易明細(xì)數(shù)據(jù)導(dǎo)入到i2、dataX、火眼金睛等數(shù)據(jù)分析軟件中，經(jīng)過“資金來源去向分析”的算法模型，準(zhǔn)確勾畫資金流轉(zhuǎn)情況，并將數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)換為可視化圖形進(jìn)行表達(dá)，最終鎖定主要資金沉淀賬戶。

2.穿透資金流出路徑，追蹤贓款去向

追贓挽損是經(jīng)濟(jì)犯罪案件中至關(guān)重要的一環(huán)，特別是養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件中，受害人多是垂垂老矣的老年人，在遲暮之年抵押房產(chǎn)、失去積蓄，除了迫切地催促和等待公安司法機(jī)關(guān)追贓挽損，似乎沒有更多的救濟(jì)途徑。因此，在養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件的偵查過程中，偵查人員應(yīng)當(dāng)牢固樹立以人民為中心的理念，積極回應(yīng)人民群眾挽回經(jīng)濟(jì)損失的真實(shí)訴求，堅(jiān)持偵破案件與追贓挽損并重，切實(shí)維護(hù)人民群眾的根本利益。

在偵查實(shí)踐中，涉案企業(yè)大多缺少規(guī)范的會計(jì)管理制度，違法資金支出流向雜亂，且貨幣作為種類物，一旦注入涉案賬戶后，運(yùn)營費(fèi)用、返本付息、日常生活消費(fèi)等支出高度混同，與涉案人、第三人合法財(cái)產(chǎn)也黑白難辨，需要做進(jìn)一步梳理。就歷史案件的規(guī)律總結(jié)來看，養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件的涉案資金可能流向生產(chǎn)、分配、消費(fèi)等環(huán)節(jié)。在生產(chǎn)環(huán)節(jié)中，涉案企業(yè)需要發(fā)放人工工資、購買養(yǎng)老設(shè)備、租賃營業(yè)場地，以及支付水電、物業(yè)、廣告等各項(xiàng)費(fèi)用，對這部分資金流進(jìn)行分析，可以大致判斷行為人將資金多少比例的資金用于實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營活動。在分配環(huán)節(jié)中，返本付息占較大比例，有些案件中甚至占到一半以上，這也揭示了集資人宣稱的高額利潤來源并不是真正的生產(chǎn)經(jīng)營所得，而是赤裸裸的“借新還舊”騙局。同時，為了在短時間內(nèi)吸收大量資金，部分集資人還鼓勵老人們通過口口相傳、相互介紹的方式進(jìn)行線下推廣，并支付相應(yīng)的“返點(diǎn)”“傭金”“提成”等回報(bào)，這部分款項(xiàng)也需要進(jìn)行重點(diǎn)梳理和甄別。在消費(fèi)環(huán)節(jié)中，重點(diǎn)核查集資人是否將集資款項(xiàng)轉(zhuǎn)移到養(yǎng)老集資場景以外，進(jìn)行挪用、侵占、揮霍、個人投資、個人消費(fèi)，甚至是通過地下錢莊轉(zhuǎn)移至境外等。通過對不同用途的資金采取有針對性的追蹤和管控措施，全力開展追贓挽損工作，做到層層穿透、筆筆落實(shí)、不枉不縱。[12]

偵查人員落實(shí)涉案資金流向的具體措施包括五個方面：第一，查詢涉案銀行賬戶。以公安部違法犯罪資金查控平臺為依托，對吸金賬戶（群）的資金交易記錄進(jìn)行追蹤，在結(jié)合個案特征的前提下，通過層層穿透、步步遞進(jìn)的方式，研判出涉案贓款的具體流向。必要時可以及時凍結(jié)相關(guān)銀行、支付寶賬戶，固定犯罪證據(jù)，防止涉案人員轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、隱匿罪證。第二，向行政部門調(diào)取涉案人員資產(chǎn)信息。尋求市場監(jiān)督管理局、房管局、證監(jiān)局等部門的協(xié)同配合，及時對嫌疑人名下的房產(chǎn)、車輛、證券、保險等資產(chǎn)實(shí)施查封、凍結(jié)和扣押。第三，訊問犯罪嫌疑人了解涉案資金去向。在整個案件中，嫌疑人最清楚涉案資金流向，但通常也最希望隱匿財(cái)產(chǎn)?！吨腥A人民共和國刑法修正案（十一）》和《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》明確規(guī)定了犯罪嫌疑人退贓退賠可以從寬處理的具體細(xì)則②，需要偵查人員對其宣講上述刑事政策文件和認(rèn)罪認(rèn)罰從寬的法律精神，言明利害關(guān)系，敦促嫌疑人主動交代和坦白。第四，進(jìn)行會計(jì)資料勘驗(yàn)。第一時間對涉案公司現(xiàn)存工資發(fā)放記錄、費(fèi)用繳納清單、消費(fèi)發(fā)票、會計(jì)賬簿等原始、記賬憑證進(jìn)行扣押和清查，委托專門人員開展勘驗(yàn)與審計(jì)，及時對涉案公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員開展詢問、訊問，并與現(xiàn)場單據(jù)、賬簿逐一進(jìn)行驗(yàn)證核對。第五，對信息情報(bào)開展綜合研判。手機(jī)是日常生活中必不可少的聯(lián)絡(luò)工具，偵查人員應(yīng)當(dāng)及時扣押犯罪嫌疑人的手機(jī)，調(diào)取話單、微信聊天記錄等數(shù)據(jù)資料，在虛擬網(wǎng)絡(luò)和現(xiàn)實(shí)之間形成有效閉環(huán)，摸清嫌疑人社會關(guān)系網(wǎng)絡(luò)和贓款轉(zhuǎn)移途徑，準(zhǔn)確定位涉案資金流向。[13]

（三）維穩(wěn)處置方面

養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件是一類典型的涉眾型案件。此類案件投資者眾多，心理復(fù)雜、需求各異：有的投資者給公安機(jī)關(guān)施加壓力，以集體上訪、鬧訪等方式要求公安機(jī)關(guān)立案偵查、追贓挽損；有的投資者抵制公安機(jī)關(guān)介入，聯(lián)名要求釋放集資嫌疑人，寄希望于嫌疑人繼續(xù)吸收資金來歸還自己本息。在復(fù)雜的利益需求驅(qū)動下，投資者迅速串聯(lián)，糾集請?jiān)?，反?fù)上訪，由此帶來的維穩(wěn)處置壓力極大。

1.配合黨委政府工作，健全處置預(yù)案

對于風(fēng)險性較高的養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件，承辦公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在是否決定立案、是否對犯罪嫌疑人采取限制人身自由的強(qiáng)制措施等重大決定前，及時向?qū)俚攸h委政府報(bào)備，并配合黨委政府制定維穩(wěn)處置預(yù)案，準(zhǔn)確評估風(fēng)險等級，最大限度地做好不穩(wěn)定因素的防范化解工作。必要時可以在黨委政府的領(lǐng)導(dǎo)下，聯(lián)合檢、法、司法、信訪等部門成立專門的防范化解非法集資衍生風(fēng)險工作小組，按照案件實(shí)際情況和各單位職權(quán)范圍，明確職責(zé)分工與協(xié)同配合，有序做好收集證據(jù)、查封資產(chǎn)、追逃追贓、債務(wù)登記、信訪受理、輿情研判、信息公布、普法宣傳等各項(xiàng)工作，爭取將經(jīng)濟(jì)損失和社會影響降至最低水平。[14]

2.發(fā)揮基層治理優(yōu)勢，排查風(fēng)險隱患

養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件的維穩(wěn)工作應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持群眾路線，充分發(fā)動和運(yùn)用街道、居委會、派出所民警、網(wǎng)格員等基層治理力量，串訪入戶聽取民意反饋，實(shí)時了解受害群體思想動向，及時發(fā)現(xiàn)不穩(wěn)定因素，全面掌握人員動態(tài)。組織專門力量對重復(fù)訪、纏鬧訪、集體訪的重點(diǎn)人群進(jìn)行主動約談、及時跟進(jìn)，了解上訪原因及群眾基本訴求，落實(shí)各項(xiàng)穩(wěn)控措施，力求動態(tài)掌握、靜態(tài)控制、及時預(yù)警，確保不發(fā)生涉穩(wěn)問題。同時，針對不聽勸阻、煽動滋事、組織策劃散布謠言、靜坐堵路、游行示威等群體性事件的首要分子，依法予以嚴(yán)厲打擊，消除不法分子“法不責(zé)眾”的僥幸心理，切實(shí)維護(hù)社會秩序穩(wěn)定。

3.完善案情公開制度，規(guī)范信息發(fā)布

美國法學(xué)家馬丁?P.戈?duì)柖≡谥鳌斗烧軐W(xué)》中寫道:“正義不僅要實(shí)現(xiàn)，而且要以能夠被看得見的方式實(shí)現(xiàn)”。[15]知情權(quán)利，既是民主權(quán)利的重要組成部分，也是我國刑事訴訟法賦予受害人的正當(dāng)訴訟權(quán)利。公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)完善案情公開制度，在偵查保密的基礎(chǔ)上，適度公開涉案主體、作案手段、非法集資數(shù)額、強(qiáng)制措施等偵查工作階段性成果，滿足受害群眾對案件辦理情況的知情需求。公安機(jī)關(guān)主動發(fā)布案件偵辦進(jìn)展，在一定程度上暢通了警民聯(lián)系溝通，澄清了謠言猜想，消解了老年投資者上訪的動因，展現(xiàn)了公安機(jī)關(guān)的工作成效，保障了公民權(quán)利的實(shí)現(xiàn)，提高了公安機(jī)關(guān)的執(zhí)法公信力。[16]

五、養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件防范對策

《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和2035 年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》已明確指出，要“構(gòu)建養(yǎng)老、孝老、敬老的社會環(huán)境，強(qiáng)化老年人權(quán)益保障”，開展符合老齡化需求的法治社會建設(shè)，在養(yǎng)老領(lǐng)域完善共建共治共享的社會治理制度，成為全社會的普遍共識。[17]協(xié)同治理理論將協(xié)同學(xué)與治理理論有機(jī)結(jié)合，在尋求構(gòu)建有效治理結(jié)構(gòu)的過程中，不僅強(qiáng)調(diào)各個組織的相對獨(dú)立，更多突出各個組織行為體之間的協(xié)作配合，實(shí)現(xiàn)整體大于部分之和的效果。[18]從協(xié)同治理理論的角度探析養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件防范，強(qiáng)調(diào)公安機(jī)關(guān)在打擊養(yǎng)老領(lǐng)域犯罪的保障性作用，促進(jìn)多元主體共同參與犯罪的預(yù)防，開啟前端治理，實(shí)現(xiàn)多元主體的最大合力。

（一）開展企業(yè)基因測序，進(jìn)行風(fēng)險預(yù)測

企業(yè)基因測序技術(shù)主要依托互聯(lián)網(wǎng)與大數(shù)據(jù)技術(shù)。一方面，整合普通企業(yè)登記信息系統(tǒng)、金融企業(yè)登記備案信息系統(tǒng)、互聯(lián)網(wǎng)公開資源，從企業(yè)股權(quán)構(gòu)成、高管交叉任職等企業(yè)基本構(gòu)成維度分析企業(yè)的顯性基因；另一方面，整合經(jīng)濟(jì)監(jiān)管部門信息系統(tǒng)、服務(wù)行業(yè)信息資源，從企業(yè)商事合同、資金流向、發(fā)票流向、貨物流向等企業(yè)經(jīng)營維度來分析企業(yè)的隱形基因，揭示與自然人或單位相關(guān)聯(lián)的關(guān)系圖譜，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的異常情況。[19]公安機(jī)關(guān)偵查部門可以利用大數(shù)據(jù)分析工具和基因測序技術(shù),對養(yǎng)老領(lǐng)域的重點(diǎn)企業(yè)信息進(jìn)行收集和研判，通過對收集到的商事合同信息、資金流、發(fā)票流進(jìn)行篩選和梳理，分析特定企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營狀況、公司企業(yè)的實(shí)際控制人、內(nèi)部人員關(guān)系、資金關(guān)聯(lián)分析、資金流向。根據(jù)大數(shù)據(jù)分析模型對公司企業(yè)進(jìn)行賦分評估、分析研判，對具有經(jīng)營異常、資金異?；蛘呷藛T異常特征的高風(fēng)險、高危的公司企業(yè)提前預(yù)警和落地偵查，將被動型偵查轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃有蛡刹?，轉(zhuǎn)變案件線索來源單一、案件黑數(shù)大的情況。同時，偵查機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時主動地介入進(jìn)行非法集資風(fēng)險排查工作，對問題公司企業(yè)進(jìn)行監(jiān)控和取證，必要時進(jìn)行止付和凍結(jié)，在最大程度上減小追贓挽贓的難度、減少被害人的損失。

（二）健全養(yǎng)老服務(wù)綜合監(jiān)管制度，規(guī)范市場運(yùn)行

按照“誰審批誰監(jiān)管、誰主管誰監(jiān)管”“屬地負(fù)責(zé)、行業(yè)監(jiān)管、分級分類、分工配合”的原則，從養(yǎng)老機(jī)構(gòu)登記備案、質(zhì)量安全、從業(yè)人員、涉及資金、突發(fā)事件、運(yùn)營秩序應(yīng)對等方面，強(qiáng)化對養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)全方位、全鏈條、全流程監(jiān)管，嚴(yán)格依法依規(guī)對養(yǎng)老服務(wù)企業(yè)進(jìn)行規(guī)范的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、排查非法集資風(fēng)險。例如：發(fā)展和改革部門負(fù)責(zé)審核養(yǎng)老項(xiàng)目前期手續(xù)，重點(diǎn)檢查項(xiàng)目管理、工程質(zhì)量、資金使用等情況；市場監(jiān)督管理部門依法查處養(yǎng)老企業(yè)不明碼標(biāo)價、不執(zhí)行政府指導(dǎo)價等價格違法行為；民政部門在養(yǎng)老企業(yè)進(jìn)行登記注冊時應(yīng)當(dāng)進(jìn)行詳細(xì)地登記與備案，階段性地對企業(yè)按照其登記的范圍開展業(yè)務(wù)情況與責(zé)任履行情況開展評估，包括企業(yè)經(jīng)營狀況、成員的人員數(shù)量與狀況、服務(wù)對象對服務(wù)的滿意程度等，加強(qiáng)信息共享，積極推動“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”模式，及時采集養(yǎng)老機(jī)構(gòu)基本信息、運(yùn)營情況、從業(yè)人員等錄入信息庫，進(jìn)而建立聯(lián)合懲戒和行業(yè)黑名單制度；衛(wèi)健部門對養(yǎng)老機(jī)構(gòu)內(nèi)的醫(yī)療服務(wù)水平進(jìn)行評估和監(jiān)督，依法嚴(yán)肅查處養(yǎng)老機(jī)構(gòu)內(nèi)無行醫(yī)資格人員擅自開展資料活動、兜售涉老“食品”“保健品”等違法行為。[20]

（三）開展銀行合規(guī)審查，消解集資風(fēng)險

銀行作為重要的金融機(jī)構(gòu)，內(nèi)部合規(guī)管理對于養(yǎng)老領(lǐng)域的非法集資案件的防范控制、資金監(jiān)管具有重要的作用。一是加強(qiáng)對開戶業(yè)務(wù)的合規(guī)檢查工作。對公賬戶開戶時，重點(diǎn)審核營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)稅務(wù)信息、經(jīng)營范圍，對企業(yè)注冊地開展實(shí)地考察。二是認(rèn)真開展非法集資風(fēng)險排查。規(guī)范客戶管理工作，加強(qiáng)對客戶資料的合規(guī)自查力度，定期檢查賬戶資料是否完整，密切關(guān)注養(yǎng)老企業(yè)動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)非法集資風(fēng)險的賬戶。三是嚴(yán)格執(zhí)行可疑交易報(bào)告制度。識別分析分散轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出、批量定額小額轉(zhuǎn)出等涉嫌非法集資資金異動特征，全面落實(shí)高風(fēng)險養(yǎng)老企業(yè)監(jiān)測預(yù)警和排查治理要求。四是加強(qiáng)對工作人員的風(fēng)險培訓(xùn)。積極收集典型案例，使工作人員對養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件的特點(diǎn)與手段具有基本的了解，提高其對犯罪的敏感度。工作人員在辦理柜臺業(yè)務(wù)時可以對老年群體予以重點(diǎn)關(guān)注，涉及轉(zhuǎn)賬與取現(xiàn)等業(yè)務(wù)時，對老年群體進(jìn)行仔細(xì)詢問，了解轉(zhuǎn)賬或取現(xiàn)的原因，發(fā)現(xiàn)可疑情況及時上報(bào)。必要時，銀行部門可以通知公安機(jī)關(guān)提前介入，降低老年群體的受害風(fēng)險。[21]

（四）推進(jìn)普法宣傳教育，增強(qiáng)法治觀念

防范養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件應(yīng)當(dāng)充分發(fā)動和依靠群眾，開展廣泛的法治宣傳教育工作，通過公開曝光典型案例以案說法、揭露非法集資“套路”手法等方式，增強(qiáng)廣大群眾的法治觀念和識騙防騙能力，形成“不敢騙、不能騙、騙不了”的良好社會環(huán)境。與一般非法集資類案件所采取的數(shù)字媒體、網(wǎng)絡(luò)直播等非接觸式的宣傳不同，養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件的受害者多為老年群體，獲取信息的渠道相對閉塞，法律意識較弱，社交關(guān)系簡單，子女不常在身邊，因此普法宣傳工作更宜通過線下宣傳的方式進(jìn)行。第一，充分發(fā)揮基層治理優(yōu)勢。利用好基層組織、綜治辦公室、社區(qū)網(wǎng)格員等力量，對社區(qū)的老年人群宣傳和普及風(fēng)險提示和預(yù)警信息，引導(dǎo)老年人樹立理性投資理財(cái)觀念，不輕信業(yè)務(wù)不清、風(fēng)險不明的金融投資項(xiàng)目，提升防范意識。第二，創(chuàng)新宣傳方式。以張貼標(biāo)語、印發(fā)公告、設(shè)立宣傳角、開展公益演出、茶話座談等老年人群喜聞樂見的方式，將“借新還舊”“擊鼓傳花”“龐氏騙局”等集資詐騙套路穿插在集體活動中，讓涉老反詐宣傳進(jìn)超市、進(jìn)廣場、進(jìn)公園、進(jìn)社區(qū)、進(jìn)家庭，寓教育于娛樂，寓教育于生活。第三，暢通舉報(bào)渠道?！爸萋┱咴谟钕隆?，人民群眾直面犯罪事實(shí)真相，對非法集資騙局深惡痛絕，建立專門的案情反映和違法線索舉報(bào)途徑尤為重要。目前，除傳統(tǒng)的110 報(bào)警電話和12345 市民熱線外，中央政法委已在12337 智能化舉報(bào)平臺開通“養(yǎng)老詐騙”舉報(bào)通道，廣泛接受群眾舉報(bào)線索，按照內(nèi)容分流查辦。截至2022 年5 月4 日，該平臺的應(yīng)用取得了階段性戰(zhàn)果，已累計(jì)接受有效舉報(bào)線索11218 條，梳理存案、快破現(xiàn)案超過2700起，推動全國專項(xiàng)行動依法有力有序開展。[22]

六、結(jié) 語

老人不安則家庭不安，家庭不安則社會不安。面對養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件嚴(yán)峻復(fù)雜的犯罪形勢，全國公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步提升政治站位，依法開展快偵快辦和重大案件的破案攻堅(jiān)，主動研判案件典型特征和犯罪演進(jìn)趨勢，積極運(yùn)用數(shù)據(jù)穿透、情報(bào)導(dǎo)偵等手段描繪資金流動的整體鏈路，全面收集非法集資有關(guān)證據(jù)，準(zhǔn)確認(rèn)定罪與非罪、此罪與彼罪的關(guān)鍵事實(shí)，依法嚴(yán)厲養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資犯罪行為。同時，養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資案件的打擊整治工作，還應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持系統(tǒng)治理、整體治理、源頭治理的總要求，在案件偵辦中主動發(fā)現(xiàn)養(yǎng)老領(lǐng)域的治理漏洞和風(fēng)險隱患，建立健全部門間協(xié)同配合機(jī)制，引導(dǎo)推動基層組織、商業(yè)銀行、養(yǎng)老企業(yè)、廣大群眾等社會力量的廣泛參與，開展形式多樣的法治宣傳教育活動，最大限度地維護(hù)老年人合法權(quán)益。

注 釋：

①《防范與處置非法集資條例》第二條 本條例所稱非法集資，是指未經(jīng)國務(wù)院金融管理部門依法許可或者違反國家金融管理規(guī)定，以許諾還本付息或者給予其他投資回報(bào)等方式，向不特定對象吸收資金的行為。

②《中華人民共和國刑法修正案（十一）》在刑法第一百七十六條新增一款：有前兩款行為，在提出公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第六條：在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰；在提起公訴后退贓退賠的，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，能夠在提起公訴前清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微危害不大的，不作為犯罪處理。