徐素波，王耀東

（黑龍江八一農(nóng)墾大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，黑龍江 大慶 163319）

近年來，全球性的環(huán)境污染、生態(tài)破壞和資源短缺等問題日益突出，極大地破壞了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的生態(tài)基礎(chǔ)。中共十六屆五中全會(huì)明確指出應(yīng)該按照“誰開發(fā)誰保護(hù)、誰受益誰補(bǔ)償”的原則構(gòu)建生態(tài)補(bǔ)償體制機(jī)制。2005年印發(fā)的《國務(wù)院關(guān)于全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)的決定》指出，全國各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)該加大對(duì)生態(tài)補(bǔ)償活動(dòng)資金支持力度，從而進(jìn)一步完善環(huán)境保護(hù)相關(guān)舉措，加快建設(shè)生態(tài)補(bǔ)償體制機(jī)制。而且，國務(wù)院在西部大開發(fā)工作會(huì)議上明確指出，在西部等生態(tài)環(huán)境較為脆弱的地區(qū)應(yīng)該加快制定并實(shí)施自然生態(tài)環(huán)境保護(hù)政策，進(jìn)一步增加對(duì)重點(diǎn)保護(hù)地區(qū)的轉(zhuǎn)移支付力度并提高補(bǔ)償金額。國務(wù)院在2015年正式印發(fā)《自然資源資產(chǎn)負(fù)債表編制試點(diǎn)方案》，決定在5個(gè)省份開展自然資源資產(chǎn)負(fù)債表試點(diǎn)編制工作，從而構(gòu)建功能完備的統(tǒng)計(jì)體系以查清我國資源的總量與存量變動(dòng)狀況，從而加快生態(tài)文明社會(huì)建設(shè)。習(xí)近平總書記在黨的十九大報(bào)告中將生態(tài)文明建設(shè)提升到十分重要的戰(zhàn)略高度，為我國新時(shí)代經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展指明了方向。生態(tài)補(bǔ)償作為環(huán)境改善與保護(hù)的有效經(jīng)濟(jì)手段，在世界各國得到了廣泛應(yīng)用，生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制可以有效解決在環(huán)境保護(hù)與利用過程中的制度缺失問題，使得環(huán)境保護(hù)相關(guān)法律制度的建設(shè)能夠跟上實(shí)踐的發(fā)展步伐，從而有效保證自然生態(tài)系統(tǒng)在生產(chǎn)、消費(fèi)與服務(wù)過程中做到有法可依、有章可循，進(jìn)而降低生態(tài)保護(hù)成本，提高環(huán)境保護(hù)與利用效率。因此，系統(tǒng)闡述國內(nèi)外專家學(xué)者在生態(tài)補(bǔ)償領(lǐng)域的研究成果，對(duì)于加快我國的生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制建設(shè)與推進(jìn)生態(tài)補(bǔ)償實(shí)踐工作具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義，文章采用歷史計(jì)量與層級(jí)劃分方法對(duì)領(lǐng)域內(nèi)研究成果進(jìn)行詳細(xì)論述，重點(diǎn)分析生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制在實(shí)際運(yùn)行過程中存在的難題并積極探索其未來的重點(diǎn)研究方向，以期能夠?yàn)閷＜覍W(xué)者開展生態(tài)補(bǔ)償相關(guān)研究提供有益參考。

1 概念界定與相關(guān)理論

1.1 生態(tài)補(bǔ)償?shù)亩x與內(nèi)涵

1.1.1 研究現(xiàn)狀

國外專家學(xué)者最早在20世紀(jì)60年代對(duì)生態(tài)問題展開研究[1]，通常將生態(tài)補(bǔ)償稱為環(huán)境服務(wù)補(bǔ)償（compensation for environmental services，compensation and reward for environmental services）、環(huán)境服務(wù)付費(fèi)（payment for environmental services）、生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)補(bǔ)償（compensation for ecosystem services）、生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)付費(fèi)（payment for ecosystem services）。目前，國外學(xué)者對(duì)生態(tài)補(bǔ)償概念的理解主要可分為以下三類。第一類，基于科斯理論的相關(guān)研究。Wunder等[2]研究認(rèn)為生態(tài)補(bǔ)償指的是環(huán)境保護(hù)者向環(huán)境受益者就環(huán)境保護(hù)成本達(dá)成的一種有明確交付金額和支付條件的自愿交易。Engel等[3]從成本角度出發(fā)對(duì)Wunder等[2]提出的生態(tài)補(bǔ)償概念進(jìn)行擴(kuò)展，他將生態(tài)補(bǔ)償定義為環(huán)境保護(hù)者和環(huán)境保護(hù)組織向環(huán)境受益者、政府、國際組織等就環(huán)境保護(hù)成本達(dá)成的一種有明確交付金額和支付條件的自愿交易。Kosoy & Corbera[4]、Vatn[5]認(rèn)為Wunder、Engel等[2-3]提出的生態(tài)補(bǔ)償概念認(rèn)定條件與判定標(biāo)準(zhǔn)過于苛刻，該概念與實(shí)際實(shí)施的生態(tài)補(bǔ)償計(jì)劃存在較大差異。第二類，基于庇古理論的相關(guān)研究。Muradian等[6]分析認(rèn)為生態(tài)環(huán)境屬于公共產(chǎn)品，在生態(tài)修復(fù)時(shí)需要政府運(yùn)用財(cái)稅優(yōu)惠政策而不是市場手段來解決公共產(chǎn)品的外部性問題，從而對(duì)社會(huì)民眾、利益相關(guān)各方產(chǎn)生一定的激勵(lì)效果。第三類，基于其他理論的相關(guān)研究。Corbera等[7]研究認(rèn)為基于科斯理論和庇古理論得出的生態(tài)補(bǔ)償概念未能充分考慮環(huán)境產(chǎn)權(quán)與交易成本的相關(guān)問題，可將生態(tài)補(bǔ)償界定為國家為了解決生態(tài)環(huán)境問題而通過一系列激勵(lì)手段來改變?nèi)藗儗?duì)特定環(huán)境行為選擇的一種制度安排。Tacconi[8]則將生態(tài)補(bǔ)償概念定義為政府在明確產(chǎn)權(quán)和支付條件的基礎(chǔ)上向環(huán)境保護(hù)者支付一定的獎(jiǎng)勵(lì)資金來激勵(lì)人民群眾自覺保護(hù)生態(tài)環(huán)境，從而使環(huán)境保護(hù)帶來服務(wù)增益的一種透明服務(wù)系統(tǒng)。

我國學(xué)者在20世紀(jì)80年代對(duì)生態(tài)補(bǔ)償相關(guān)問題展開研究，已經(jīng)取得較為豐富的研究成果。但是，諸多學(xué)者在生態(tài)補(bǔ)償?shù)膬?nèi)涵這一關(guān)鍵問題上仍存在分歧，尚未形成完全一致的研究結(jié)論，主要可從以下幾個(gè)角度展開分析。第一，生態(tài)保護(hù)角度。張誠謙[9]分析認(rèn)為生態(tài)補(bǔ)償主要指政府部門設(shè)定專項(xiàng)保護(hù)資金用于環(huán)境修復(fù)與保護(hù)，進(jìn)而有效保護(hù)生物多樣性、維持全球自然生態(tài)系統(tǒng)的穩(wěn)定。第二，經(jīng)濟(jì)懲治角度。孫璇等[10]分析認(rèn)為生態(tài)補(bǔ)償主要指政府部門采用一定的方法用具體的價(jià)格體現(xiàn)環(huán)境的價(jià)值，促使企業(yè)科學(xué)高效地利用資源，進(jìn)而有效保護(hù)自然環(huán)境。徐素波等[11]認(rèn)為生態(tài)補(bǔ)償主要是通過對(duì)損害方進(jìn)行一定的經(jīng)濟(jì)懲治措施，增加其破壞資源環(huán)境的經(jīng)濟(jì)成本，最終使自然環(huán)境得到有效保護(hù)。趙雪雁等[12]分析指出生態(tài)補(bǔ)償制度使得保護(hù)生態(tài)環(huán)境的人群或社會(huì)團(tuán)體能夠獲得一定的經(jīng)濟(jì)利益補(bǔ)償，可以有效增加人們自覺保護(hù)生態(tài)環(huán)境的內(nèi)在動(dòng)力。第三，補(bǔ)償機(jī)制角度。曹莉萍和周馮琦[13]指出生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制可以有效緩解利益各方之間的矛盾沖突，進(jìn)而積極應(yīng)對(duì)自然生態(tài)環(huán)境這一公共產(chǎn)品的外部屬性，最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展。王前進(jìn)等[14]分析認(rèn)為生態(tài)補(bǔ)償實(shí)施的各項(xiàng)舉措使得生態(tài)保護(hù)由負(fù)外部性轉(zhuǎn)向正外部性，可以有效增強(qiáng)民眾及社會(huì)工作團(tuán)體保護(hù)生態(tài)環(huán)境的熱情。徐素波等[15]研究認(rèn)為生態(tài)補(bǔ)償是運(yùn)用一定的懲治方法，來達(dá)到提高生態(tài)環(huán)境質(zhì)量、解決生態(tài)保護(hù)及經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間矛盾沖突的一種重要手段。汪勁[16]認(rèn)為生態(tài)補(bǔ)償指的是環(huán)境受益者或環(huán)境破壞者向環(huán)境保護(hù)者或者環(huán)境受損者支付一定的經(jīng)濟(jì)賠償來彌補(bǔ)損失的行為。第四，制度安排角度。俞海和任勇[17]分析發(fā)現(xiàn)生態(tài)補(bǔ)償是指利用合理的配置資源來抑制環(huán)境保護(hù)外部性特征，緩和相關(guān)主體的利益沖突，最終實(shí)現(xiàn)資源合理高效利用、有效促進(jìn)生態(tài)環(huán)境保護(hù)的一種手段。李文華和劉某承[18]分析指出生態(tài)補(bǔ)償是為了達(dá)到保護(hù)環(huán)境的目的，通過政府與市場手段協(xié)調(diào)各利益主體存在矛盾沖突的一種公共制度。范明明和李文軍[19]指出生態(tài)補(bǔ)償就是在可持續(xù)發(fā)展理念下，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段來達(dá)到保護(hù)生態(tài)環(huán)境目的的一種制度安排。吳健和郭雅楠[20]研究認(rèn)為生態(tài)補(bǔ)償是指為了達(dá)到保護(hù)自然環(huán)境的目的而采取的所有經(jīng)濟(jì)手段和可持續(xù)發(fā)展政策。

1.1.2 簡要述評(píng)

目前，不同領(lǐng)域的專家學(xué)者在“生態(tài)補(bǔ)償概念”這一關(guān)鍵問題上未達(dá)成完全一致的見解，現(xiàn)在國外學(xué)者主要基于科斯理論、庇古理論和其他理論探究生態(tài)補(bǔ)償概念，而國內(nèi)學(xué)者主要從生態(tài)修復(fù)、經(jīng)濟(jì)手段、補(bǔ)償機(jī)制、制度安排等角度對(duì)生態(tài)補(bǔ)償概念進(jìn)行闡述。上述分析表明，不同學(xué)者從多個(gè)角度對(duì)生態(tài)補(bǔ)償概念進(jìn)行論述，由于生態(tài)補(bǔ)償?shù)膹?fù)雜性使其擁有了多種表述方式，但生態(tài)補(bǔ)償?shù)暮诵娜匀皇钦蚱渌嚓P(guān)主體通過采取一定的激勵(lì)或補(bǔ)償措施來解決生態(tài)環(huán)境保護(hù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間存在的矛盾。同時(shí)，本文認(rèn)為現(xiàn)有文獻(xiàn)在闡述生態(tài)補(bǔ)償概念時(shí)未能將其與生態(tài)損害補(bǔ)償區(qū)分開來，并且對(duì)于生態(tài)補(bǔ)償概念缺乏法治性特征的正確表述。因此，作者認(rèn)為生態(tài)補(bǔ)償主要指出于保護(hù)、改善、修復(fù)自然環(huán)境的目的，重新建立政府、團(tuán)體或個(gè)人之間的經(jīng)濟(jì)利益分配機(jī)制，最終使環(huán)境破壞者依據(jù)生態(tài)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)向環(huán)境所有者或保護(hù)者支付相應(yīng)的賠償從而彌補(bǔ)對(duì)其所帶來的各項(xiàng)損失的行為。

1.2 生態(tài)補(bǔ)償相關(guān)理論

（1）公共產(chǎn)品理論。公共產(chǎn)品理論認(rèn)為如果一種物品或者資源在被人消費(fèi)的時(shí)候也可以同時(shí)允許其他人進(jìn)行消費(fèi)，而且該種物品或者資源很難將某人排除在外不讓其消費(fèi)使用，只有同時(shí)具備以上兩種特征的物品才可以被稱為公共產(chǎn)品，即具有非競爭性、非排他性兩種典型特征。但是，正是由于其具備兩大典型特征，才使得在社會(huì)中容易產(chǎn)生“搭便車”“共有地”等社會(huì)問題，最終使得市場供給發(fā)生失靈。綜合分析來看，自然生態(tài)系統(tǒng)具有非競爭性與非排他性兩個(gè)基本特征，極易產(chǎn)生對(duì)自然資源過度開采利用而因職責(zé)不清產(chǎn)生無人保護(hù)與修復(fù)的問題。因此，為了有效提高生態(tài)補(bǔ)償制度的保護(hù)效果，需要綜合利用市場、行政、法律等綜合手段對(duì)保護(hù)者進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，從而有效調(diào)動(dòng)人們保護(hù)環(huán)境的積極性。

（2）外部性理論。外部性理論最早主要是指在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域由于產(chǎn)權(quán)界定不清晰使得權(quán)利與利益邊際不明確產(chǎn)生了正外部性與負(fù)外部性問題。而且，為了有效解決環(huán)境污染、資源浪費(fèi)等環(huán)境難題的根本舉措就是要消除其所存在的外部性問題，即通過資源合理配置使得外部效應(yīng)內(nèi)部化。與此同時(shí)，在實(shí)行環(huán)境修復(fù)與保護(hù)時(shí)需要修復(fù)其存在的外部性問題，即通過實(shí)施生態(tài)補(bǔ)償有效改善當(dāng)?shù)氐淖匀簧鷳B(tài)環(huán)境，使當(dāng)?shù)氐淖匀簧鷳B(tài)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)良性運(yùn)轉(zhuǎn)，從而顯著提升自然生態(tài)系統(tǒng)的服務(wù)功能，為當(dāng)?shù)孛癖?、企業(yè)帶來顯著的正向效應(yīng)。然后，那些因環(huán)境改善而受益的民眾或企業(yè)需要支付修復(fù)費(fèi)用加大環(huán)境保護(hù)投資，最終實(shí)現(xiàn)自然生態(tài)系統(tǒng)的良性運(yùn)轉(zhuǎn)。

（3）產(chǎn)權(quán)理論。產(chǎn)權(quán)理論認(rèn)為人類社會(huì)在發(fā)展過程中實(shí)行的社會(huì)制度均可以利用產(chǎn)權(quán)框架進(jìn)行分析，而不同群體或個(gè)人對(duì)某一事物或者資產(chǎn)的占有與使用程度不同，這些差異使得人們的權(quán)力大小與收益程度存在顯著差異[21]。而且，產(chǎn)權(quán)理論認(rèn)為權(quán)利與義務(wù)是相對(duì)的，人們?cè)谙碛袡?quán)益或者收益的同時(shí)應(yīng)該承擔(dān)與其占有事物或者資產(chǎn)比例相同的成本或責(zé)任。同時(shí)，產(chǎn)權(quán)制度劃定了人們擁有財(cái)產(chǎn)或者權(quán)力的明確界限，確定了人們?cè)谑褂媚承┵Y源時(shí)的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)關(guān)系，人們必須按照產(chǎn)權(quán)安排的相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格遵守相關(guān)行為規(guī)范。生態(tài)補(bǔ)償在具體實(shí)施時(shí)必須能夠清楚地界定自然資源或生態(tài)環(huán)境這類公共產(chǎn)品的具體產(chǎn)權(quán)屬性，從而利用經(jīng)濟(jì)手段將環(huán)境的真實(shí)價(jià)值用具體價(jià)格體現(xiàn)出來，使環(huán)境受益者或破壞者向產(chǎn)權(quán)所有者支付一定的經(jīng)濟(jì)賠償來彌補(bǔ)損失，實(shí)現(xiàn)各交易主體的利益最大化。

（4）博弈理論。1928年馮·諾依曼認(rèn)為普通民眾在生產(chǎn)和生活中產(chǎn)生的利益沖突與合作關(guān)系就是一種博弈，而博弈程度的不同決定了人們對(duì)資源占有比例的差異，這是早期博弈理論的相關(guān)思想[22]。隨著諸多專家學(xué)者對(duì)環(huán)境會(huì)計(jì)與生態(tài)補(bǔ)償相關(guān)問題展開研究，人們逐漸將博弈理論的思想運(yùn)用到諸多利益主體之間的復(fù)雜關(guān)系研究之中，博弈理論在生態(tài)補(bǔ)償相關(guān)研究中扮演著重要角色，具體分析如下：由于生態(tài)補(bǔ)償在實(shí)際開展過程中涉及補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)象、模式、效應(yīng)、保障機(jī)制等多個(gè)環(huán)節(jié)，需要平衡多方主體的切身利益，使得相關(guān)規(guī)定在后期能夠順利開展試點(diǎn)、實(shí)施與反饋工作，從而規(guī)范生態(tài)補(bǔ)償?shù)南嚓P(guān)工作、維護(hù)各方主體切身利益，進(jìn)一步深化拓展了博弈理論的廣度與深度。

（5）可持續(xù)發(fā)展理論。可持續(xù)發(fā)展理論主要是指既能滿足我們當(dāng)代人的發(fā)展需求，又不損害子孫后代發(fā)展權(quán)益，有助于實(shí)現(xiàn)社會(huì)穩(wěn)定、和諧的一種發(fā)展模式。而且，生態(tài)補(bǔ)償是以環(huán)境保護(hù)與修復(fù)為主要目的，其可以充分體現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展理念，即當(dāng)代人從對(duì)子孫后代負(fù)責(zé)的角度考慮建立自然生態(tài)補(bǔ)償制度，從而在保證經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的同時(shí)加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)和修復(fù)。與此同時(shí)，生態(tài)補(bǔ)償是在全世界范圍內(nèi)均應(yīng)采納的一種新型經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，各國可以根據(jù)發(fā)展水平的差異程度承擔(dān)差異化的可持續(xù)發(fā)展責(zé)任，進(jìn)而有效消除環(huán)境系統(tǒng)負(fù)外部性影響。

1.3 生態(tài)補(bǔ)償?shù)谋匾?/h3>

目前，全球性的環(huán)境污染、生態(tài)破壞和資源短缺等問題日益突出，極大地破壞了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的生態(tài)基礎(chǔ)，生態(tài)補(bǔ)償可以有效保護(hù)和改善自然生態(tài)環(huán)境，在世界各國得到了廣泛應(yīng)用。同時(shí)，生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制有效解決了在環(huán)境保護(hù)與利用過程中的制度缺失問題，使得環(huán)境保護(hù)相關(guān)法律制度的建設(shè)能夠跟上實(shí)踐的發(fā)展步伐，從而有效保證自然生態(tài)系統(tǒng)在生產(chǎn)、消費(fèi)與服務(wù)過程中做到有法可依、有章可循，進(jìn)而有效降低生態(tài)環(huán)境保護(hù)成本。因此，文章認(rèn)為目前積極推進(jìn)生態(tài)補(bǔ)償體制機(jī)制建設(shè)有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義，具體如下。

（1）經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)間的矛盾日益尖銳。近年來，由于世界范圍內(nèi)人口規(guī)模迅速擴(kuò)大，土地、河流、植被及礦產(chǎn)等自然資源被大規(guī)模開發(fā)利用，在實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的同時(shí)也破壞了全球生態(tài)系統(tǒng)，嚴(yán)重削弱了當(dāng)今社會(huì)賴以生存和發(fā)展的環(huán)境基礎(chǔ)。目前，部分發(fā)達(dá)國家與大多數(shù)發(fā)展中國家均出現(xiàn)了土地退化、水資源短缺、草地沙漠化、臭氧層破壞、自然生態(tài)系統(tǒng)失衡等嚴(yán)重的環(huán)境問題，嚴(yán)重阻礙了經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。而且，人類過度向自然排放廢水廢氣使得生態(tài)系統(tǒng)的凈化與保護(hù)功能遭到嚴(yán)重破壞，致使部分環(huán)境較為惡劣的地區(qū)已經(jīng)不再適合人類的生存，嚴(yán)重阻礙了經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。

（2）全球化經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展進(jìn)程不斷加快的必然選擇。目前，世界各國人民之間的聯(lián)系更加緊密，各國群眾的根本利益與發(fā)展命運(yùn)也緊密相連，傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式已經(jīng)不合時(shí)宜，全球生態(tài)系統(tǒng)承載能力已經(jīng)接近極限狀態(tài)，嚴(yán)重破壞了全世界范圍內(nèi)自然生態(tài)系統(tǒng)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)的良性發(fā)展，給世界各國的經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展均帶來了巨大壓力。同時(shí)，環(huán)境污染及資源浪費(fèi)問題正在朝著復(fù)雜化、多樣化的方向發(fā)展，現(xiàn)行的環(huán)境保護(hù)制度在當(dāng)今社會(huì)已經(jīng)顯現(xiàn)出諸多不合理的問題。但是，生態(tài)補(bǔ)償體制機(jī)制在一定程度上有利于提高社會(huì)公眾自覺保護(hù)生態(tài)環(huán)境的積極性，可以促進(jìn)全球生態(tài)系統(tǒng)恢復(fù)良性運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)，有利于提升經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量。

（3）生態(tài)補(bǔ)償是解決生態(tài)環(huán)境危機(jī)的重要舉措。目前，現(xiàn)行的環(huán)境保護(hù)制度存在主體界定不清晰、補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)不明確、利益分配不均、補(bǔ)償內(nèi)容模糊等一系列不合理的問題，這種環(huán)境扭曲關(guān)系致使生態(tài)修復(fù)與保護(hù)面臨著許多現(xiàn)實(shí)問題，這也凸顯出加快生態(tài)補(bǔ)償體制建設(shè)的重要性。因此，生態(tài)補(bǔ)償有助于推進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)，可以改善環(huán)境各相關(guān)主體之間的經(jīng)濟(jì)利益分配機(jī)制，從而實(shí)現(xiàn)各地區(qū)之間的社會(huì)公平和穩(wěn)定發(fā)展。而且，國家積極開展生態(tài)補(bǔ)償體制機(jī)制建設(shè)，可以保護(hù)、改善本地區(qū)的自然生態(tài)系統(tǒng)，開展相關(guān)核算工作還有助于梳理自然資源總量狀況，從而為國家制定宏觀經(jīng)濟(jì)政策提供一定的理論與數(shù)據(jù)支持。

2 國外生態(tài)補(bǔ)償理論概述

國外學(xué)者在20世紀(jì)60年代后期對(duì)生態(tài)補(bǔ)償相關(guān)問題展開研究。1969年，Helliwell[1]的ValuationofWildlifeResources一文使得人們開始關(guān)注自然生態(tài)環(huán)境相關(guān)問題。全球性機(jī)構(gòu)、美國、日本、英國、德國等相繼開展了對(duì)生態(tài)補(bǔ)償相關(guān)問題的研究工作。文章為了更加全面地梳理國外研究成果，從國際法案與各國方針政策、生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制設(shè)計(jì)、生態(tài)補(bǔ)償效應(yīng)評(píng)估三個(gè)方面對(duì)國外生態(tài)補(bǔ)償研究成果進(jìn)行總結(jié)。

2.1 國際法案與各國方針政策

生態(tài)補(bǔ)償問題的研究與相關(guān)制度規(guī)定息息相關(guān)，諸多國際組織為了更好地維持自然生態(tài)平衡采取了諸多保護(hù)措施。例如，2001年，保護(hù)國際、世界銀行與全球環(huán)境基金會(huì)為了維持全球關(guān)鍵地區(qū)生物多樣性成立專項(xiàng)保護(hù)基金，重點(diǎn)保護(hù)受到嚴(yán)重威脅但擁有全球大約60%陸地物種的西非、馬達(dá)加斯加島與安第斯山脈等熱點(diǎn)地區(qū)[23]。 2002年，保護(hù)國際為了阻止加納與科特迪瓦等非洲西部國家砍伐熱帶雨林，將傳統(tǒng)可可豆的改進(jìn)品種Shade有機(jī)可可緊急投放到當(dāng)?shù)叵M(fèi)市場，該品種采用病蟲害控制技術(shù)而無須在生產(chǎn)過程中使用化肥和農(nóng)藥，同時(shí)，保護(hù)國際承諾收購Shade有機(jī)可可時(shí)會(huì)在原有價(jià)格基礎(chǔ)上增加一定比例的保險(xiǎn)費(fèi)用，在提高當(dāng)?shù)鼐用袷杖氲耐瑫r(shí)也有效維持了自然生態(tài)系統(tǒng)的平衡[7]。2003年，世界銀行正式成立生物碳基金用于支持部分國家與相關(guān)組織積極開展退耕還林、農(nóng)林改造與打造復(fù)合農(nóng)業(yè)等工作[24]。2004年，世界自然基金委員會(huì)與相關(guān)各方為了保護(hù)帝王蝶賴以生存的森林環(huán)境共同發(fā)起成立帝王蝶保護(hù)基金，彌補(bǔ)因森林砍伐面積減少對(duì)相關(guān)居民和社會(huì)團(tuán)體帶來的經(jīng)濟(jì)損失[11]。

以森林生態(tài)補(bǔ)償為例，瑞士在1983年頒布的《聯(lián)邦森林保護(hù)法》中禁止社會(huì)團(tuán)體或個(gè)人隨意砍伐樹木，有效提升了當(dāng)?shù)刂脖桓采w率、保護(hù)了生物多樣性。世界環(huán)境發(fā)展大會(huì)在1992年正式通過有關(guān)森林問題的相關(guān)決議，將實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展確立為林業(yè)建設(shè)的長期目標(biāo)。哥斯達(dá)黎加為了有效保護(hù)森林資源在1996年正式頒布《森林保護(hù)法》，明確指出森林資源具有進(jìn)行水文服務(wù)、減少CO2排放、開展生態(tài)旅游等多種用途，通過退稅補(bǔ)助有效提高了林業(yè)公司種植商品林的積極性[25]，并為1997年實(shí)施的森林生態(tài)補(bǔ)償制度奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。美國在2004年為了實(shí)現(xiàn)當(dāng)?shù)厣仲Y源的可持續(xù)開采，有效降低因森林破壞性采伐所帶來的一系列負(fù)面影響[26]，采取了政府補(bǔ)助、稅費(fèi)減免、技術(shù)指導(dǎo)、教育服務(wù)、價(jià)格獎(jiǎng)勵(lì)等諸多混合型政策工具，在提高當(dāng)?shù)鼐用袷杖胨降耐瑫r(shí)也有效增加了森林所有者對(duì)林地資源的利用程度。

以流域生態(tài)補(bǔ)償為例，哥倫比亞在1959年單獨(dú)成立考拉河流域公司負(fù)責(zé)河流上游的坡地管理，通過補(bǔ)償與稅收減免等措施減少河流上游森林采伐量，在保障水資源供應(yīng)的同時(shí)也有效保護(hù)了當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境。美國環(huán)保局在1989年要求對(duì)提供飲用水流域的地表水進(jìn)行過濾處理以保障人民日常用水的安全[2]，主要依靠稅收、基金與公債籌集的資金對(duì)河流上游企業(yè)和民眾進(jìn)行補(bǔ)貼，從而提高河流上游植被覆蓋率且有效降低水中的有害微生物含量，最終有效保障人們用水安全。南非在1995年專門設(shè)置了水資源建設(shè)項(xiàng)目以應(yīng)對(duì)過度開墾、過度放牧和外來物種入侵所造成的水資源短缺問題[27]，該國主要通過濕地項(xiàng)目與林地項(xiàng)目來保護(hù)生物多樣性、改善水資源與碳匯服務(wù)，最終有效緩解國家水資源短缺的壓力。厄瓜多爾在2000年委托自然資源發(fā)展組織設(shè)計(jì)并開展流域生態(tài)補(bǔ)償，從而保障人們的基本飲用水需求、有效緩解旱災(zāi)所帶來的水資源短缺危機(jī)，該國通過實(shí)施流域生態(tài)補(bǔ)償不僅有效改善了流域上游的自然生態(tài)環(huán)境，還有效提高了當(dāng)?shù)刎毨Ь用竦氖杖胨健?/p>

以農(nóng)牧業(yè)生態(tài)補(bǔ)償為例，美國在1936年頒布《農(nóng)業(yè)調(diào)整法案》以應(yīng)對(duì)土壤退化、干旱和沙塵暴等一系列農(nóng)業(yè)環(huán)境危機(jī)，通過政府補(bǔ)助的形式鼓勵(lì)農(nóng)民退耕還林還草，有效提升了土地的平均產(chǎn)出率。英國在1986年正式實(shí)施環(huán)境敏感區(qū)項(xiàng)目，政府主要采用資金補(bǔ)償?shù)姆绞綇浹a(bǔ)民眾因種植與放牧面積減少所帶來的一系列經(jīng)濟(jì)損失，有效提高了山區(qū)和極度貧困地區(qū)農(nóng)民的收益[8]。德國在2000年開始對(duì)農(nóng)業(yè)進(jìn)行補(bǔ)償以消除因瘋牛病導(dǎo)致的食品安全信任危機(jī)，主要通過相關(guān)協(xié)會(huì)組織對(duì)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)與生態(tài)農(nóng)業(yè)進(jìn)行補(bǔ)償，使其逐漸形成了以食品安全和可持續(xù)發(fā)展為主要發(fā)展目標(biāo)的農(nóng)牧業(yè)發(fā)展格局[6]。哥倫比亞于2004年在全球環(huán)境基金會(huì)扶持下推行農(nóng)牧業(yè)復(fù)合生態(tài)補(bǔ)償服務(wù)，通過生態(tài)補(bǔ)償?shù)姆绞接行б种屏怂亮魇А⑼恋厣衬壬鷳B(tài)環(huán)境問題。

2.2 生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制設(shè)計(jì)

在市場交易方面，印度1982年在Haryana州實(shí)施可交易水權(quán)計(jì)劃，允許Sukhomajri河流上游的居民出售閑置的水權(quán)[25]，極大地提高了民眾保護(hù)河流的積極性，有效地解決了河流泥沙淤積與流量減少的難題。澳大利亞在1990年在悉尼建立碳排放交易市場，可以為相關(guān)組織、團(tuán)體和個(gè)人提供獨(dú)立的碳信用服務(wù)，服務(wù)提供方可以采用電子形式出售多余的排放指標(biāo)，有效削減了國家溫室氣體的排放量[28]。美國在1990年實(shí)施污染物交易許可證制度，所有企業(yè)必須滿足政府年初核定的排放標(biāo)準(zhǔn)并將其與公司信用進(jìn)行掛鉤，允許節(jié)能減排的企業(yè)對(duì)外銷售排污許可證，最大限度地提高了資源利用效率，有效地降低了污染物排放量。

在管理機(jī)制方面，美國在1977年出臺(tái)《露天煤礦開采與復(fù)墾法》（SMCRA），明確指出礦山地區(qū)要嚴(yán)格執(zhí)行“誰開發(fā)、誰負(fù)責(zé)”的原則，采用礦區(qū)恢復(fù)押金制度督促開采者完成政府規(guī)定的復(fù)墾方案，極大提高了開采區(qū)域的復(fù)墾率。歐盟在1992年推行生態(tài)標(biāo)簽制度，主要將其授予在研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、使用整個(gè)流程中均不會(huì)對(duì)自然生態(tài)環(huán)境造成破壞的產(chǎn)品，政府會(huì)通過多種宣傳途徑對(duì)這些廠家和產(chǎn)品進(jìn)行推介，積極鼓勵(lì)普通民眾購買帶有生態(tài)標(biāo)簽的綠色產(chǎn)品，促使諸多產(chǎn)品廠家加強(qiáng)對(duì)環(huán)境的保護(hù)力度。

在稅收征管方面，巴西在1991年正式推廣實(shí)施生態(tài)增值稅，對(duì)自然保護(hù)區(qū)面積較大的城市進(jìn)行生態(tài)補(bǔ)償以鼓勵(lì)人們自覺保護(hù)生態(tài)環(huán)境，并對(duì)私有自然生態(tài)保護(hù)區(qū)給予一定的稅收減免以激勵(lì)所有者積極參與生態(tài)環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目[5]。日本為了加強(qiáng)對(duì)河流上游森林的保護(hù)，在2003年實(shí)施森林環(huán)境稅制度，對(duì)全體公民進(jìn)行征收并對(duì)低收入人群實(shí)施稅收減免政策，并成立專門的森林環(huán)保基金保護(hù)委員會(huì)用于稅收資金管理，基金會(huì)每年都會(huì)劃撥一定比例的資金用于森林管理活動(dòng)，維護(hù)生態(tài)系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)平衡。

在補(bǔ)償方式和范圍方面，美國對(duì)森林采用征收放牧稅與生態(tài)體系認(rèn)證的方式進(jìn)行生態(tài)補(bǔ)償、對(duì)河流采用建立濕地銀行與水質(zhì)交易市場的方式進(jìn)行生態(tài)補(bǔ)償、對(duì)礦區(qū)采用設(shè)立生態(tài)修復(fù)基金并收取抵押金的形式進(jìn)行生態(tài)修復(fù)，日本對(duì)森林采用設(shè)立涵養(yǎng)林基金和征收水源稅的形式進(jìn)行環(huán)境修復(fù)，巴西主要采用異地補(bǔ)償方式維護(hù)生態(tài)平衡，瑞士主要采用征收生態(tài)稅的形式來增強(qiáng)土地的生產(chǎn)能力，南非采用國家與用水戶共同雇傭工人清除水中雜草和有害物質(zhì)的形式保證民眾飲水安全。

2.3 生態(tài)補(bǔ)償效應(yīng)評(píng)估

以哥斯達(dá)黎加為例，其國土面積狹小，但生物多樣性密度較高，使其較早探索實(shí)施生態(tài)補(bǔ)償相關(guān)政策來保護(hù)自然環(huán)境并成為發(fā)展中國家最早推行生態(tài)補(bǔ)償制度的先行者。例如，哥斯達(dá)黎加制定了一個(gè)較為完備的森林生態(tài)補(bǔ)償制度體系，使國家森林覆蓋面積顯著提升、森林砍伐率大幅度降低，而且該國實(shí)施的生態(tài)補(bǔ)償制度還有效提高了普通民眾與土地所有者退耕還林的積極性[29]。 而且，哥斯達(dá)黎加還提高了河流上游的植被覆蓋率，改善了流域上游的自然生態(tài)環(huán)境，有效發(fā)揮了植被對(duì)河流中有害物質(zhì)的初步過濾作用，極大地提高了飲用水采集河流的水質(zhì)、保障了人民日常用水的安全。同時(shí)，該國實(shí)施生態(tài)補(bǔ)償制度的區(qū)域大部分為較為貧困的地區(qū)，推行該項(xiàng)目可以為貧困地區(qū)的民眾提供大量的工作崗位，在增加農(nóng)村貧困地區(qū)居民收入的同時(shí)還有效提高了森林覆蓋率，最終使哥斯達(dá)黎加提高了生物多樣性并大幅度降低了溫室氣體的排放量。

以美國為例，其自然資源豐富，使其較早開展對(duì)生態(tài)補(bǔ)償?shù)难芯颗c實(shí)踐工作。例如，美國制定了一系列生態(tài)補(bǔ)償措施改善田納西河流域的自然生態(tài)環(huán)境，取得了較為矚目的社會(huì)與經(jīng)濟(jì)效益[26]。首先，美國采取的一系列舉措有效降低了田納西河的有害微生物含量，改善了河流的水質(zhì)、保障了田納西河流域內(nèi)居民的飲水安全。其次，美國還完成了對(duì)河流內(nèi)泥沙的治理工作并建立了較為完備的防洪調(diào)度體系，有效增強(qiáng)了河流的通航與泄洪能力，在降低洪水泛濫損失的同時(shí)還為流域附近地區(qū)帶來了較為可觀的防洪減災(zāi)效益。再次，美國為了加強(qiáng)流域治理還充分利用河流的天然優(yōu)勢開發(fā)水電資源，保障了流域附近地區(qū)的電力供應(yīng)，在降低電價(jià)的同時(shí)還加快了農(nóng)村電氣化的發(fā)展。最后，美國通過加強(qiáng)流域治理還有效開發(fā)了田納西河的旅游資源，在加強(qiáng)流域保護(hù)的同時(shí)還為當(dāng)?shù)鼐用裉峁┝舜罅康墓ぷ鲘徫唬蟠蠹涌炝颂锛{西河流域附近地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

2.4 國外生態(tài)補(bǔ)償理論述評(píng)

本文闡述國外生態(tài)補(bǔ)償相關(guān)理論的時(shí)間跨度從20世紀(jì)60年代后期至今60年的演變過程，并從國際法案與各國方針政策、生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制設(shè)計(jì)、生態(tài)補(bǔ)償效應(yīng)評(píng)估三個(gè)方面進(jìn)行闡述。文章綜述研究發(fā)現(xiàn)，國際性機(jī)構(gòu)或社會(huì)團(tuán)體組織為了更好地維護(hù)自然生態(tài)平衡采取了諸多前瞻性的舉措，為世界各國制定生態(tài)補(bǔ)償方案提供了參考依據(jù)。目前，國外專家學(xué)者在森林生態(tài)補(bǔ)償、流域生態(tài)補(bǔ)償和農(nóng)牧業(yè)生態(tài)補(bǔ)償?shù)阮I(lǐng)域取得了較為豐富的研究成果，在生態(tài)補(bǔ)償?shù)慕灰追绞健⒐芾頇C(jī)制、稅收征管、補(bǔ)償舉措等問題方面也有了比較完備的解決方案，這些國家從本地實(shí)際情況出發(fā)制定的生態(tài)補(bǔ)償政策取得了較好的效果，有效扭轉(zhuǎn)了生態(tài)環(huán)境遭到嚴(yán)重破壞的格局并提高了人們保護(hù)環(huán)境的積極性。世界上大多數(shù)國家從“利益優(yōu)先”向“可持續(xù)發(fā)展”理念轉(zhuǎn)變，促使其采取多種有效舉措修復(fù)和改善自然生態(tài)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)了地區(qū)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。

3 國內(nèi)生態(tài)補(bǔ)償理論概述

1987年，張誠謙[9]在《論可更新資源的有償使用》中首次提及生態(tài)補(bǔ)償?shù)南嚓P(guān)理論概念問題，此后我國專家學(xué)者正式對(duì)生態(tài)補(bǔ)償相關(guān)問題展開研究。近年來，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化、經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量顯著提高、污染防治力度不斷加大，生態(tài)補(bǔ)償相關(guān)理論研究進(jìn)程也進(jìn)一步加快，在一些領(lǐng)域也取得了較為豐碩的研究成果。因此，文章為了能夠與國外專家學(xué)者的研究成果進(jìn)行橫向?qū)φ?，將采用類比方法從?jīng)濟(jì)體制改革、生態(tài)補(bǔ)償制度、研究理論、研究對(duì)象等角度對(duì)國內(nèi)專家學(xué)者的研究成果進(jìn)行具體闡述。

3.1 經(jīng)濟(jì)體制改革與生態(tài)補(bǔ)償制度完善

2000年，國務(wù)院正式頒布《生態(tài)環(huán)境保護(hù)規(guī)劃綱要》，要求國內(nèi)各地從實(shí)際情況出發(fā)制定相應(yīng)的環(huán)境保護(hù)規(guī)劃，各相關(guān)部門應(yīng)進(jìn)一步增大環(huán)境保護(hù)力度，從而有效防止環(huán)境不斷惡化現(xiàn)象發(fā)生。2003年，國務(wù)院西部開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組在制定相關(guān)政策文件時(shí)明確指出應(yīng)該建設(shè)生態(tài)保護(hù)體制機(jī)制，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。同年，生態(tài)環(huán)境部正式印發(fā)《企業(yè)信息披露公告》，要求相關(guān)企業(yè)應(yīng)該按照文件準(zhǔn)確披露排污信息。2005年，中共十六屆五中全會(huì)明確指出應(yīng)該按照“誰開發(fā)誰保護(hù)、誰受益誰補(bǔ)償”的原則構(gòu)建生態(tài)補(bǔ)償體制機(jī)制。同年，國家正式印發(fā)全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)的決定，文件指出全國各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)該加大對(duì)環(huán)?；顒?dòng)資金支持力度，從而進(jìn)一步完善環(huán)境保護(hù)政策。2006年，“十一五”規(guī)劃綱要明確指出各地區(qū)要在中央政策文件引導(dǎo)下，從本地實(shí)際情況出發(fā)積極開展生態(tài)補(bǔ)償試點(diǎn)工作。同年，上海證券交易所規(guī)定現(xiàn)有的十六大污染行業(yè)應(yīng)該按照政策文件披露企業(yè)的環(huán)境信息。2010年，國務(wù)院在西部大開發(fā)工作會(huì)議上明確指出，在西部等生態(tài)環(huán)境較為脆弱的地區(qū)應(yīng)該加快制定并實(shí)施自然生態(tài)環(huán)境保護(hù)政策，進(jìn)一步提高對(duì)重點(diǎn)保護(hù)地區(qū)補(bǔ)償金額。2015年，國務(wù)院正式印發(fā)自然資源資產(chǎn)負(fù)債表編制試點(diǎn)方案，決定在5個(gè)省份開展試點(diǎn)編制工作，努力構(gòu)建功能完備的統(tǒng)計(jì)體系以查清我國資源的總量與存量變動(dòng)狀況。2018年，以“‘互聯(lián)網(wǎng)+’時(shí)代，利用大數(shù)據(jù)推進(jìn)生態(tài)環(huán)境治理”為主題的環(huán)境互聯(lián)網(wǎng)會(huì)議成功召開，會(huì)議認(rèn)為各級(jí)生態(tài)環(huán)境部門應(yīng)該積極探索構(gòu)建環(huán)境監(jiān)管網(wǎng)格與大氣污染熱點(diǎn)網(wǎng)格，推進(jìn)生態(tài)環(huán)境數(shù)據(jù)共享，加大環(huán)境信息公開力度，充分利用互聯(lián)網(wǎng)與大數(shù)據(jù)提升生態(tài)環(huán)境治理與環(huán)境傳播水平。

3.2 研究理論深入與研究對(duì)象相對(duì)明確

針對(duì)我國生態(tài)補(bǔ)償相關(guān)問題的研究，以“生態(tài)補(bǔ)償”作為關(guān)鍵詞在中國知網(wǎng)查找1987年1月1日至2019年12月31日的文獻(xiàn)，檢索發(fā)現(xiàn)核心及以上文獻(xiàn)總量達(dá)3 782條，學(xué)者的重點(diǎn)研究方向主要為生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制、補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)償政策、生態(tài)文明建設(shè)。因此，本文將基于已有文獻(xiàn)總結(jié)生態(tài)補(bǔ)償相關(guān)問題研究脈絡(luò)，指出生態(tài)補(bǔ)償政策在具體實(shí)施中存在的突出問題，從而預(yù)判生態(tài)補(bǔ)償未來重點(diǎn)研究角度。

針對(duì)生態(tài)補(bǔ)償對(duì)象，李文華等[30]認(rèn)為森林生態(tài)補(bǔ)償是指利用某種綜合手段來協(xié)調(diào)生態(tài)效益各相關(guān)主體的利益沖突，從而加快和諧社會(huì)建設(shè)的一種補(bǔ)償手段。劉璨和張敏新[31]分析認(rèn)為需要加強(qiáng)對(duì)森林生態(tài)補(bǔ)償?shù)挠绊憴C(jī)制研究，應(yīng)該考慮從多重角度構(gòu)建森林資源核算矩陣，系統(tǒng)監(jiān)測森林資源提供生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)的總量與流量變動(dòng)狀況，從而進(jìn)一步完善已有的森林生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制。侯彩霞等[32]分析認(rèn)為國家提高草原生態(tài)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)可以明顯降低草原生態(tài)系統(tǒng)的不穩(wěn)定因素，從而有效提高草原產(chǎn)草率與植被覆蓋率。楊清等[33]研究認(rèn)為應(yīng)該加快草原生態(tài)補(bǔ)償獎(jiǎng)勵(lì)體制建設(shè)，不僅可以增加牧民收入、保護(hù)草地生態(tài)安全，還有利于促進(jìn)各民族融合、維護(hù)地區(qū)穩(wěn)定。

針對(duì)生態(tài)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)，牛志偉和鄒昭晞[34]通過線性規(guī)劃敏感性分析工具對(duì)現(xiàn)有農(nóng)業(yè)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)模型進(jìn)行修正構(gòu)建出“生態(tài)系統(tǒng)與生態(tài)價(jià)值一致性補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)模型”，有效解決了冗余資源創(chuàng)造生態(tài)價(jià)值能力被忽略的問題，還豐富了現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)生態(tài)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)研究的方法體系。盛文萍等[35]研究認(rèn)為為了充分發(fā)揮自然生態(tài)系統(tǒng)的服務(wù)價(jià)值，在制定森林生態(tài)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)時(shí)必須要因地制宜地考慮各種因素，構(gòu)建差異化的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)與多元化的補(bǔ)償方案。李國志等[36]采用利益相關(guān)者分析方法與模糊綜合評(píng)價(jià)方法對(duì)森林資源各相關(guān)主體資金分?jǐn)偙壤M(jìn)行分析，結(jié)果表明各級(jí)政府、森林管理機(jī)構(gòu)、水資源開發(fā)企業(yè)、林地所在區(qū)域的民眾均應(yīng)當(dāng)按照特定的比例分?jǐn)偵稚鷳B(tài)補(bǔ)償資金。

針對(duì)生態(tài)補(bǔ)償方式，王雅敬等[37]分析認(rèn)為應(yīng)該提高非資金補(bǔ)償在生態(tài)補(bǔ)償方式中所占比重，通過技術(shù)指導(dǎo)、教育培訓(xùn)等方式實(shí)現(xiàn)“被動(dòng)輸血”向“主動(dòng)造血”轉(zhuǎn)變，從而促進(jìn)人與自然和諧發(fā)展。蔣毓琪等[38]借助IAD延伸模型分析居民對(duì)提升生活用水價(jià)格來加強(qiáng)對(duì)渾河流域保護(hù)方案的接受意愿,并進(jìn)一步利用ELES模型探究人們對(duì)生活用水價(jià)格提高的最大承受范圍。尚海洋等[39]基于實(shí)地調(diào)研數(shù)據(jù)測算農(nóng)戶的FGT貧困指數(shù)，分析認(rèn)為現(xiàn)金補(bǔ)償方式可以在一定程度上降低貧困人口的收入差距。王彬彬和李曉燕[40]研究發(fā)現(xiàn)農(nóng)業(yè)具備自然與產(chǎn)業(yè)雙重屬性，傳統(tǒng)的市場化生態(tài)補(bǔ)償方式無法有效扭轉(zhuǎn)農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境持續(xù)惡化的趨勢，應(yīng)在現(xiàn)有市場化間接生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制基礎(chǔ)上提出構(gòu)建以品牌聯(lián)盟和風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)為特征的市場化直接生態(tài)補(bǔ)償方式。

針對(duì)生態(tài)補(bǔ)償意愿，楊小軍等[41]通過實(shí)地調(diào)研數(shù)據(jù)成功構(gòu)建出森林生態(tài)補(bǔ)償曲線模型，為我國構(gòu)建可推廣的生態(tài)補(bǔ)償體制機(jī)制奠定了基礎(chǔ)。關(guān)海玲和梁哲[42]基于條件價(jià)值法（contingent valuation method）對(duì)五臺(tái)山國家森林公園的游客進(jìn)行抽樣調(diào)查分析，結(jié)果表明游客對(duì)景區(qū)生態(tài)補(bǔ)償?shù)闹Ц兑庠附痤~平均為62. 95元/年。張化楠等[43]還利用結(jié)構(gòu)方程模型（structural equation modeling）對(duì)大汶河調(diào)研數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)研分析，結(jié)果表明民眾的生態(tài)認(rèn)知水平對(duì)其行為意愿及支付行為均有顯著影響，三者呈現(xiàn)出“生態(tài)認(rèn)知→行為意愿→支付行為”的內(nèi)在邏輯關(guān)系，同時(shí)結(jié)果還表明民眾受教育水平及生態(tài)認(rèn)知水平越高，這類人愿意為生態(tài)補(bǔ)償付出的金額也就越多。

3.3 國內(nèi)生態(tài)補(bǔ)償理論述評(píng)

本文闡述國內(nèi)生態(tài)補(bǔ)償相關(guān)理論的時(shí)間跨度從20世紀(jì)80年代后期至今，接近40年的演變過程，并從經(jīng)濟(jì)體制改革與生態(tài)補(bǔ)償制度、補(bǔ)償對(duì)象、補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)償方式、補(bǔ)償意愿五個(gè)方面進(jìn)行分析。文章綜述研究發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)學(xué)者對(duì)生態(tài)補(bǔ)償相關(guān)問題的研究明顯晚于西方國家，而且早期的相關(guān)政策制度主要借鑒西方的生態(tài)補(bǔ)償研究成果，政策法規(guī)指導(dǎo)實(shí)踐的能力有限，在生態(tài)補(bǔ)償保障機(jī)制與效益評(píng)估方面的研究有待加強(qiáng)，專家學(xué)者在一些關(guān)鍵問題上仍未形成完全一致的研究結(jié)論。但是，我國在森林生態(tài)補(bǔ)償相關(guān)問題上取得了較為豐富的研究成果，已經(jīng)基本形成了一套完整的生態(tài)補(bǔ)償體系，為我國森林生態(tài)環(huán)境保護(hù)提供了較為系統(tǒng)的解決方案。同時(shí)，我國率先開展自然資源資產(chǎn)負(fù)債表的研究與試編工作，可以有效掌握我國資源總量與存量變動(dòng)情況，為國家開展領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)奠定基礎(chǔ)。

4 研究現(xiàn)狀與未來展望

文章綜述研究發(fā)現(xiàn)國內(nèi)學(xué)者在生態(tài)補(bǔ)償領(lǐng)域積累了一些實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，并取得了一些較為突出的研究成果，如生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制在森林資源上的應(yīng)用、自然資源資產(chǎn)負(fù)債表的研究與試編工作、領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)研究等。但是，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展，生態(tài)補(bǔ)償在具體實(shí)施過程中仍出現(xiàn)了許多新問題，如生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制、補(bǔ)償模式、補(bǔ)償效應(yīng)評(píng)估、補(bǔ)償保障措施。因此，我們應(yīng)該與世界各國進(jìn)一步加強(qiáng)生態(tài)補(bǔ)償相關(guān)領(lǐng)域的交流與合作，吸收借鑒其他國家在生態(tài)補(bǔ)償領(lǐng)域的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，從而不斷完善我國生態(tài)補(bǔ)償相關(guān)體制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)人與自然和諧發(fā)展與自然生態(tài)系統(tǒng)的良性運(yùn)轉(zhuǎn)。

第一，加大財(cái)政轉(zhuǎn)移支付力度，設(shè)立生態(tài)補(bǔ)償專項(xiàng)基金。政府相關(guān)部門應(yīng)該進(jìn)一步加大對(duì)中西部生態(tài)脆弱地區(qū)的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付力度，有效解決地方政府收入較少的難題，將生態(tài)補(bǔ)償與國家現(xiàn)有政策有機(jī)結(jié)合，加大生態(tài)補(bǔ)償資金投入力度。同時(shí)，政府相關(guān)機(jī)構(gòu)部門可以考慮設(shè)立生態(tài)補(bǔ)償專項(xiàng)基金，各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)該調(diào)整現(xiàn)有財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，增大地方生態(tài)補(bǔ)償預(yù)算支出比例，維持生態(tài)補(bǔ)償資金基本供給，加大對(duì)生態(tài)脆弱地區(qū)的保護(hù)力度。

第二，構(gòu)建科學(xué)合理的生態(tài)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)測算體系。我們應(yīng)該基于生態(tài)恢復(fù)和保護(hù)的基本目標(biāo)要求，根據(jù)生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制對(duì)相關(guān)利益各方的影響程度，努力開展生態(tài)補(bǔ)償項(xiàng)目的定價(jià)與補(bǔ)償工作研究。同時(shí)，應(yīng)該進(jìn)一步強(qiáng)化現(xiàn)代信息技術(shù)、貨幣化手段及量化標(biāo)準(zhǔn)測算方法，不斷加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)體系及環(huán)境監(jiān)測設(shè)施建設(shè)，科學(xué)合理評(píng)估現(xiàn)行生態(tài)補(bǔ)償項(xiàng)目對(duì)自然生態(tài)資源實(shí)物與價(jià)值的影響程度，同時(shí)為構(gòu)建可推廣的生態(tài)補(bǔ)償制度及發(fā)展模式提供理論指導(dǎo)。

第三，拓寬生態(tài)補(bǔ)償資金融資渠道。國家在保證生態(tài)補(bǔ)償資金中財(cái)政專項(xiàng)資金投入外，還應(yīng)該進(jìn)一步拓寬生態(tài)補(bǔ)償資金市場化融資渠道，大膽改革采用資產(chǎn)證券化及環(huán)保融資等手段籌措資金。與此同時(shí)，國家應(yīng)該充分發(fā)揮生態(tài)資本市場的資金籌措功能，對(duì)于發(fā)展前景較好且有上市意愿的公司予以政策扶持，鼓勵(lì)其積極投入到資本市場中進(jìn)行社會(huì)融資，有效緩解這類公司的資金壓力。而且，國家還應(yīng)給予這些企業(yè)政策性信貸資金傾斜，努力降低企業(yè)涉及的生態(tài)補(bǔ)償項(xiàng)目的交易成本，降低交易費(fèi)用對(duì)生態(tài)補(bǔ)償項(xiàng)目效果的影響。

第四，增強(qiáng)群眾的環(huán)保意識(shí)。政府部門應(yīng)該加強(qiáng)宣傳與科普教育，在全社會(huì)普及保護(hù)環(huán)境及實(shí)施生態(tài)補(bǔ)償?shù)囊嫣?，切?shí)增強(qiáng)人民群眾的生態(tài)補(bǔ)償意識(shí)。而且，政策還應(yīng)該設(shè)置一定比例的獎(jiǎng)勵(lì)資金從而有效發(fā)揮人民群眾對(duì)環(huán)境保護(hù)的監(jiān)督作用，促使相關(guān)企業(yè)積極進(jìn)行環(huán)境信息披露并主動(dòng)接受人民群眾的監(jiān)督，有效提高公司與利益相關(guān)者之間的信息透明度，從而為構(gòu)建科學(xué)合理的生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。