張秀峰

（內蒙古光大礦業(yè)有限責任公司，內蒙古 赤峰 025350）

一、引言

資金管理工作是企業(yè)對內部資金開展的管理、控制、應用以及監(jiān)督等一系列活動?？茖W的資金管理能夠使企業(yè)的經營更加順利，從整體上提升管理水平。在企業(yè)的運行過程中，內部各項工作的開展和資金存在密切的關系，如果想保證持續(xù)經營，需要有足夠的資金支持。所以，企業(yè)在管理工作中要重視對資金的有效管控，使企業(yè)資金能夠最大限度地發(fā)揮作用。

二、資金管理的重要性

企業(yè)的資金管理主要對資金的流入流出進行科學控制，其牽涉的內容較多，包含業(yè)務交易、投資、融資等。實施有效的資金管理就要對現(xiàn)金流進行合理的規(guī)劃和控制，確保較好地實現(xiàn)資金預算目標。因此，實施資金管理對企業(yè)具有重要的意義。

（一）可以使企業(yè)資金更加安全

對企業(yè)的資金進行有效管理，可以建立相關的管理制度，提升資金的使用水平。對企業(yè)的大筆資金開支進行實時監(jiān)管控制，可以降低資金風險，保證企業(yè)資金使用的安全性。此外，資金管理可以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)內部資金使用方面的問題，防止資金浪費，保證資金的安全。

（二）可以幫助企業(yè)對各項資源進行良好配置

資金管理工作可以集中企業(yè)內部資金，然后依照企業(yè)運行的實際情況對資金進行科學的分配和使用，使資金在企業(yè)內部順暢流動，保證企業(yè)生產經營的效率，為企業(yè)資金的增值打好基礎。這樣一來，企業(yè)投入資金成本不變，但經濟效益大大提升，從而保證企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。除此之外，科學的資金管理能讓企業(yè)管理人員的決策更加科學，保證決策的可行性。在企業(yè)的資金得到有效分配的情況下，內部各項工作的開展也會更加有序，這可以確保企業(yè)的基本物資能夠滿足人員的需求。

（三）能夠使資金利用率得到較好的提升

企業(yè)資金的利用情況對其成本支出及最終利益的獲取存在較大的影響，高效的資金管理，可以較好地提高資金利用率，幫助企業(yè)節(jié)約成本，增加盈利，從而推動企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。面對新的發(fā)展環(huán)境，企業(yè)在發(fā)展過程中可能會遇到資金不足的情況，使其經營拓展受到不利影響。而通過改進資金管理工作，合理應用部分閑置資金，可以較好地緩解資金緊張的情況，保證企業(yè)順利經營。另外，在實行資金管理時，企業(yè)內部的各項工作需要協(xié)同配合，可以利用多種渠道收集和整合信息，更加高效地控制資金預算，加快資金周轉，要做好各部門的協(xié)同工作，提升企業(yè)的資金利用率。

（四）能夠更好地應對風險

企業(yè)在經營的過程中，受內外部因素的影響，存在一定的資金風險，如果得不到有效控制，出現(xiàn)資金鏈斷裂等情況，會影響企業(yè)的正常經營和投資，嚴重的話甚至會使企業(yè)被市場淘汰。特別是在如今的發(fā)展環(huán)境下，企業(yè)所面臨的外部市場發(fā)生了較大的變化，企業(yè)之間的競爭形勢也逐漸嚴峻，如果缺乏有效的風險防控，企業(yè)容易受到不利的影響。科學的資金管理工作能夠幫助企業(yè)實時監(jiān)督內部的資金運行情況，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患，并采取有效的方法應對，降低企業(yè)的資金風險。

三、企業(yè)資金管理存在的問題

（一）管理者的重視度有待提升

在企業(yè)的管理工作中，資金管理是一項非常重要的內容，資金在企業(yè)內部發(fā)揮的作用顯而易見，所以要充分重視資金管理工作的有效開展。但是從目前的實際情況看來，部分企業(yè)的管理人員還需要進一步提升對資金管理工作的重視度。有些管理人員缺乏系統(tǒng)化的管理思維，在經營管理企業(yè)的過程中，思想認識不到位，認為資金管理是財務部門的任務，和其他的管理工作一樣，所以沒有將資金管理工作放到企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的角度考量，這使得企業(yè)內部不夠重視其他部門對資金的管理，使得財務人員敷衍對待資金管理工作，企業(yè)的資金使用容易出現(xiàn)問題。另外，財務部門與其他部門在資金管理方面缺乏良好的配合，在收集資金使用的相關數據時不夠及時，準確性也較低。

（二）資金管理機制建設不夠完善

企業(yè)的資金管理主要是為了保障資金得到有效使用，為企業(yè)的經營發(fā)展提供可靠的資金支持。而相關管理工作的落實需要有健全的管理機制作為保障，為資金管理提供指導，較好地提升資金管理成效。但是，從現(xiàn)實情況來看，我國部分企業(yè)仍須進一步完善資金管理方面的制度體系建設。由于管理制度存在缺陷，財務部門資金管理的職能沒有充分發(fā)揮出來，資金管理的效用沒有得到全面體現(xiàn)，對企業(yè)的正常經營產生了一定的不利影響。另外，部分企業(yè)資金管理制度較為滯后，和現(xiàn)今的發(fā)展形勢不相適應。資金管理缺少完善的監(jiān)督機制及考核機制，資金管理工作分工不夠明確，在實際工作的過程中容易出現(xiàn)紕漏，資金的審批也缺乏規(guī)范性，降低了企業(yè)資金使用效率，最終影響了資金管理的成效。

（三）管理方式存在不足

大部分企業(yè)在隨著時代不斷發(fā)展的過程中，已經意識到了資金管理工作的重要作用，所以逐漸開始重視資金管理工作，然而其管理思想及管理方式還存在一定的問題，和如今的環(huán)境形勢不相適應，缺乏完善的規(guī)劃，財務其他方面的工作也存在一些不合理之處。對資金進行規(guī)劃和分配時，沒有全面結合企業(yè)當下的發(fā)展情況和外部市場變化，容易出現(xiàn)資金鏈斷裂的問題，進而對企業(yè)的正常運行造成阻礙。另外，信息技術的快速發(fā)展使得很多行業(yè)都開始尋找有效利用的途徑，通過信息化手段提升管理水平。但也有部分企業(yè)在資金管理信息化建設方面還較為滯后，工作人員的信息化水平不足，基礎設施建設不夠完善，在很大程度上阻礙了企業(yè)資金管理工作的進一步發(fā)展。

（四）資金使用率較低

企業(yè)只有保持足夠的資金才能更好地經營發(fā)展，但很多企業(yè)的資金有限，特別是流動資金，因此，要對有限的資金進行合理規(guī)劃，保證資金利用效果，推動企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。也就是說，科學的資金管理能夠較好地提升企業(yè)的資金利用率，但是目前部分企業(yè)在資金管理方面存在問題，資金的使用率較低，企業(yè)更加偏重生產經營，對內部資金缺乏合理的規(guī)劃管理，使得部分資金出現(xiàn)不必要的損耗，降低了企業(yè)資金的使用率，影響了企業(yè)的整體效益。

（五）相關人員的綜合能力存在不足

企業(yè)資金管理工作的成效和相關工作人員的能力有較大的關系，現(xiàn)階段企業(yè)這部分工作存在問題的一個重要原因就是工作人員的專業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)不足，使得具體工作在落實過程中受到了阻礙，影響了企業(yè)內部資金的安全性和管理工作的質量。部分企業(yè)對資金管理人員的培訓工作不到位，沒有結合外部市場變化情況及時更新人員培訓計劃，因此資金管理人員對新型管理方法和信息化管理建設認知存在不足，影響了企業(yè)資金管理的實效性。

四、加強企業(yè)資金管理的措施

（一）進一步提高管理者對資金管理的重視度

資金管理工作對企業(yè)存在較大的影響，要提升企業(yè)的運行水平，需要做好資金管理工作。首先要充分認識到資金管理的重要作用，轉變管理思維，對企業(yè)的全體人員進行教育培訓，使其對資金管理的作用產生正確全面的認識。需要針對企業(yè)的管理人員開展組織活動，為其提供學習進修的機會，不斷強化管理人員的資金管理思想，提升個人綜合能力，充分重視企業(yè)資金管理工作的有效開展。另外，企業(yè)要注重積極引進優(yōu)秀的管理人才，轉換企業(yè)的資金管理理念，從管理層到一線員工全面改變對資金管理工作的看法，同時不斷提升財務管理人員和工作人員的綜合能力，更好地落實資金管理工作。

（二）對資金管理制度體系進行健全

企業(yè)的資金管理工作如果要想更好地開展，就需要有一套系統(tǒng)完善的管理制度體系作為保障，有序指導相關工作，約束有關資金管理的行為，提升各項工作的執(zhí)行力。所以，企業(yè)要進一步完善資金管理制度體系，深入調查企業(yè)內部資金管理情況，同時依照企業(yè)發(fā)展方向、實際運行情況制定資金管理計劃，確保各項工作的落實都有可靠的參考和指導。企業(yè)可以建立財務資金信息反饋制度，對內部資金流動的情況按照規(guī)范要求向決策者反饋，幫助企業(yè)管理者及時了解企業(yè)當下的運行情況，同時根據反饋的信息作出更加科學的決策。另外，加強資金的動向管理。根據企業(yè)面臨的外部環(huán)境變化，將資金管理目標合理地分配到各個部門，實行資金定額管理，嚴格控制內部資金的進出流動，加強對資金交易記錄的核對及審查。要強化資金管理監(jiān)督制度，對有關制度和工作的執(zhí)行情況進行考察，并且結合考核激勵制度，充分激發(fā)工作人員的積極性，使管理制度體系更好地發(fā)揮作用，通過對資金管理的監(jiān)督，確保企業(yè)資金管理的公開、公正，使資金管理的整體質量得到良好的提升。

（三）對企業(yè)資金實施預算管理

企業(yè)的資金和其日常經營存在密切的聯(lián)系，所以資金管理屬于一項系統(tǒng)化、長期性的工作，為了更好地體現(xiàn)資金管理的價值，企業(yè)可以從資金預算方面加強控制，實施預算管理模式，使企業(yè)的資金管理工作后端前移，做好源頭控制，進一步提升企業(yè)資金的利用率，避免出現(xiàn)資金浪費的情況，這有助于企業(yè)管控成本。企業(yè)可以設置專門的資金預算管理部門，將其獨立出來，對內部各個部門資金的利用情況信息進行準確、全面的收集，從而依照企業(yè)的實際情況制訂部門資金預算計劃。另外，資金預算部門還需要從企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展角度出發(fā)，積極落實標準預算準則，結合資金預算和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，使資金預算更加合理，在預算范圍內利用資金，避免出現(xiàn)超支問題。此外，企業(yè)要不斷加深各部門對資金預算管理的認知，使其清楚認識到資金預算與自身的關系，從而提升資金預算管理執(zhí)行力，有效體現(xiàn)資金管理工作的價值。

（四）強化資金賬戶管控

在資金管理工作中，資金賬戶的安全性非常重要，這關系到資金結算和控制，以往企業(yè)一般存在多頭開戶或者專用資金賬戶管控不當等情況，在資金劃轉時也會出現(xiàn)個人賬戶轉移的情況，存在較大的資金管理風險。為了有效提升資金管理的成效，需要強化資金賬戶管控，對資金賬戶的建立、注銷、停用等工作進行嚴格的控制和審核，其中包含負責人、管理部門以及決策者的審核批準。另外，要使用合理的方式對資金管控的有關數據進行分析計算，通過相應的指標評價企業(yè)資金的使用情況，把握其生產經營過程，從而更加科學地分配資金及其他各項資源，確保資金的周轉效率和盈利率，使整體的管理成效得到一定的提高。

（五）有效提升資金利用率

由于資金管理不當，企業(yè)存在資金浪費的情況，這對其利用率產生了不利的影響，而且降低了成本管控的效能。為了使企業(yè)更好地提升資金管理水平，需要切實提高資金利用率。首先，企業(yè)要全面調研外部市場情況，并結合內部實際生產制定合理的資金利用目標，然后將其分解，落實到內部的各個環(huán)節(jié)，加快資金周轉。要規(guī)范企業(yè)的應收款項管理制度，并加強績效考核，定期核對有關部門的往來款項，提高資金回收效率，這樣企業(yè)內部的資金流入量可以得到更好的保證。另外，要依照企業(yè)實際需要，合理確定資金留存量，這樣才能在日常經營中保證資金正常流動，同時有效處置閑散資金，提升資金的整體利用率。

（六）有效提升工作人員的綜合能力

為了更好地提升企業(yè)資金管理成效，需要落實人員培訓戰(zhàn)略，提升相關工作人員的綜合能力。所以，企業(yè)要依照實際發(fā)展需求制定完善的人才發(fā)展戰(zhàn)略，實行階段性培訓計劃，強化相關人員資金管理方面的專業(yè)能力，使其全面掌握新的管理方式和信息化手段，在培訓中結合實際案例向工作人員分析遇到的有關問題，并提出對應的解決方法，使其在培訓中不斷成長，不斷提升能力。

五、結語

在企業(yè)經營發(fā)展的過程中，資金非常重要，會直接影響企業(yè)的運營情況。如果企業(yè)缺乏充足的資金，就容易出現(xiàn)問題，阻礙其正常發(fā)展。所以，要對資金管理工作的重要價值有全面的認識，并且深入分析管理過程中出現(xiàn)的問題，采取有效的應對措施，提高企業(yè)資金管理的成效，提升整體管理水平，進而獲得長久穩(wěn)定的發(fā)展。