朱琦偉

（河南省煙草公司）

【關(guān)鍵字】合作銀行；指標(biāo)庫；計分標(biāo)準(zhǔn)；硬性約束

近年來，為提高資金安全性和使用效率，進(jìn)一步規(guī)范加強(qiáng)資金管理，財政部下發(fā)了《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)地方預(yù)算執(zhí)行和財政資金安全管理有關(guān)事宜的通知》，要求建立資金存放管理機(jī)制，設(shè)立評估指標(biāo)對資金存放銀行進(jìn)行綜合評估。

一、建立銀行綜合服務(wù)指標(biāo)庫的意義

H省煙草公司貫徹落實(shí)國家財經(jīng)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，結(jié)合定量與定性兩種方式, 建立統(tǒng)一的合作銀行綜合服務(wù)評價指標(biāo)庫，構(gòu)建合作銀行綜合評級指數(shù)體系,用于破解企業(yè)所屬各單位當(dāng)前對于合作銀行評價方法內(nèi)容單一、評價結(jié)果激勵不足、資金效益不高等難題。

（一）建立統(tǒng)一的合作銀行綜合服務(wù)評價指標(biāo)庫是滿足個體單位需求的需要

H省煙草公司業(yè)務(wù)涵蓋卷煙、煙葉、投資、進(jìn)出口等，根據(jù)業(yè)務(wù)差異，競爭性磋商的指標(biāo)選取標(biāo)準(zhǔn)不同。2019年以來，各單位均采取競爭性方式對合作銀行進(jìn)行評價。為促進(jìn)科學(xué)規(guī)范、公開透明，同時保證資金效益，必須構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)評價指標(biāo)體系，框定指標(biāo)范圍，列出主要指標(biāo)，選定相關(guān)業(yè)務(wù)事項，對所屬單位管到點(diǎn)上、細(xì)到項上、控到框上。

（二）建立統(tǒng)一的合作銀行綜合服務(wù)評價指標(biāo)庫是防范資金安全風(fēng)險的需要

資金是企業(yè)的血脈，資金安全是資金管理的首要任務(wù)。建立目標(biāo)明確、指標(biāo)明晰、過程規(guī)范的銀行評價指標(biāo)體系，進(jìn)一步規(guī)范磋商流程，對參與競爭的銀行進(jìn)行客觀評判，是確保資金安全，防范資金風(fēng)險和廉潔風(fēng)險的必要措施。

（三）建立統(tǒng)一的合作銀行綜合服務(wù)評價指標(biāo)庫是滿足資金保值增值的需要

財務(wù)服務(wù)于企業(yè)發(fā)展大局，資金管理部門同樣需要開源節(jié)流。省級公司資金量相對較大，與金融機(jī)構(gòu)溝通更加方便，在存款優(yōu)惠利率和手續(xù)費(fèi)減免等方面議價能力更強(qiáng)。因此，可通過省級公司和銀行溝通合作成果，節(jié)約直屬單位溝通成本，提升資金收益水平，保證資金保值增值。

（四）建立統(tǒng)一的合作銀行綜合服務(wù)評價指標(biāo)庫是滿足科學(xué)合規(guī)評價的需要

根據(jù)以往資金存放實(shí)際情況，個別單位資金存放在指標(biāo)確定、權(quán)重賦予以及辦理實(shí)效等方面存在不合理、不科學(xué)、不全面等情況?？删C合考慮安全、服務(wù)、效益等因素，科學(xué)合理設(shè)置合作銀行評選指標(biāo)體系，建立統(tǒng)一指標(biāo)庫，降低資金存放風(fēng)險。

二、指標(biāo)庫構(gòu)建目標(biāo)

H省公司以“依法合規(guī)、安全優(yōu)先、公開透明、集體決策”為原則, 采用競爭性磋商方式,成立工作小組，圍繞企業(yè)的使命和發(fā)展愿景，針對省、市、縣、基層工作特點(diǎn)和工作要求進(jìn)行調(diào)研分析，建立定量與定性相結(jié)合的評價指標(biāo)體系。建立綜合服務(wù)評價指標(biāo)庫的目標(biāo)就是對合作銀行進(jìn)行多維度、多準(zhǔn)則評價。即在財務(wù)視角的基礎(chǔ)上，同時滿足業(yè)務(wù)部門的需求、基層企業(yè)和商戶的訴求，引導(dǎo)合作銀行服務(wù)于企業(yè)整體發(fā)展目標(biāo)，建立科學(xué)性、合理性、實(shí)用性的指標(biāo)評價標(biāo)準(zhǔn)。

三、指標(biāo)庫構(gòu)建思路及方法

構(gòu)建企業(yè)合作銀行綜合服務(wù)評價指標(biāo)庫的總體思路是：建立行業(yè)統(tǒng)一指標(biāo)庫（指標(biāo)范圍涵蓋所屬單位涉及的全部銀行業(yè)務(wù)），所屬單位根據(jù)需要運(yùn)用專家指導(dǎo)法選取本單位本次綜合評價指標(biāo)，自行確定指標(biāo)權(quán)重，并進(jìn)行本單位評價工作。

構(gòu)建企業(yè)合作銀行綜合服務(wù)評價指標(biāo)庫的總體方法是：運(yùn)用綜合評價的方法，通過應(yīng)用專家法、頭腦風(fēng)暴法、歸納演繹法等方法選擇指標(biāo)項目，采用德爾菲法和層次分析法確立指標(biāo)體系權(quán)重，最終確定指標(biāo)框架。

指標(biāo)庫的建立本質(zhì)上就是評價指標(biāo)的選取，可分為四個步驟（如圖1所示）。第一步，對國家法規(guī)制度和企業(yè)規(guī)定進(jìn)行梳理總結(jié)，借鑒企業(yè)內(nèi)外經(jīng)驗，制定政策主體框架；第二步，借鑒主流經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，對指標(biāo)選取進(jìn)行博弈、均衡分析，選擇最優(yōu)經(jīng)濟(jì)框架；第三步，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，明確工作目標(biāo)，針對存在問題點(diǎn)、風(fēng)險點(diǎn)和關(guān)鍵點(diǎn)，形成目標(biāo)效益框架；第四步，專家理論碰撞，運(yùn)用統(tǒng)計學(xué)相關(guān)方法對上述框架分析、融合、完善，確定指標(biāo)整體框架。

圖1

四、指標(biāo)庫具體內(nèi)容

（一）整體框架結(jié)構(gòu)

指標(biāo)整體框架由各分指標(biāo)庫組成，主要分為分類指標(biāo)庫、附加指標(biāo)庫和追蹤指標(biāo)庫（如圖2所示）。各指標(biāo)庫中的具體評價指標(biāo)定期進(jìn)行更新。

圖2

1.分類指標(biāo)庫。分別建立存款安全保障、銀行利率報價、銀行服務(wù)水平等三大分類指標(biāo)庫，指標(biāo)合計56項。其中一級指標(biāo)13項,二級指標(biāo)43項(包括定性化指標(biāo)18項、定量化指標(biāo)25項), 指標(biāo)力求精煉但覆蓋財務(wù)、業(yè)務(wù)、信息、服務(wù)等相關(guān)重要領(lǐng)域。指標(biāo)體系以定量指標(biāo)為主，占指標(biāo)總數(shù)的58.5%，定性化指標(biāo)個數(shù)占41.5%。

2.附加指標(biāo)庫。分為獎勵類、否定類和一票否決類三種指標(biāo)。具體為：設(shè)置利率報價排名等獎勵類指標(biāo)，促進(jìn)收益水平提升。同時為嚴(yán)肅存放管理，設(shè)置合作銀行發(fā)生區(qū)域金融事件影響資金安全、磋商存款利率未完全執(zhí)行、未全份額辦理存款、上次磋商其他承諾未實(shí)現(xiàn)等4項否定類扣分指標(biāo), 以及報價利率不在規(guī)定合理區(qū)間內(nèi)等一票否決類指標(biāo)。

3.追蹤指標(biāo)庫。歸納分類和附加指標(biāo)所關(guān)聯(lián)的資金存放工作特點(diǎn)，體現(xiàn)空間、時間延續(xù)性和全覆蓋性。設(shè)置存放辦理過程便利度、存放信息溝通順暢度、存放實(shí)施結(jié)果規(guī)范度等屬性指標(biāo)，與分類和附加指標(biāo)充分銜接，滿足不同側(cè)面資金存放成效反映。追蹤指標(biāo)庫中的指標(biāo)在一定條件下可轉(zhuǎn)化為分類指標(biāo)和附加指標(biāo)。

（二）評分標(biāo)準(zhǔn)和計分方法

1.分類指標(biāo)庫

分類指標(biāo)庫采用百分制法計分，總分為100分。

（1）存款安全保障指標(biāo)

主要考察合作銀行的運(yùn)營能力、抗風(fēng)險能力、資產(chǎn)質(zhì)量、償債能力等，采用比率法計分。指標(biāo)數(shù)據(jù)根據(jù)銀行已披露的最近一年的年度報告，如銀行未上市，數(shù)據(jù)來源為最近一年會計師事務(wù)所出具的經(jīng)審計的年度財務(wù)報告。資產(chǎn)利潤率、資本充足率、撥備覆蓋率、流動性比率、流動性覆蓋率、貸款撥備率、存貸比等單項指標(biāo)得分＝（本項目指標(biāo)數(shù)值/所有參評銀行在本指標(biāo)中的最大值）×100。

不良貸款率、成本收入比等指標(biāo)得分＝（所有參評銀行在本指標(biāo)中的最小值/本項目單項指標(biāo)數(shù)值）×100。

（2）銀行利率報價指標(biāo)

根據(jù)單位存、貸款需要，對銀行相關(guān)利率進(jìn)行評價，采用比率法計算得分。指標(biāo)數(shù)據(jù)在符合金融政策要求下的銀行確定報價。

協(xié)定存款、通知存款、定期存款、大額存單、外幣利率、貸款利率、結(jié)匯優(yōu)惠等單項指標(biāo)得分＝（本項目指標(biāo)數(shù)值/所有參評銀行在本指標(biāo)中的最大值）×100。

協(xié)定存款起存金額指標(biāo)得分＝（所有參評銀行在本指標(biāo)中的最小值/本項目單項指標(biāo)數(shù)值）×100。

（3）銀行服務(wù)水平指標(biāo)

主要采用比率法、層差法、減分法、非此即彼法等計算得分，具體為：

資金結(jié)算規(guī)模等指標(biāo)得分＝（本項目指標(biāo)數(shù)值/所有參評銀行在本指標(biāo)中的最大值）×100。

手續(xù)費(fèi)減免以及在行業(yè)執(zhí)行情況、利率報價在行業(yè)執(zhí)行情況使用非此即彼法，即減免得分，在全省系統(tǒng)執(zhí)行得分，否則0分。

日常服務(wù)包括業(yè)務(wù)辦理效率、資金收支響應(yīng)、服務(wù)到期提醒、回單及資料及時送達(dá)、賬戶維護(hù)、對所屬企業(yè)服務(wù)情況等指標(biāo)采用層差法，即將指標(biāo)執(zhí)行情況分為幾個層次，實(shí)際執(zhí)行在哪個層次內(nèi)，該層次所對應(yīng)的分?jǐn)?shù)即為指標(biāo)得分。

信息化建設(shè)指標(biāo)包括銀行自身業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)和企業(yè)系統(tǒng)建設(shè)合作情況。銀行自身業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)包括故障頻次、修復(fù)效率、系統(tǒng)穩(wěn)定、系統(tǒng)調(diào)試升級對接效率等指標(biāo)，企業(yè)系統(tǒng)建設(shè)合作包括需求滿足程度、技術(shù)支持力度、合同簽訂進(jìn)度、服務(wù)響應(yīng)快慢等指標(biāo)，均用層差法計算分值。

服務(wù)企業(yè)發(fā)展指標(biāo)包括業(yè)務(wù)合作情況、業(yè)務(wù)服務(wù)范圍、其他業(yè)務(wù)事項。業(yè)務(wù)合作情況指標(biāo)下子指標(biāo)采用比率法、層差法和非彼即彼法，其他指標(biāo)采用減分法和層差法。

商業(yè)銀行自身評級指標(biāo)采用減分法，銀行提供增值服務(wù)采用層差法計分。

2.附加指標(biāo)庫

合作銀行發(fā)生區(qū)域金融事件影響資金安全、磋商存款利率未完全執(zhí)行、未全份額辦理存款、上次磋商其他承諾未實(shí)現(xiàn)等否定類扣分指標(biāo)實(shí)行層差法減分；利率報價排名按照層差法加分。

報價利率不在規(guī)定合理區(qū)間內(nèi)指標(biāo)實(shí)行一票否決計分方法，即如果該指標(biāo)實(shí)際發(fā)生，則該銀行不符合評判規(guī)則，視為主動退出本次評分活動。

3.追蹤指標(biāo)庫

追蹤指標(biāo)實(shí)時監(jiān)控追蹤后續(xù)存款業(yè)務(wù)辦理效率和效果，該指標(biāo)評判按照分類和附加指標(biāo)辦法計量，評分結(jié)果將參與下次商業(yè)銀行指標(biāo)評價，實(shí)現(xiàn)評價指標(biāo)、資金存放同頻共管、政策延續(xù)等規(guī)范管理目標(biāo)。

4.總分計算方法

總評分=∑存款安全保障指標(biāo)中單項指標(biāo)得分×單項指標(biāo)權(quán)重+∑銀行利率報價中單項指標(biāo)得分×單項指標(biāo)權(quán)重+∑銀行服務(wù)水平中單項指標(biāo)得分×單項指標(biāo)權(quán)重+附加指標(biāo)庫中指標(biāo)得分+前次評價追蹤指標(biāo)庫中指標(biāo)得分。

參評銀行最終得分采用均值法，即為全體評分人員評分結(jié)果的算數(shù)平均數(shù)。

（三）指標(biāo)框架硬性約束

企業(yè)所屬單位各有特點(diǎn)，指標(biāo)選取和確定權(quán)重側(cè)重點(diǎn)也不同?？紤]到企業(yè)個體差異，對評價指標(biāo)進(jìn)行約束，使各單位對合作銀行評價工作真正以行業(yè)效益管理目標(biāo)為指引，工作流程不片面、不超框、不違規(guī)，最終達(dá)到科學(xué)規(guī)范、公開透明、保值增值的管理效果。

1.規(guī)范評價指標(biāo)的選取

所屬企業(yè)在實(shí)施資金存放前，必須進(jìn)行銀行綜合服務(wù)指標(biāo)評價。每一次的評價指標(biāo)需從省公司指標(biāo)庫中選取，且必須使用規(guī)定的計分標(biāo)準(zhǔn)和計分方法。

2.規(guī)定指標(biāo)權(quán)重分配方法

為保證權(quán)重分配科學(xué)、合理，原則上，各企業(yè)指標(biāo)權(quán)重分配必須采用統(tǒng)計學(xué)分析方法取得。一般采用德爾菲法和層次分析法進(jìn)行初分配，配合專家法、頭腦風(fēng)暴法等最終確定。

3.明確指標(biāo)權(quán)重分配原則

綜合指標(biāo)評價要在確保資金安全基礎(chǔ)上，重點(diǎn)考慮效益。即效益相關(guān)指標(biāo)如銀行利率報價指標(biāo)項目總體權(quán)重占比要重點(diǎn)突出。另外，還要綜合考慮參評銀行服務(wù)情況，該項指標(biāo)權(quán)重不宜過小。

4.堅持利率指標(biāo)報價合規(guī)性

通常情況下，利率指標(biāo)以銀行報價為準(zhǔn)，為防止出現(xiàn)利率超出或低于人民銀行規(guī)定等不規(guī)范行為，指標(biāo)庫對該利率指標(biāo)規(guī)定銀行報價利率必須高于政策規(guī)定利率最高上浮區(qū)間的一定比例。

5.保持指標(biāo)完整性和延展性

各企業(yè)要建立評價指標(biāo)臺賬，真實(shí)記錄銀行相關(guān)情況，夯實(shí)分類指標(biāo)評分依據(jù)。做好追蹤性指標(biāo)的監(jiān)測和記錄，以便于下次評價時順利實(shí)現(xiàn)指標(biāo)轉(zhuǎn)化，即由追蹤性指標(biāo)轉(zhuǎn)化為分類指標(biāo)和附加性指標(biāo)。關(guān)注金融環(huán)境變化，了解政策走向趨勢，對附加性指標(biāo)進(jìn)行總體判斷把握。

五、實(shí)施應(yīng)用情況及成效

合作銀行綜合服務(wù)評價指標(biāo)庫建立后，所屬企業(yè)根據(jù)自身實(shí)際，從指標(biāo)庫中抽取、選擇相應(yīng)指標(biāo)，合理分配指標(biāo)體系權(quán)重，按照已確定的計分標(biāo)準(zhǔn)和計分方法進(jìn)行指標(biāo)考核和評價，從而確定參評銀行分?jǐn)?shù)和排名。假定所屬企業(yè)涉及外匯業(yè)務(wù)以及有貸款需求，則需選取外匯存款利率、結(jié)匯優(yōu)惠、貸款利率等指標(biāo)；如所屬企業(yè)本階段推行信息化系統(tǒng)需和銀行深度合作則需關(guān)注信息化建設(shè)指標(biāo)等；如所屬企業(yè)在推動主營業(yè)務(wù)方面需要銀行配合，則需要選取服務(wù)企業(yè)發(fā)展指標(biāo)等。

合作銀行綜合服務(wù)評價已在H省所屬企業(yè)全面推廣應(yīng)用，累計對十幾家商業(yè)銀行進(jìn)行綜合評價，磋商、確定和統(tǒng)一定期存款、通知存款、協(xié)定存款利率；通過合作銀行指標(biāo)評價工作辦理定期存款，預(yù)計利息收入增長率超20%；促進(jìn)合作銀行為企業(yè)所屬單位推廣業(yè)務(wù)系統(tǒng)，向商戶提供增值服務(wù)，實(shí)現(xiàn)了良好的推行效果。

通過建立合作銀行綜合服務(wù)評價庫，實(shí)施應(yīng)用綜合評價體系，在行業(yè)內(nèi)達(dá)到了評價指標(biāo)科學(xué)化、評價標(biāo)準(zhǔn)框架化、評價流程統(tǒng)一化、評價工作規(guī)范化、評價成果行業(yè)化等“五化”成效，實(shí)現(xiàn)了“五個促進(jìn)”。一是促進(jìn)企業(yè)整體評價工作科學(xué)合理，改善了人為決定片面、感性的缺陷，評價結(jié)果更有說服力和權(quán)威性，進(jìn)一步激發(fā)參評銀行的競爭動力和活力；二是促進(jìn)企業(yè)所屬單位利率政策統(tǒng)一性，解決了各單位因存款存放布局差異造成的存款利率差異；三是促進(jìn)各單位流程化規(guī)范作業(yè)，有效防范資金廉潔風(fēng)險，確保企業(yè)資金安全；四是促進(jìn)打通業(yè)務(wù)財務(wù)融合新渠道，在業(yè)務(wù)銷售、財務(wù)費(fèi)用、助農(nóng)惠農(nóng)等更寬范圍內(nèi)探索實(shí)施更深層次合作；五是促進(jìn)合作銀行規(guī)范有序競爭，提升資金管理效益和資金管理水平高質(zhì)量。