推進(jìn)個人養(yǎng)老金發(fā)展

我國步入老齡化社會

上海作為國際金融中心，在強(qiáng)化養(yǎng)老保障領(lǐng)域有著先天優(yōu)勢。一是居民儲蓄比例較高、投資意識較強(qiáng)。二是金融市場發(fā)達(dá)，監(jiān)管制度嚴(yán)密。三是已經(jīng)有了養(yǎng)老領(lǐng)域中第二支柱發(fā)展和第三支柱試點(diǎn)的豐富經(jīng)驗(yàn)。上海既有加快推進(jìn)第三支柱個人養(yǎng)老金發(fā)展的必要性和可行性，同時也面臨一些問題和挑戰(zhàn)。

1. 缺乏科學(xué)的養(yǎng)老保障產(chǎn)品。第三支柱個人養(yǎng)老金起步晚、發(fā)展慢，先后試點(diǎn)了“基金版”（養(yǎng)老目標(biāo)證券投資基金）、“保險版”（個稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險、住房反向抵押養(yǎng)老保險）和“銀行版”（養(yǎng)老型銀行理財產(chǎn)品）的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，但品種有限、結(jié)構(gòu)單一、市場選擇余地不大。不能提供不同場景的個性化解決方案，解決養(yǎng)老金融規(guī)劃方面的難點(diǎn)和痛點(diǎn)。

2. 未建成統(tǒng)一的第三支柱個人養(yǎng)老金賬戶管理平臺。目前，養(yǎng)老領(lǐng)域的三個支柱賬戶各自獨(dú)立，通過不同賬戶平臺終端實(shí)現(xiàn)。各種養(yǎng)老金融產(chǎn)品分散在不同行業(yè)、不同公司和不同終端，既增加了個人養(yǎng)老投資選擇難度，也增加了監(jiān)管難度。

3. 未形成有力的政策扶持體系。一是稅收優(yōu)惠政策的覆蓋人群非常有限。二是每月1000元的稅前扣除上限對中高收入人群的激勵作用小。三是稅收優(yōu)惠具體操作流程復(fù)雜，投保需要單位配合等，這在很大程度上削弱了公眾參與的積極性。

1. 完善相關(guān)制度設(shè)計和政策措施。針對當(dāng)前第三支柱個人養(yǎng)老金發(fā)展的難點(diǎn)堵點(diǎn)，可以從產(chǎn)品供給、賬戶設(shè)施、財稅政策、監(jiān)管規(guī)則、宣傳教育等方面進(jìn)一步完善相關(guān)制度設(shè)計和政策措施，激發(fā)買的意愿，解決買的難題，減輕買的負(fù)擔(dān)。

2. 優(yōu)化多元主體供給，激發(fā)市場主體活力，以多元的產(chǎn)品與服務(wù)滿足個性化需求。一是先試點(diǎn)再擴(kuò)面的主體準(zhǔn)入機(jī)制。先在部分人壽與養(yǎng)老保險公司、基金公司、理財子公司試點(diǎn)，再逐步放開準(zhǔn)入主體。二是搭建不同類型、不同風(fēng)險等級、適用不同人群的養(yǎng)老資產(chǎn)管理保險產(chǎn)品庫，前期產(chǎn)品以穩(wěn)健型為原則，逐步過渡到不同風(fēng)險收益的產(chǎn)品，以建立民眾的信任與信心。三是政策支持類產(chǎn)品和完全商業(yè)化產(chǎn)品并重，豐富人群選擇。對于商業(yè)化產(chǎn)品，允許或鼓勵養(yǎng)老資產(chǎn)管理產(chǎn)品與養(yǎng)老社區(qū)資源打通，提供包括養(yǎng)老以及與養(yǎng)老直接相關(guān)的醫(yī)療、護(hù)理等綜合養(yǎng)老服務(wù)，有效對沖長壽風(fēng)險和護(hù)理風(fēng)險。

3. 建立統(tǒng)一的賬戶管理體系和跨賬戶的資金流動與對接系統(tǒng)。一是建立個人賬戶的基礎(chǔ)信息平臺，實(shí)現(xiàn)資金、產(chǎn)品和信息的統(tǒng)一。二是推進(jìn)社保、銀行、稅務(wù)和產(chǎn)品管理機(jī)構(gòu)等多平臺的互聯(lián)互通，個人賬戶納入工資收入、銀行賬戶、納稅系統(tǒng)、財富管理等功能，最大化提高賬戶管理和養(yǎng)老金投資效率。三是建立養(yǎng)老保險三個支柱間的轉(zhuǎn)移接續(xù)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)三個支柱的整體統(tǒng)籌。

4. 完善綜合性的稅收體系，構(gòu)建有效的政策激勵機(jī)制，發(fā)揮稅收調(diào)節(jié)功能。一是提供多種稅收繳納形式，供居民根據(jù)自身條件和稅優(yōu)幅度選擇不同的繳納形式。二是兼顧高收入群體與中低收入群體，將養(yǎng)老領(lǐng)域中二、三支柱的稅收優(yōu)惠統(tǒng)一或合并計算，以便沒有機(jī)會參加第二支柱的人員，如民企職工或自由從業(yè)人員參加第三支柱。三是吸取企業(yè)年金提取環(huán)節(jié)的教訓(xùn)，設(shè)定差異化稅收標(biāo)準(zhǔn)。四是建立定期的限額調(diào)整機(jī)制。不僅規(guī)定每年的抵扣上限，而且規(guī)定終身的抵扣上限，減少稅收累退效應(yīng)。

5. 優(yōu)化綜合性監(jiān)管體系與風(fēng)險管理機(jī)制。一是建立統(tǒng)一性和包容性兼具的產(chǎn)品認(rèn)證審核機(jī)制以及合格投資資產(chǎn)定義、分類標(biāo)準(zhǔn)等，有序?qū)⒎弦?guī)定的金融產(chǎn)品納入第三支柱養(yǎng)老投資的范圍。二是加強(qiáng)對財富管理機(jī)構(gòu)的制度約束和能力建設(shè)，提高信息披露透明度，加大違規(guī)違法行為懲處力度，保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益。三是建立部門間溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，由人社部門牽頭，銀保監(jiān)、證監(jiān)、財政稅務(wù)協(xié)同監(jiān)管，形成監(jiān)管合力，保障養(yǎng)老金安全和增值。

6. 加大多層次、立體化的宣傳推廣力度，引導(dǎo)加強(qiáng)社會公眾的心理預(yù)期。比如政府的宣傳窗口可建設(shè)個人養(yǎng)老金領(lǐng)域第三支柱的專業(yè)網(wǎng)站，以問答、視頻、人工熱線等形式加強(qiáng)金融知識普及、投資者教育、第三支柱政策宣講、產(chǎn)品宣傳與風(fēng)險承受度測試。

生活繳費(fèi)“適老化”

水電煤繳費(fèi)是每一個居民家庭都不得不面對的基礎(chǔ)性生活問題。在上海，一方面家庭的中生代忙于工作養(yǎng)家，這些瑣碎之事不得不留給老一代解決；另一方面上海應(yīng)用新興科技的理念和進(jìn)程比較超前，水電煤繳費(fèi)方式上的變化速度較快。鑒于這兩方面原因，水電煤繳費(fèi)在上海成為了當(dāng)前困擾著老年居民的現(xiàn)實(shí)難題。

1. 上海燃?xì)狻㈦娏白詠硭镜木€下服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)是較為傳統(tǒng)的繳費(fèi)方式，然而這些線下服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)分布零星，老年人繳費(fèi)需舟車勞頓，這給一些有腿腳不便之處的老年人繳費(fèi)帶來麻煩。

2.“數(shù)字鴻溝”客觀存在。比如有的老年人使用老年機(jī)，手機(jī)微信、支付寶等都無法使用，所以很難獨(dú)立完成線上繳費(fèi)。除了不會操作手機(jī)之外，老年人對數(shù)字化繳費(fèi)渠道還缺乏信任。比如線上繳費(fèi)方式中繳費(fèi)主體漸漸收不到紙質(zhì)賬單，對于老年群體而言，沒有憑證就等于沒有安全感。

3. 付費(fèi)平臺較多。到底是綁定支付寶、微信或是直接掃二維碼付費(fèi)，不同的繳費(fèi)口徑對于持續(xù)繳費(fèi)而又比較健忘的老年居民群體而言也不友好。

1. 線下服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)要有規(guī)劃地進(jìn)行設(shè)置。一般而言，直接承接繳費(fèi)業(yè)務(wù)的水電煤供應(yīng)公司旗下的線下服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)該成為線下繳費(fèi)的“主力軍”?？梢猿雠_相關(guān)的規(guī)劃文件，最終的目的是要讓老年居民以最短的距離、最方便的出行完成線下繳費(fèi)。

2. 促進(jìn)老年人適應(yīng)線上繳費(fèi)。線下繳費(fèi)點(diǎn)的設(shè)置很大程度上受限于參與各方的財力狀況，因而繼續(xù)擴(kuò)大線下繳費(fèi)模式并不是長久之計。據(jù)了解，還是有相當(dāng)一部分老年人有意愿也有能力適應(yīng)線上繳費(fèi)方式的。因此應(yīng)該采用“既要老人適應(yīng)，又要適應(yīng)老人”的方針加強(qiáng)未來線上繳費(fèi)的適老化改良。

一方面，對于有意愿、有能力接受新繳費(fèi)方式的老年人，家人和志愿者要積極耐心地進(jìn)行指導(dǎo)，對于有抗拒心態(tài)的老年人也應(yīng)進(jìn)行鼓勵和演示。另一方面，在線上繳費(fèi)軟件步驟的設(shè)計上，需要有更加適老化的考慮——政府及企業(yè)可以加強(qiáng)建設(shè)適合老年人的互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)，對一些繳費(fèi)軟件進(jìn)行適老化改造。

3. 加強(qiáng)繳費(fèi)模式的宣傳與志愿者隊伍的建設(shè)。一方面，通過宣傳口徑的建設(shè)讓廣大居民及時了解到繳費(fèi)點(diǎn)的關(guān)停、線上繳費(fèi)的操作方式與具體步驟等。另一方面，要積極組織志愿者進(jìn)入到社區(qū)中，面對面地幫助老年居民群體解決公共事業(yè)繳費(fèi)層面的現(xiàn)實(shí)難題。比如，可以在老年居民群體間營造對數(shù)字方式的親和感和信任感，或者將新的現(xiàn)實(shí)問題反饋到政府和有關(guān)部門等供給方，以在線下繳費(fèi)的設(shè)置和線上繳費(fèi)方式的改良上做出更及時和精準(zhǔn)的安排。