陳琪琳 中國建設(shè)銀行上海市分行

一、清廉金融文化的內(nèi)涵與外延

加強商業(yè)銀行的清廉金融文化建設(shè)是提升國家金融安全水平、化解金融風(fēng)險的有效途徑，對銀行業(yè)整體穩(wěn)健發(fā)展具有積極作用。國有商業(yè)銀行的清廉金融文化既有企業(yè)文化屬性，又兼具金融行業(yè)特色，它既要嚴格遵循當(dāng)代中國社會主義廉潔文化價值取向，又要作為金融企業(yè)文化的專業(yè)文化部分與風(fēng)險管理文化、合規(guī)文化等其他專業(yè)文化建設(shè)密切結(jié)合、深度融合。作為專業(yè)文化，它包含著企業(yè)文化的四個層次，即理念層、制度層、行為層和物質(zhì)層。

在理念層，清廉金融文化是在金融企業(yè)發(fā)展過程中逐步形成的，具有金融企業(yè)的個性特色，是全體員工共同認同并遵守的社會主義廉潔文化價值理念體系，以及上述價值理念體系在金融企業(yè)相關(guān)內(nèi)外部規(guī)章制度、員工行為方式、金融企業(yè)整體形象以及各項經(jīng)營管理工作中的體現(xiàn)的總和。

在制度層，從合規(guī)角度出發(fā)，與清廉金融文化相關(guān)的規(guī)章制度，主要包括四個方面。一是黨章、黨紀、黨規(guī)方面，主要涉及黨的廉潔紀律和中央八項規(guī)定精神等。二是法律法規(guī)方面，主要涉及《憲法》《刑法》《監(jiān)察法》和《商業(yè)銀行法》等相關(guān)法律規(guī)定。三是監(jiān)管制度和行業(yè)準則方面，主要涉及相關(guān)員工禁止性行為規(guī)定、行業(yè)員工職業(yè)操守等。四是金融企業(yè)自身建立的內(nèi)部相關(guān)規(guī)章制度等，例如，《中國建設(shè)銀行員工行為管理辦法》《中國建設(shè)銀行員工親屬回避規(guī)定》等。

在行為層，清廉金融文化即員工踐行廉潔文化理念的具體行為表現(xiàn)，主要包括各級領(lǐng)導(dǎo)干部和員工的行為規(guī)范、思想意識形態(tài)和個人行為習(xí)慣等。

在物質(zhì)層，清廉金融文化即規(guī)范的廉潔文化要素及表述，相關(guān)的視覺形象設(shè)計，以及為傳播廉潔文化而開展的各類文化活動、搭建的各類文化傳播平臺等。

二、當(dāng)前清廉金融文化建設(shè)面臨的形勢及不足

（一）形勢分析

2022年1月18日，習(xí)近平總書記在十九屆中央紀律檢查委員會第六次全體會議上的重要講話中強調(diào)：“我們必須清醒認識到，腐敗和反腐敗較量還在激烈進行，并呈現(xiàn)出一些新的階段性特征，防范形形色色的利益集團成伙作勢、‘圍獵’腐蝕還任重道遠。”

1.腐敗案件特點

總體上，銀行業(yè)是金融領(lǐng)域內(nèi)職務(wù)犯罪發(fā)案集中領(lǐng)域，其腐敗案件主要呈現(xiàn)以下特點：一是涉及金額較大。鑒于商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，是資金密集、資源密集的專業(yè)領(lǐng)域，相較于其他實業(yè)領(lǐng)域幾億元的項目，金融機構(gòu)一個信貸融資項目可達幾十億元。因此，金融企業(yè)高管或員工利用手中掌握的金融資源謀取私利、職務(wù)違法和職務(wù)犯罪涉案金額巨大的情況屢見不鮮，且破壞力較大。二是社會影響較為惡劣。許多案件存在政治問題與經(jīng)濟問題相交織的現(xiàn)象，尤其是作為黨委書記的高管，既嚴重違反黨的政治紀律、組織紀律、廉潔紀律、工作紀律和生活紀律，又構(gòu)成嚴重職務(wù)違法及職務(wù)犯罪。而六大國有商業(yè)銀行，作為國家財政部和中央?yún)R金投資公司等控股的大型商業(yè)銀行，其腐敗案件中受損嚴重的是黨和國家的利益。三是具有一定專業(yè)性和隱蔽性。目前國有商業(yè)銀行已逐步發(fā)展成為牌照齊全，覆蓋銀行、保險、信托、期貨、基金、資管、投資等多種業(yè)務(wù)的綜合化金融集團；一些涉案業(yè)務(wù)具有較強的金融專業(yè)性，并能較隱蔽地被掩蓋于相關(guān)金融工具的應(yīng)用或分業(yè)監(jiān)管的空檔之中，腐敗行為越來越隱蔽。四是“老虎”“蒼蠅”兼具。根據(jù)中紀委網(wǎng)站2020年1月至2022年6月 的公開信息，有48名銀行業(yè)高管、總行部門領(lǐng)導(dǎo)或一級分行領(lǐng)導(dǎo)等涉嫌嚴重違紀違法（詳見表1），呈現(xiàn)逐年上升趨勢；其中，2020年13人、2021年22人、2022年上半年13人，覆蓋前中后臺各業(yè)務(wù)條線。此外，銀行業(yè)貧污挪用案例還存在網(wǎng)絡(luò)式的窩案，并常見于基層分支機構(gòu)負責(zé)人（如中國銀行廣東省開平支行案）、信貸客戶經(jīng)理、基層網(wǎng)點銷售人員和柜員等關(guān)鍵崗位員工。

表1 2020年1月至2022年6月銀行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)涉嫌嚴重違紀違法的名單

2.主要行為表現(xiàn)

一是違反黨的紀律，包括違反中央八項規(guī)定精神的行為，例如，違規(guī)收送禮金禮品、違規(guī)公款吃喝、違規(guī)操辦婚喪喜慶事宜等；違反組織紀律的行為，例如，在干部選拔任用過程中任人唯權(quán)、任人唯利、任人唯“圈”等，或不按規(guī)定報告?zhèn)€人有關(guān)事項；違反廉潔紀律的行為，例如，利用職務(wù)影響為親友謀利，與女性進行權(quán)色交易、與不法商人搞權(quán)錢交易，家風(fēng)不正、家教不嚴，縱容家屬大肆收取財物等。違反工作紀律的行為，例如，違規(guī)決定“三重一大”事項，或越級插手具體項目等。二是違反國家法律法規(guī)，包括利用職務(wù)便利為他人謀取不正當(dāng)利益，或索取或非法收受他人（大額）財物；利用職務(wù)便利非法侵占（大額）公共財物等。

（二）原因分析

1.廉潔風(fēng)險管控跟不上機構(gòu)發(fā)展形勢

2005年10月，中國建設(shè)銀行H股在港交所掛牌上市時，英國《銀行家》雜志年度排名最前的銀行是花旗集團、匯豐集團、美國銀行和摩根大通等美歐銀行。而到2020年，排名最前的銀行已變?yōu)橹袊ど蹄y行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行和中國銀行。幾大國有商業(yè)銀行都已逐漸發(fā)展成為超大型金融集團，金融牌照齊全、本外幣業(yè)務(wù)全覆蓋、境內(nèi)外機構(gòu)遍及，管理模式、資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、全面風(fēng)險狀況、金融科技水平等發(fā)生巨大變化。而這些變化對銀行業(yè)廉潔風(fēng)險影響程度（風(fēng)險暴露金額）的增大與影響范圍（涉及客戶、產(chǎn)品、行業(yè)、地域等）的擴展存在潛在影響。同時，外部社會環(huán)境日趨復(fù)雜及外部風(fēng)險的傳染滲透，也對銀行業(yè)廉潔風(fēng)險管控帶來新的壓力與挑戰(zhàn)。

2.人員隊伍壯大帶來員工思想狀況的復(fù)雜變化

從原中國銀監(jiān)會年報看，國有商業(yè)銀行從業(yè)人員數(shù)量增長明顯，2006年為146.94萬人，2017年發(fā)展至165.12萬人，2019年則增長到182.78萬人；而從六大行2017年至2019年的員工業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)變化看，個人銀行業(yè)務(wù)、公司銀行業(yè)務(wù)、營銷業(yè)務(wù)等人員持續(xù)增長。上述業(yè)務(wù)條線資金相對密集、資源相對豐富，隊伍人員年齡普遍年輕、自主意識強、個性特點鮮明，但規(guī)矩意識相對欠缺，易受外部環(huán)境干擾，且耐久抗壓能力不足等。人員數(shù)量的增長和人員結(jié)構(gòu)的變化，同樣帶來了銀行員工廉潔風(fēng)險特征的復(fù)雜性和多樣性。

3.風(fēng)險管理及內(nèi)部控制存在缺陷

主要表現(xiàn)為：一是公司治理失效，例如，在內(nèi)部人控制（大股東控制）模式中，銀行充當(dāng)了利益集團的“賦能工具”，成為利益輸送的關(guān)鍵中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)；二是風(fēng)險合規(guī)管理失控，“三道防線”失責(zé)、失守；三是制度機制不健全或執(zhí)行力不足，業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵風(fēng)險點控制薄弱；四是監(jiān)督制約失衡，檢查流于形式，或內(nèi)部監(jiān)督未能發(fā)揮應(yīng)有作用；五是激勵考核存在偏差，或問題責(zé)任追究不力，導(dǎo)致出現(xiàn)“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象等。

4.黨的領(lǐng)導(dǎo)和黨的建設(shè)弱化、黨內(nèi)監(jiān)督缺失

主要表現(xiàn)為：一是黨的領(lǐng)導(dǎo)和黨的建設(shè)淡化、虛化、邊緣化，直接導(dǎo)致政治生態(tài)惡化和經(jīng)營管理偏向；二是管黨治黨“寬松軟”，黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制落實不力，未能做到與業(yè)務(wù)發(fā)展“兩手抓、兩手硬”；三是黨內(nèi)監(jiān)督責(zé)任落實不到位，尤其是“一把手”監(jiān)督存在難題，同級監(jiān)督、日常監(jiān)督、制度執(zhí)行監(jiān)督等監(jiān)督不力；四是違法違規(guī)違紀人員個人理想信念動搖、思想滑坡，喪失共產(chǎn)黨員的立命修身之本，道德法律意識淡薄，逾越法律底線。

（三）不足分析

當(dāng)前銀行業(yè)領(lǐng)域廉潔風(fēng)險的嚴峻形勢，從一定程度上反映出國有商業(yè)銀行清廉金融文化建設(shè)尚存在不足。理念層方面，多數(shù)法人機構(gòu)未形成系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)一的文化核心理念，或傳導(dǎo)不夠強烈、清晰；而所轄分支機構(gòu)對理念認識不一、目標重點不一，且認識程度呈現(xiàn)出由上及下遞減的趨勢。制度層方面，相關(guān)制度建設(shè)的健全性或針對性不足（“牛欄關(guān)貓”），廉潔風(fēng)險全流程管理機制有待完善。行為層方面，主體責(zé)任落實不嚴，宣傳教育實效性不足（基層一線員工“最后一公里”問題較為明顯），日常管理監(jiān)督不力，制度執(zhí)行“到人到事”不實，執(zhí)紀問責(zé)“寬松軟”等。物質(zhì)層方面，文化建設(shè)工作中存在組織不力、渠道不暢，系統(tǒng)性、針對性不強，建設(shè)效果不佳或持續(xù)性不足等問題。

三、進一步強化清廉金融文化建設(shè)的路徑及措施

習(xí)近平總書記主持召開中央財經(jīng)委員會第十次會議，強調(diào)要統(tǒng)籌做好重大金融風(fēng)險防范化解工作，一體推進懲治金融腐敗和防控金融風(fēng)險。一體推進懲治金融腐敗和防控金融風(fēng)險，是在準確把握當(dāng)前金融形勢、深刻洞悉金融反腐和防控金融風(fēng)險關(guān)系基礎(chǔ)上作出的重要部署。從金融風(fēng)險和金融領(lǐng)域反腐敗斗爭面臨的形勢看，防范化解重大金融風(fēng)險攻堅戰(zhàn)取得重要階段性成果，但防范化解金融風(fēng)險任務(wù)仍然艱巨。

因此，面對金融領(lǐng)域嚴峻復(fù)雜的反腐敗斗爭形勢，國有商業(yè)銀行防范化解金融風(fēng)險的任務(wù)依然非常艱巨?？傮w上，國有商業(yè)銀行清廉金融文化建設(shè)應(yīng)密切結(jié)合一體推進“三不”機制建設(shè)的總體目標和方向，努力加強黨的建設(shè)，深入推進全面從嚴治黨、從嚴治行；加強反腐敗力度，始終保持懲治腐敗的高壓態(tài)勢；緊盯“關(guān)鍵少數(shù)”，扎緊扎牢監(jiān)督網(wǎng)。同時，國有商業(yè)銀行應(yīng)進一步加強清廉文化建設(shè)的總體規(guī)劃、責(zé)任落實、教育培訓(xùn)和管理監(jiān)督等常態(tài)、長效機制。

（一）理念層

建立清晰的文化理念和價值觀導(dǎo)向。在國有商業(yè)銀行文化核心理念中，細化建立清廉金融文化的核心理念，并與風(fēng)險文化、合規(guī)文化、信貸文化等理念一并落實，層層宣導(dǎo)。文化理念的設(shè)置應(yīng)注意：1.導(dǎo)向性。包括目標導(dǎo)向和價值導(dǎo)向，能夠激勵員工樹立較高的清廉文化建設(shè)目標與標準，并迅速產(chǎn)生認同感與責(zé)任感。2.適宜性。應(yīng)高度簡潔明了，易于內(nèi)化于心、外化于行，并能夠在一定程度上體現(xiàn)出國有商業(yè)銀行的獨有特征。3.穩(wěn)定性。應(yīng)正式發(fā)布并保持一定時期的穩(wěn)定，顯現(xiàn)歷史傳承，切勿因人而異、因時而異、因事而異。

（二）制度層

1.健全廉潔制度全流程管理機制

黨的十八以來，黨把制度建設(shè)擺到了更加突出的位置。廉潔制度也是國有商業(yè)銀行整體制度體系內(nèi)的重要部分。從制度全生命周期的角度出發(fā)，一是進一步健全制度全流程管理的“閉環(huán)”機制，從制度的設(shè)計、發(fā)布、培訓(xùn)，到執(zhí)行、監(jiān)督檢查、事后評價，再到動態(tài)更新維護，要提高制度精準性和針對性，切實推進廉潔制度建設(shè)的高質(zhì)量發(fā)展。二是進一步健全制度類型，包括完善廉潔教育性制度（崗位教育、正面先進宣傳和反面案例警示教育等）、監(jiān)督性制度（重大事項報告、“三重一大”決策機制等）、預(yù)防性制度（廉潔風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警機制等）、懲治性制度（案件查處、違規(guī)違紀員工問責(zé)、專項治理機制等）等四類制度，以及黨內(nèi)廉潔行為和關(guān)鍵崗位員工廉潔行為規(guī)定等制度，從而構(gòu)建起一套更完備、更穩(wěn)定、更管用的廉潔制度體系。

2.健全廉潔風(fēng)險全流程管理機制

廉潔風(fēng)險作為一種特殊類型的風(fēng)險，與操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險密切相關(guān)，可適用于全面風(fēng)險管理的標準化流程和相關(guān)工具。因此，從風(fēng)險管理的角度出發(fā)，強化國有商業(yè)銀行廉潔風(fēng)險管理，一要明確統(tǒng)一全系統(tǒng)范圍內(nèi)的廉潔風(fēng)險偏好并及時監(jiān)測，重點對超偏好的區(qū)域或業(yè)務(wù)條線加強監(jiān)督，切實避免發(fā)生不同分支機構(gòu)、不同業(yè)務(wù)條線廉潔風(fēng)險偏好不一的現(xiàn)象。二要梳理不同層級和不同崗位員工的關(guān)鍵廉潔風(fēng)險點及控制要求，對不同領(lǐng)域或業(yè)務(wù)條線的廉潔風(fēng)險管理漏洞或制度空白開展分析研究，從而進一步強化廉潔風(fēng)險的事前識別評估與教育培訓(xùn)；探索運用風(fēng)險計量技術(shù)，嘗試對廉潔風(fēng)險預(yù)期損失進行定量評估，并納入操作風(fēng)險中予以緩釋。三要完善廉潔風(fēng)險的定期監(jiān)測機制，對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患及時采取風(fēng)險報告、應(yīng)對及控制措施，進一步強化廉潔風(fēng)險的事中控制。四要制定并動態(tài)維護重大廉潔風(fēng)險事件的應(yīng)急預(yù)案，確保能夠及時響應(yīng)及應(yīng)對處置緊急或危機情況，有效保障發(fā)案機構(gòu)的持續(xù)性業(yè)務(wù)經(jīng)營。

（三）行為層

各級機構(gòu)和員工的廉潔行為表現(xiàn)直接體現(xiàn)了清廉文化教育、廉潔風(fēng)險管理、廉潔行為監(jiān)督的終極成果，應(yīng)注重在以下三個方面著力：

1.注重提升教育實效性

一要注重抓好“三種教育”，即通過清廉金融文化理念的教育，進一步強化各級員工的主動廉潔、有效廉潔的意識；通過廉潔制度的教育，進一步強化各級員工的風(fēng)險意識、合規(guī)意識；通過違法違規(guī)違紀案例的警示教育，進一步強化各級員工的紅線意識、底線意識。二要有效落實“三個持續(xù)”，即持續(xù)抓好全體員工的定期教育、個人職業(yè)生涯關(guān)鍵時點的上崗任職教育，以及節(jié)假日等重要時間節(jié)點的節(jié)前教育。三要全面覆蓋“三個層級”，一線經(jīng)營機構(gòu)層級的“最后一公里”教育要短、頻、快、準，總分支行機關(guān)要避免“燈下黑”；基層黨組織層級要規(guī)范有效，總分支行黨委要率先踐行；員工層級實現(xiàn)全覆蓋，領(lǐng)導(dǎo)干部要重點監(jiān)督、緊盯“關(guān)鍵少數(shù)”。四要有效監(jiān)督“三個環(huán)節(jié)”，即制度案例的學(xué)習(xí)環(huán)節(jié)、法紀掌握的測試環(huán)節(jié)、“外化于行”的執(zhí)行環(huán)節(jié)。

2.注重提升監(jiān)督全面性，推進廉潔制度執(zhí)行監(jiān)督的全面覆蓋

一要堅持維護和完善監(jiān)督體系，推進黨內(nèi)監(jiān)督體系、黨內(nèi)監(jiān)督責(zé)任全落實；一級抓一級、層層傳導(dǎo)壓力，不斷釋放全面從嚴、持續(xù)趨嚴的強烈信號，以有力有效的監(jiān)督提高識別風(fēng)險和消除隱患的能力。二要壓實黨委紀委責(zé)任，各級黨委應(yīng)切實承擔(dān)起主體責(zé)任，成為清廉金融文化的傳播者、推動者、踐行者和監(jiān)督者；紀委承擔(dān)監(jiān)督專責(zé)，協(xié)助推進全面從嚴治黨、加強黨風(fēng)建設(shè)和組織協(xié)調(diào)反腐敗工作。三要抓住主要矛盾和矛盾的主要方面，管好關(guān)鍵人、管到關(guān)鍵處、管住關(guān)鍵事、管在關(guān)鍵時，推進各級黨組織和黨的領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭開展監(jiān)督、自覺接受監(jiān)督。四要推動各類監(jiān)督有機貫通、相互協(xié)調(diào)，著力消除監(jiān)督空白和盲區(qū)；推進紀律監(jiān)督、監(jiān)察監(jiān)督、派駐監(jiān)督、巡視監(jiān)督統(tǒng)籌銜接，推進風(fēng)險管理、內(nèi)控合規(guī)、內(nèi)部審計和黨內(nèi)外監(jiān)督協(xié)作配合，信息互通、監(jiān)督互動，匯聚監(jiān)督合力。

3.注重提升激勵約束導(dǎo)向性

將機構(gòu)與員工踐行清廉文化的具體行為表現(xiàn)與其發(fā)展、績效合理掛鉤。一要堅決樹立責(zé)任導(dǎo)向，嚴格落實黨建責(zé)任制，包括意識形態(tài)教育責(zé)任制、組織建設(shè)責(zé)任制、黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作責(zé)任制。二要有效增強文化建設(shè)激勵導(dǎo)向，將清廉行為表現(xiàn)和狀況科學(xué)納入績效考核、黨委主體責(zé)任考核等考評方案；細化具體獎懲標準和措施，鼓勵正向激勵、保留必要負向激勵，鼓勵體現(xiàn)持續(xù)性、避免只看短期利益，鼓勵創(chuàng)新措施、提高激勵實效性；探索實施清廉文化建設(shè)的激勵措施。三要嚴格堅持問題導(dǎo)向，對內(nèi)外部監(jiān)督、業(yè)務(wù)檢查和風(fēng)險排查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題，進一步完善責(zé)任認定與追究機制，既要鼓勵盡職免責(zé)，又要合理運用“第一種形態(tài)”抓早抓小，提升執(zhí)紀問責(zé)嚴肅性，切實杜絕“破窗效應(yīng)”和“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象。

（四）物質(zhì)層

1.提升建設(shè)規(guī)劃性和系統(tǒng)性

從機構(gòu)層面定期制定、實施清廉金融文化建設(shè)規(guī)劃或年度計劃，設(shè)定建設(shè)目標、明確建設(shè)責(zé)任、落實建設(shè)措施、配置建設(shè)資源、清晰建設(shè)考核，并將其納入企業(yè)文化建設(shè)的評估范疇，及時改進存在的問題，促進清廉金融文化建設(shè)水平的持續(xù)提升。

2.樹立鮮明文化品牌和視覺形象

作為一項專業(yè)文化，國有商業(yè)銀行可樹立自身鮮明的清廉金融文化品牌。同時，在企業(yè)視覺識別體系中，增加特別的視覺識別標識，合理展示于相關(guān)的內(nèi)部員工手冊、內(nèi)部網(wǎng)、宣傳展板、辦公設(shè)施或環(huán)境、宣傳教育與培訓(xùn)材料或微信公眾號等，有效加強清廉金融文化核心理念的準確傳導(dǎo)與記憶鞏固。

3.拓展宣傳教育渠道與載體

注重多渠道、多載體、多形式地開展文化宣傳教育，充分運用好“三類平臺”：一是線下教育和線上教育平臺。線下教育包括黨員之家、職工小家、晨夕會、工作例會、業(yè)務(wù)培訓(xùn)會和黨員“三會一課”等平臺，以及“面對面”談心談話、家訪等形式，線上教育包括視頻、微信、網(wǎng)絡(luò)、短信等形式。二是內(nèi)部資源和外部資源，內(nèi)部資源包括內(nèi)部培訓(xùn)中心師資、員工兼職培訓(xùn)及自編自制等，外部資源平臺包括地方廉潔教育基地和資源、政府機關(guān)和公檢法、黨校和院校教育機構(gòu)、黨建聯(lián)建單位等。三是傳統(tǒng)平臺和新興平臺，包括報刊、書籍、影視等傳統(tǒng)媒體，以及電子刊物、微信、電子屏、手機APP等各類新媒體。

4.豐富文化活動形式與成果

通過開展形式多樣的文化活動，例如，開展文化主題教育、實施文化活動競賽、設(shè)立定期文化講堂等，并及時發(fā)布征文專刊、知識手冊、書畫作品、典型人物或廉潔故事、警示案例、微視頻集等文化成果，有效提升銀行員工對清廉金融文化的接受程度和文化認同感，從而全面營造健康良好的清廉金融文化氛圍。