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(華電重工股份有限公司，北京 100070)

0 前 言

采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理工作是工程總承包項(xiàng)目的關(guān)鍵所在，其與項(xiàng)目的進(jìn)度、質(zhì)量、安全以及成本之間有著密不可分的聯(lián)系，是架起設(shè)計(jì)與施工之間的重要橋梁，是工程總承包項(xiàng)目順利開(kāi)展的重要保障[1]?；诖?，本文結(jié)合實(shí)際案例，探討基于工程總承包項(xiàng)目采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的相關(guān)事項(xiàng)，以供同行業(yè)人士參考和借鑒。

1 案例概況

在J公司的項(xiàng)目建設(shè)中，M公司工程總承包并組織和實(shí)施本項(xiàng)目的供貨及施工等管理的相關(guān)工作，該項(xiàng)目是M公司首次與J公司合作的總承包項(xiàng)目，特聘請(qǐng)相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行管理，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中M公司雖然學(xué)到了對(duì)方很多先進(jìn)的管理理念，同時(shí)也暴露出了很多問(wèn)題，尤其是采購(gòu)方面，如對(duì)于其中一些重要的施工原材料、成套設(shè)備、施工隊(duì)伍的選擇、工期等方面考慮不周，遇到了很大的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目執(zhí)行起來(lái)困難，經(jīng)過(guò)項(xiàng)目部精心運(yùn)作，項(xiàng)目按時(shí)順利完成。

2 工程總承包項(xiàng)目采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型

2.1 施工原材料質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

工程總承包項(xiàng)目在具體的建設(shè)過(guò)程中需要使用到大量建筑材料，比如鋼材、水泥、商品混凝土等，這些施工原材料的質(zhì)量直接關(guān)系著整個(gè)工程項(xiàng)目的質(zhì)量。現(xiàn)以其中的水泥和鋼材為例，按照國(guó)家規(guī)定：水泥的保質(zhì)期為3個(gè)月，超過(guò)保質(zhì)期的水泥由于部分水泥顆粒受潮導(dǎo)致水化強(qiáng)度等級(jí)降低，所以必須更換或者經(jīng)過(guò)檢測(cè)之后降級(jí)使用，如果執(zhí)意使用，會(huì)給工程項(xiàng)目的建設(shè)質(zhì)量埋下重大安全隱患。另外，鋼筋的強(qiáng)度和脆性之間存在一定的矛盾，如果強(qiáng)度過(guò)高，會(huì)與混凝土不匹配，從而出現(xiàn)脆性現(xiàn)象并損壞，輕則會(huì)對(duì)工程項(xiàng)目的質(zhì)量產(chǎn)生影響，重則造成較大的安全事故。

2.2 成套設(shè)備質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

成套設(shè)備一般占據(jù)工程項(xiàng)目總投資額的40%甚至以上，由此可見(jiàn)成套設(shè)備在工程總承包項(xiàng)目中的重要性，設(shè)備的質(zhì)量又在某種程度上直接關(guān)系著工程項(xiàng)目的建設(shè)質(zhì)量，因?yàn)樵O(shè)備是最終產(chǎn)品，在采購(gòu)之前必須對(duì)設(shè)備的性能、參數(shù)以及外觀進(jìn)行詳細(xì)的分析了解，然后根據(jù)本工程項(xiàng)目的實(shí)際情況制定采購(gòu)方案。另外，由于設(shè)備采購(gòu)涉及金額巨大，一些供貨商為了獲得業(yè)務(wù)，可能采取一些不正常的手段，會(huì)對(duì)采購(gòu)人員采購(gòu)行為帶來(lái)影響，為此，應(yīng)當(dāng)加大對(duì)采購(gòu)人員的廉政教育，該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)對(duì)采購(gòu)人員自身造成影響，而且會(huì)給企業(yè)的生存與發(fā)展帶來(lái)一定程度的影響。

2.3 工期風(fēng)險(xiǎn)

工程總承包項(xiàng)目具有工期長(zhǎng)、投資大和回報(bào)慢等特點(diǎn)，所以只有工程項(xiàng)目順利完成之后才能帶來(lái)收益，一旦工期滯后，不論是對(duì)業(yè)主還是施工企業(yè)帶來(lái)的損失都是巨大的。采購(gòu)作為工程總承包項(xiàng)目的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，發(fā)揮著承上啟下的重要作用，科學(xué)合理地策劃和實(shí)施采購(gòu)工作，能夠最大限度縮短工程項(xiàng)目的建設(shè)周期，使工程項(xiàng)目早日投入運(yùn)營(yíng)。

2.4 其他風(fēng)險(xiǎn)

在工程總承包項(xiàng)目中，因通貨膨脹引起的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、因不可抗力自然災(zāi)害、疫情和國(guó)家環(huán)保政策以及人為決策失誤引起的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等共同構(gòu)成了采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)集群[2]。

3 工程總承包項(xiàng)目采購(gòu)各個(gè)階段存在的問(wèn)題

3.1 招投標(biāo)與合同簽訂階段

招投標(biāo)與合同簽訂是工程總承包項(xiàng)目采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的重要環(huán)節(jié)之一，主要采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在以下方面。

1)施工原材料、設(shè)備參數(shù)性能以及采購(gòu)工程量與工程項(xiàng)目實(shí)際所需物資出現(xiàn)偏離現(xiàn)象，給工程項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度帶來(lái)影響。

2)設(shè)計(jì)變更頻繁發(fā)生，圖紙、采購(gòu)清單滯后，造成采購(gòu)工作延誤。

3)在工程項(xiàng)目的評(píng)標(biāo)工作中，評(píng)標(biāo)工作人員受評(píng)標(biāo)時(shí)間的影響和制約，導(dǎo)致其對(duì)招投標(biāo)文件的理解不到位，評(píng)價(jià)結(jié)果受評(píng)標(biāo)人員主觀因素影響較大，以此錯(cuò)失信譽(yù)高、資質(zhì)全和質(zhì)量?jī)?yōu)的供應(yīng)商。

3.2 設(shè)備的生產(chǎn)與交貨階段

在設(shè)備的生產(chǎn)與交貨階段，采購(gòu)方通常會(huì)委托第三方進(jìn)行監(jiān)造，主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在以下方面。

1)第三方檢驗(yàn)公司專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平不高，不能提供監(jiān)造計(jì)劃及設(shè)備的檢驗(yàn)要點(diǎn)，會(huì)出現(xiàn)注重表面、流于形式的情況，無(wú)法真正發(fā)現(xiàn)設(shè)備的生產(chǎn)與檢驗(yàn)過(guò)程中的問(wèn)題，也就無(wú)法確保設(shè)備的質(zhì)量性能達(dá)到合同約定的要求。

2)監(jiān)造人員自身專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平不高、責(zé)任心不強(qiáng)，出現(xiàn)錯(cuò)檢、漏檢，使不合格產(chǎn)品放行，容易出現(xiàn)質(zhì)量安全事故[3]。

3.3 物資的催交

物資催交也是工程總承包項(xiàng)目采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容之一，涉及項(xiàng)目物資是否可以按照計(jì)劃生產(chǎn)并如期交貨，這一階段的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1)承包商無(wú)法準(zhǔn)確判斷物資信息的真實(shí)性，僅僅是口頭回復(fù)會(huì)按照計(jì)劃生產(chǎn)，但是到了物資臨近交貨時(shí)期又無(wú)法如期提供發(fā)貨物資。

2)承包商剩余產(chǎn)能不足，不嚴(yán)格按照交貨計(jì)劃排產(chǎn)，不按照期限回復(fù)催交文件，使采購(gòu)人員不能準(zhǔn)確落實(shí)物資實(shí)際的生產(chǎn)情況。

3.4 物資到場(chǎng)移交與現(xiàn)場(chǎng)管理

物資一旦到達(dá)施工現(xiàn)場(chǎng)，說(shuō)明采購(gòu)管理工作也延伸到了施工現(xiàn)場(chǎng)，此時(shí)計(jì)劃與施工之間出現(xiàn)了明顯的工作銜接，工作內(nèi)容十分繁瑣。這一階段的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面。

1)由于采購(gòu)物資數(shù)量龐大，會(huì)出現(xiàn)清點(diǎn)困難的現(xiàn)象。

2)物資管理涉及多方，容易發(fā)生扯皮和推諉的現(xiàn)象。

3)現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)儲(chǔ)保管、二次倒運(yùn)等，導(dǎo)致各類(lèi)物資容易發(fā)生損失和破壞的風(fēng)險(xiǎn)。

3.5 采購(gòu)分包合同結(jié)算管理

采購(gòu)分包合同結(jié)算管理是工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的工作，也是收尾工作，主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1)采購(gòu)文件出現(xiàn)漏項(xiàng)、不完整、項(xiàng)目特征描述不清晰等現(xiàn)象，發(fā)包人與承包人之間就分包合同內(nèi)容條款中應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)理解不一致而發(fā)生爭(zhēng)議。

2)承包人無(wú)法向發(fā)包人提供正確的結(jié)算依據(jù)。

工程總承包項(xiàng)目采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行模式如圖1所示。

圖1 工程總承包項(xiàng)目采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行模式圖

4 工程總承包項(xiàng)目采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

4.1 采購(gòu)文件編制階段風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

從采購(gòu)人員的角度來(lái)看，最不愿意遇到的問(wèn)題就是配合不佳的供貨商，因?yàn)楣┴浬痰呐浜喜患皶r(shí)，輕則延誤工程項(xiàng)目的交付期限，重則造成資金的嚴(yán)重?fù)p失。好的供貨商對(duì)于工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，因此，能從眾多的供應(yīng)商中選擇最優(yōu)秀的供貨商是所有采購(gòu)人員面臨的一個(gè)重要問(wèn)題。但是由于供應(yīng)商選擇的方法有很多種，具體需要從以下方面做起。

1)采購(gòu)人員走進(jìn)市場(chǎng)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查，通過(guò)供方考查，確定某一供應(yīng)商在專(zhuān)業(yè)技術(shù)、業(yè)績(jī)經(jīng)驗(yàn)等方面是否具有全面履行合同的能力、對(duì)于人員的管理和組織是否合理。

2)采購(gòu)人員要認(rèn)真審查供應(yīng)商的資質(zhì)、業(yè)績(jī)以及產(chǎn)能，明確供貨商是否可以按照約定的期限交貨。

3)根據(jù)工程項(xiàng)目的實(shí)際情況合理編制采購(gòu)文件，避免所需物資出現(xiàn)多采購(gòu)、少采購(gòu)、漏采購(gòu)等。

4)應(yīng)當(dāng)通過(guò)在采購(gòu)合同中增加人工、材料、機(jī)械的調(diào)價(jià)機(jī)制，盡可能減少因材料的價(jià)格和工程量變化，導(dǎo)致供應(yīng)商違約，工程停工。

4.2 工程量清單及攔標(biāo)價(jià)編制的應(yīng)對(duì)措施

1)工程量清單。工程量清單指的是對(duì)招標(biāo)人和投標(biāo)人具有重要約束力的文件，工程量清單編制過(guò)程復(fù)雜，編制要求高，是否可以編制出完整和準(zhǔn)確的工程量清單直接影響招投標(biāo)工作的效率和質(zhì)量以及后期的結(jié)算工作。為此，在具體的工程量清單編制工作中，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)定額要求和規(guī)范做到，統(tǒng)一工程量計(jì)算規(guī)則，統(tǒng)一工程量清單的編制，統(tǒng)一工程量清單計(jì)價(jià)，從而促進(jìn)工程量計(jì)量、計(jì)價(jià)行為的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。

2)攔標(biāo)價(jià)。攔標(biāo)價(jià)主要由分項(xiàng)工程量清單計(jì)價(jià)、項(xiàng)目清單計(jì)價(jià)以及隱蔽工程項(xiàng)目清單、稅費(fèi)等方面組成。所以，攔標(biāo)價(jià)的編制應(yīng)遵循“公平、公開(kāi)和公正”的原則。另外，由于攔標(biāo)價(jià)編制的根本目的是掌握工程造價(jià)，控制工程項(xiàng)目投資總額，防止惡性拉標(biāo)帶來(lái)的投資風(fēng)險(xiǎn)，并以此為依據(jù)準(zhǔn)確判斷投標(biāo)單位工程報(bào)價(jià)的合理性。為此，應(yīng)結(jié)合工程項(xiàng)目的實(shí)際情況，采取必要的技術(shù)措施以及在綜合考慮合同執(zhí)行過(guò)程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上確定工程項(xiàng)目的投資總額。

3)考核機(jī)制。為保證供應(yīng)商選擇的合理性，還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的考核力度，確保其所提供的材料質(zhì)量、交付時(shí)間以及服務(wù)態(tài)度可以滿(mǎn)足本工程項(xiàng)目的實(shí)際需求，保證工程項(xiàng)目順利開(kāi)展。

4.3 招投標(biāo)與合同簽訂階段風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

1)根據(jù)本工程項(xiàng)目的實(shí)際情況編制詳細(xì)的采購(gòu)合同，規(guī)范采購(gòu)流程，制定嚴(yán)格的設(shè)計(jì)變更管理制度，將其納入相關(guān)人員的年度考核工作中，以此減少頻繁變更現(xiàn)象的產(chǎn)生。

2)不斷提高采購(gòu)管理人員的采購(gòu)能力，減少和避免重復(fù)采購(gòu)與反復(fù)招標(biāo)。

3)對(duì)于可能出現(xiàn)的圍標(biāo)和串標(biāo)現(xiàn)象，招標(biāo)人應(yīng)樹(shù)立防串標(biāo)和反串標(biāo)意識(shí)，精心安排每一個(gè)招標(biāo)環(huán)節(jié)，通過(guò)科學(xué)合理的招投標(biāo)文件制定切實(shí)可行的評(píng)標(biāo)辦法，加大對(duì)投標(biāo)單位的審查力度，層層設(shè)防，堅(jiān)決不給圍串標(biāo)任何可乘之機(jī)。

4)評(píng)標(biāo)工作應(yīng)當(dāng)選擇專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平高的評(píng)標(biāo)專(zhuān)家，并給予研究標(biāo)書(shū)的充足時(shí)間。

4.4 設(shè)備的生產(chǎn)與檢驗(yàn)階段風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

1)在選擇第三方檢驗(yàn)公司的過(guò)程中，應(yīng)加大對(duì)檢驗(yàn)公司資質(zhì)信譽(yù)的關(guān)注程度，審閱檢驗(yàn)人員相應(yīng)的檢驗(yàn)資格及檢驗(yàn)?zāi)芰Α?/p>

2)在具體的檢驗(yàn)工作中，要求檢驗(yàn)公司提供詳細(xì)的檢驗(yàn)要點(diǎn)和檢驗(yàn)計(jì)劃，將其作為工程項(xiàng)目后期建設(shè)的理論依據(jù)。

3)檢驗(yàn)公司應(yīng)根據(jù)設(shè)備的檢驗(yàn)手冊(cè)、總承包合同以及分包合同中的相關(guān)要求，組建專(zhuān)業(yè)的檢驗(yàn)團(tuán)隊(duì)，認(rèn)真審查檢驗(yàn)報(bào)告，合理規(guī)避承包商不認(rèn)真履約的情況。

4.5 物資的催交與運(yùn)輸階段風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

1)承包商應(yīng)妥善保管物資催交與運(yùn)輸階段記錄，并要求供應(yīng)商隨時(shí)發(fā)送物資的生產(chǎn)照片或者視頻，必要時(shí)應(yīng)委派專(zhuān)業(yè)人員走進(jìn)物資生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)查看物資生產(chǎn)的實(shí)際情況。

2)對(duì)于供應(yīng)商不能及時(shí)供貨的行為，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)聯(lián)系供應(yīng)商的主要負(fù)責(zé)人，并協(xié)調(diào)多方落實(shí)生產(chǎn)情況。

3)由于工程總承包項(xiàng)目有時(shí)還會(huì)涉及到進(jìn)口設(shè)備采購(gòu)，所以會(huì)涉及國(guó)際貿(mào)易物流，而大多數(shù)的承包商由于自身不具備運(yùn)輸能力，通常會(huì)委托第三方運(yùn)輸，對(duì)于這一現(xiàn)象，還應(yīng)當(dāng)加大對(duì)第三方物流供應(yīng)商的監(jiān)管力度，在委托第三方進(jìn)行進(jìn)口設(shè)備運(yùn)輸之前，綜合考慮運(yùn)輸時(shí)間、運(yùn)輸方案以及貨物發(fā)生損失的概率等。

4.6 物資到場(chǎng)移交與現(xiàn)場(chǎng)管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

1)供應(yīng)商應(yīng)提供發(fā)貨清單，以便物資在抵達(dá)施工現(xiàn)場(chǎng)之后及時(shí)開(kāi)箱查驗(yàn)。

2)所有物資查驗(yàn)完成后，業(yè)主、監(jiān)理、施工企業(yè)、承包商、供應(yīng)商及時(shí)在開(kāi)箱檢驗(yàn)報(bào)告上簽字確認(rèn)。

3)對(duì)于物資的保管，加大對(duì)保管人員的監(jiān)督和管理，形成健全完善的獎(jiǎng)懲措施，以此減少扯皮和推諉現(xiàn)象的出現(xiàn)。

4.7 采購(gòu)分包合同結(jié)算管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

1)加大對(duì)采購(gòu)文件的管理工作，及時(shí)收集和整理采購(gòu)過(guò)程文件，為工程項(xiàng)目的上順利開(kāi)展提供有效的證明文件和結(jié)算依據(jù)。

2)采購(gòu)合同簽訂之前，根本工程項(xiàng)目的實(shí)際情況選擇合理的合同計(jì)價(jià)方式，降低爭(zhēng)議發(fā)生概率。

3)對(duì)于合同中約定的條款內(nèi)容，雙方應(yīng)在談判階段達(dá)成一致的共識(shí)。

5 結(jié)束語(yǔ)

采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理工作是工程總承包項(xiàng)目中的一個(gè)重要組成部分，是在項(xiàng)目可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的背景下對(duì)所需物資采購(gòu)過(guò)程中可能發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的一個(gè)過(guò)程。為此，本文結(jié)合實(shí)際案例，分析了工程總承包項(xiàng)目采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，探討了總承包項(xiàng)目采購(gòu)各個(gè)階段存在的問(wèn)題，最后提出了具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，旨在順利完成工程項(xiàng)目預(yù)定的目標(biāo)。

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