車春鸝，喬琛

（1.上海對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)國際經(jīng)貿(mào)學(xué)院；2.上海國際貿(mào)易中心戰(zhàn)略研究院）

RCEP和CPTPP分別是中國已經(jīng)正式生效和正式提出加入的兩大亞太地區(qū)區(qū)域經(jīng)濟一體化協(xié)定，對中國的貨物貿(mào)易發(fā)展有著重大影響。本文通過比較RCEP與CPTPP在貨物貿(mào)易規(guī)則方面的差異，發(fā)現(xiàn)RCEP的貨物貿(mào)易自由化條款的標(biāo)準(zhǔn)低于CPTPP的標(biāo)準(zhǔn)。其差距主要表現(xiàn)在約束力方面，RCEP仍有部分軟約束條款，而CPTPP幾乎全是硬約束。此外，在市場準(zhǔn)入、原產(chǎn)地規(guī)則等方面，RCEP只是依據(jù)WTO的框架協(xié)議修改而成，而CPTPP更加注重貿(mào)易的公平性和可持續(xù)性。這些差距是中國進一步深化改革貨物貿(mào)易自由化以及未來正式加入CPTPP所需要努力的方向。

隨著各種高標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)貿(mào)規(guī)則的簽署及推進，中國正積極落實對接高標(biāo)準(zhǔn)的國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則，全面擴大高水平對外開放。2022年1月1日，《區(qū)域全面經(jīng)濟伙伴關(guān)系協(xié)定》（Regional Comprehensive Economic Partnership，RCEP）正式生效。自此，中國全面履行RCEP協(xié)定所有承諾和義務(wù)。2021年9月，中國正式提出申請加入《全面與進步跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)定》（Comprehensive and Progressive Agreement for Trans-Pacific Partnership，CPTPP），目前按照CPTPP加入程序，正在和相關(guān)成員進行接觸、溝通和磋商，積極推進。

雖然RCEP在貨物貿(mào)易方面的標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)有較大幅度提高，但是相對于目前國際最高標(biāo)準(zhǔn)的CPTPP，仍有不小的差距，研究RCEP與CPTPP貨物貿(mào)易規(guī)則的差異，有利于中國未雨綢繆，更好地對接國際高標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)貿(mào)規(guī)則，促進中國構(gòu)建更加開放的經(jīng)濟體制。

關(guān)于RCEP、CPTPP貨物貿(mào)易自由化措施的差異，本文著重從國民待遇和市場準(zhǔn)入、關(guān)稅措施、原產(chǎn)地規(guī)則和程序、紡織品和服裝、海關(guān)管理和貿(mào)易便利化、貿(mào)易救濟、衛(wèi)生和動植物衛(wèi)生措施、技術(shù)性貿(mào)易壁壘共8個方面分析。

一、國民待遇和市場準(zhǔn)入

RCEP的貨物貿(mào)易章基本是依據(jù)WTO的框架協(xié)議修改而成，標(biāo)準(zhǔn)遠(yuǎn)低于CPTPP的標(biāo)準(zhǔn)。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

（1）CPTPP不僅考慮了傳統(tǒng)的一般貨物貿(mào)易，而且還緊跟技術(shù)與產(chǎn)品的進步設(shè)置了專門的條款。比如信息技術(shù)產(chǎn)品、商業(yè)密碼產(chǎn)品、現(xiàn)代生物技術(shù)產(chǎn)品。

（2）與環(huán)保再循環(huán)緊密聯(lián)系起來，設(shè)立了專門的條款，如第2.12條再制造貨物。

（3）更加注重貿(mào)易的公平性。這在C節(jié)農(nóng)業(yè)和D節(jié)關(guān)稅和配額管理中得到充分體現(xiàn)。在農(nóng)業(yè)領(lǐng)域：不僅規(guī)定不得對農(nóng)產(chǎn)品出口進行補貼，還制定多邊紀(jì)律對提供出口信貸、出口信貸擔(dān)保和保險進行管理，包括關(guān)于透明度、自我融資和還款條件等事項的紀(jì)律；對農(nóng)產(chǎn)品國營貿(mào)易企業(yè)也做了規(guī)定，比如，取消農(nóng)產(chǎn)品出口授權(quán)方面的扭曲貿(mào)易的限制，取消WTO成員直接或間接給予國營貿(mào)易企業(yè)的任何特別融資，以及就出口國營貿(mào)易企業(yè)的運作和維持實現(xiàn)更大的透明度等。在關(guān)稅和配額管理中的5個條款均是圍繞公平透明這個議題對締約方進行約束，使得每一締約方的進口商獲得充分使用關(guān)稅配額數(shù)量的機會。

二、關(guān)稅措施

C P T P P 關(guān)稅減讓水平高于RCEP，CPTPP致力于將目前的關(guān)稅水平降為零。

RCEP第二章貨物貿(mào)易締約方規(guī)定包括：承諾根據(jù)《關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定》第三條給予其他締約方的貨物國民待遇；通過逐步實施關(guān)稅自由化給予優(yōu)惠的市場準(zhǔn)入。各成員之間關(guān)稅減讓以立即降至零關(guān)稅、10年內(nèi)降至零關(guān)稅的承諾為主，稅率優(yōu)惠幅度高于中國已經(jīng)簽訂實施的自貿(mào)協(xié)定。

CPTPP成員國關(guān)稅采取遞進式減免的方式，在生效日當(dāng)天進行第一年降稅、生效后2天隨即進入第二年降稅，至21年之后，將完全免除關(guān)稅。CPTPP協(xié)定生效第一年，工業(yè)制成品中88.3%的品類達(dá)到零關(guān)稅，貿(mào)易額中90.6%達(dá)到零關(guān)稅，最終99.9%的商品品類及貿(mào)易額達(dá)到零關(guān)稅率。

三、原產(chǎn)地規(guī)則與程序

RCEP與CPTPP這部分的主要差異體現(xiàn)在區(qū)域價值計算方法、過境與轉(zhuǎn)運，以及原產(chǎn)地證書豁免商品最低限額3個方面。這不僅反映了兩個協(xié)議的差異，也反映了兩者在開放度和公平性上的差異。

（1）區(qū)域價值計算。RCEP區(qū)域價值計算（第三章第五條）具體有倒扣法和累加法。兩種方法起點不同，但最終都可得出自貿(mào)區(qū)內(nèi)價值占產(chǎn)品總價值的比例，企業(yè)選用哪一種方法實際上取決于哪一方面的證據(jù)材料更充分、更有利。CPTPP優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則針對不同商品制定了有差異的區(qū)域價值標(biāo)準(zhǔn)，有四種計算方式，并針對汽車產(chǎn)業(yè)設(shè)計了凈成本法區(qū)域價值計算公式。這種計算方式能更好地反映出原產(chǎn)地優(yōu)惠的本質(zhì)——本地創(chuàng)造的價值，更好地體現(xiàn)出締約方之間的公平性。

（2）過境與轉(zhuǎn)運。在過境和轉(zhuǎn)運方面，RCEP比CPTPP的條件更嚴(yán)格，這意味著利用原產(chǎn)地規(guī)則的成本更高。RCEP對直接運輸附加了“向進口締約方海關(guān)提交中間締約方或非締約方的海關(guān)文件或其他適當(dāng)文件”的規(guī)定。這意味著要利用這一便利措施的進出口商必須向進口方海關(guān)提交運輸單據(jù)（提單、航空運單等）、商業(yè)發(fā)票、財務(wù)憑證或者未再加工證明，這些材料是證明相關(guān)貨物未經(jīng)進一步加工的有效憑證。而CPTPP則無此類證明文件要求。

（3）原產(chǎn)地豁免額。CPTPP原產(chǎn)地豁免額為1000美元，而RCEP則只有200美元，說明其開放度低于CPTPP。

四、紡織品和服裝

RCEP沒有對紡織品和服裝做專門章節(jié)規(guī)定。CPTPP第四章及其附件對紡織品提出了專門的原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)，其中對紡織品的要求極其嚴(yán)格，除必須滿足第三章的制度性原產(chǎn)地規(guī)則和程序性原產(chǎn)地規(guī)則外，還需滿足紡織品自身的原產(chǎn)地規(guī)則，及特定產(chǎn)品規(guī)則，要求紡織品使用的材料從紗線和纖維開始，都必須是CPTPP成員內(nèi)部原產(chǎn)材料，不得進行外部采購。與其他貨物區(qū)域價值不同的是：紡織品和服裝的微量不是按照貨物價值計算而是按照重量計算，只要重量不超過10%，就算原產(chǎn)物。另外，還有紡織品的貿(mào)易受到威脅時的救濟措施等規(guī)則。

五、海關(guān)管理和貿(mào)易便利化

在這部分中，CPTPP與RCEP涵蓋的章節(jié)內(nèi)容差異度不大。在通關(guān)時間方面的要求也一致。盡可能在貨物抵達(dá)后和提交所有海關(guān)通關(guān)所需信息后48小時內(nèi)放行、易腐貨物6小時內(nèi)放行；將放行快運貨物所需的單證減少到最低程度，盡可能6小時放行。

在預(yù)裁定方面，RCEP的標(biāo)準(zhǔn)高于CPTPP。RCEP預(yù)裁定條款規(guī)定，預(yù)裁定締約方應(yīng)當(dāng)在收到所有必要信息后，盡可能在90天內(nèi)向申請人作出預(yù)裁定；CPTPP則是，成員國應(yīng)于收到書面請求后150日內(nèi)盡快發(fā)布預(yù)先核定。

關(guān)于海關(guān)自動化以及違反海關(guān)法律、法規(guī)或程序要求行為的處罰方面，CPTPP標(biāo)準(zhǔn)高于RCEP。

自動化條款中，CPTPP明確要求努力依照世界海關(guān)組織(WCO)標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)元對進出口數(shù)據(jù)實行共同標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)項。而RCEP則是一個軟性條款，每一締約方應(yīng)當(dāng)在可能的范圍內(nèi)，基于國際接受的貨物快速通關(guān)和放行的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)用信息技術(shù)以支持海關(guān)運行。

關(guān)于“對違反海關(guān)法律、法規(guī)或程序要求行為進行處罰”的條款中，CPTPP做了詳盡規(guī)定，共8款，而RCEP在第四章則未涉及到此類的懲罰。CPTPP規(guī)定：每一締約方應(yīng)保證海關(guān)對違反海關(guān)法律、法規(guī)或程序要求行為的處罰僅針對對違法行為負(fù)有法律責(zé)任的人。每一締約方應(yīng)保證維持措施以避免在計征和收繳罰金和關(guān)稅時出現(xiàn)利益沖突，不得將政府官員的酬勞作為固定份額或比例計入計征或收繳的任何罰金或關(guān)稅。RCEP僅在第五條透明度中涉及到針對違反進口、出口或過境手續(xù)行為的懲罰規(guī)定的知曉。因此，CPTPP在這方面比RCEP更嚴(yán)格。

六、貿(mào)易救濟

RCEP與CPTPP在這方面的條款基本都是沿用WTO框架，無大的差異。但是在過渡性保障措施的實施標(biāo)準(zhǔn)的差異與反傾銷反補貼兩個方面，CPTPP的標(biāo)準(zhǔn)高于RCEP的標(biāo)準(zhǔn)。

（1）過渡性保護措施。在過渡性保障措施的實施標(biāo)準(zhǔn)方面，雖然RCEP第七章第五條與CPTPP這條的規(guī)定形式一致，但標(biāo)準(zhǔn)更低一些。主要體現(xiàn)在兩方面：

CPTPP的過渡期為2年，RCEP為3年。CPTPP規(guī)定，實行過渡性保障措施為期2年，最多只得再延長1年；且過渡性保障措施如實施超過1年，亦須逐步自由化，即總計不得超過3年。RCEP臨時和過渡性保障措施的總實施期，包括初次實施和任何之后的延期，總計不得超過4年，最不發(fā)達(dá)國家還可以再延期1年。

此外，CPTPP規(guī)定，不得對已經(jīng)實施過過渡性保障措施的產(chǎn)品再次實施過渡性保障措施。RCEP則規(guī)定，在先前的過渡性保障措施實施期限或該措施期滿后一年中較長期限相等的時間內(nèi)，不得再次實施RCEP過渡性保障措施。這意味著仍有再次實施過渡性保障措施的機會。

此外，在RCEP第七章第六條微量進口和特殊待遇中，對過渡性保障措施做了補充規(guī)定：對于一締約方的一原產(chǎn)貨物，只要其進口額占進口締約方從所有締約方進口該貨物總額的比重不超過3%，即不得對該原產(chǎn)貨物實施臨時性或過渡性RCEP保障措施；也不得對來自任何最不發(fā)達(dá)國家締約方的原產(chǎn)貨物實施臨時性或過渡性RCEP保障措施。

（2）反傾銷反補貼。在這方面，RCEP第七章第二節(jié)反傾銷和反補貼稅做出與CPTPP類似的規(guī)定。CPTPP的標(biāo)準(zhǔn)略高于RCEP的標(biāo)準(zhǔn)。主要體現(xiàn)在兩個方面。

一是效率上，總體而言，CPTPP的時間要比RCEP提前2到3天；二是爭端的解決，CPTPP是硬約束條款，而RCEP是軟約束條款，不適用爭端解決。RCEP第七章第十六條規(guī)定：任何締約方不得就本節(jié)或第七章附件一(與反傾銷和反補貼調(diào)查相關(guān)的做法)項下產(chǎn)生的任何事項訴諸爭端解決。爭端解決對本節(jié)的適用性將根據(jù)第二十章第八條(一般性審查)進行審查。

七、衛(wèi)生和植物衛(wèi)生措施

雖然都是基于WTO框架，但CPTPP的標(biāo)準(zhǔn)高于RCEP。主要體現(xiàn)在以下幾方面：

（1）涵蓋范圍。CPTPP的定義涵蓋范圍比RCEP更廣。除了主管機關(guān)、緊急措施之外，CPTPP還包括了進口檢查、風(fēng)險分析（包含風(fēng)險評估、風(fēng)險管理和風(fēng)險交流三部分的程序）。

（2）適用范圍。在這方面，CPTPP還充分考慮了宗教信仰問題，規(guī)定“不得阻止締約方采取或維持根據(jù)伊斯蘭法對食品或食品相關(guān)產(chǎn)品的清真要求?！?/p>

（3）風(fēng)險分析。在這方面，除了關(guān)注風(fēng)險，CPTPP還強調(diào)了實施的衛(wèi)生或植物衛(wèi)生措施不對貿(mào)易造成不合理障礙，并規(guī)定，在認(rèn)識到各締約方在《實施衛(wèi)生與植物衛(wèi)生措施協(xié)定》相關(guān)條款的權(quán)利和義務(wù)的前提下，本章不得以以下原因阻止締約方：建立其認(rèn)為適當(dāng)?shù)谋Ｗo水平；在締約方賦予一項產(chǎn)品市場準(zhǔn)入之前建立或維持要求進行風(fēng)險分析的批準(zhǔn)程序；采取或維持臨時的衛(wèi)生或植物衛(wèi)生措施。

（4）進口檢查。在這方面，除了規(guī)定在進口檢查中發(fā)現(xiàn)違規(guī)如何處理之外，CPTPP更注重對進口締約方的約束，以保證實施的衛(wèi)生或植物衛(wèi)生措施不對貿(mào)易造成不合理障礙。

（5）技術(shù)磋商規(guī)則。在這方面，CPTPP規(guī)定合作性技術(shù)磋商程序完成后方可訴諸爭端解決機制，而RCEP則只有技術(shù)性磋商，不適用爭端解決機制，屬于軟約束條款。

八、技術(shù)壁壘

在規(guī)則架構(gòu)上，RCEP與CPTPP均與WTO中的TBT、SPS協(xié)定中的規(guī)定類似，與WTO相同，有關(guān)產(chǎn)品、程序或生產(chǎn)方式所使用的標(biāo)章及標(biāo)示，在WTO/TBT協(xié)議并無特別規(guī)定。但是CPTPP更細(xì)致，共有13條規(guī)定，以及7項按部門分類的產(chǎn)品附件（具體包括附件8-A葡萄酒及蒸餾酒、8-B信息與通訊科技產(chǎn)品、8-C藥品、8-D化妝品、8-E醫(yī)療器材、8-F預(yù)先包裝食品及食品添加物之專有配方、8-G有機產(chǎn)品）。

在以下幾方面，CPTPP的標(biāo)準(zhǔn)高于RCEP的標(biāo)準(zhǔn)。

（1）關(guān)于爭端。在CPTPP規(guī)定：對于僅僅指控稱違反納入本條第1款的《TBT協(xié)定》條款的爭端，締約方不得尋求援用爭端解決。即，僅此一項不適用于爭端解決機制。RCEP規(guī)定：第十九章(爭端解決)不適用于本協(xié)定生效時在本章項下產(chǎn)生的任何事項，締約方應(yīng)當(dāng)在本協(xié)定生效之日起的兩年內(nèi)對該不適用進行審查。

（2）關(guān)于合格評定。CPTPP不允許締約方在給予另一締約方技術(shù)評定機構(gòu)不低于本國機構(gòu)待遇時，以及采納另一締約方機構(gòu)評定結(jié)果時，再附加其他條件。RCEP無此規(guī)定。

（3）關(guān)于檢測結(jié)果。除《TBT協(xié)定》第6.4條規(guī)定外，如一締約方維持第1款規(guī)定的程序、標(biāo)準(zhǔn)和其他條件并要求檢測結(jié)果、認(rèn)證和/或檢驗作為一產(chǎn)品符合一項標(biāo)準(zhǔn)或技術(shù)法規(guī)的確定性證明，則該締約方：不得要求檢測或認(rèn)證產(chǎn)品的合格評定機構(gòu)或進行檢驗的合格評定機構(gòu)位于自己領(lǐng)土之內(nèi)；不得對位于其領(lǐng)土外的合格評定機構(gòu)強加要求，實際上會要求該合格評定機構(gòu)在該締約方的領(lǐng)土內(nèi)開設(shè)辦公室;以及應(yīng)允許在其他締約方領(lǐng)土內(nèi)的合格評定機構(gòu)向該締約方提出申請，以認(rèn)定其符合該締約方要求的、用以視其具備資質(zhì)或以其他方式批準(zhǔn)其從事該產(chǎn)品的測試或認(rèn)證或進行檢驗的任何程序、標(biāo)準(zhǔn)和其他條件。

（4）關(guān)于檢測機構(gòu)。除《TBT協(xié)定》的第9.2條規(guī)定外，一締約方不得因為認(rèn)可合格評定機構(gòu)的認(rèn)可機構(gòu)屬非政府機構(gòu)等情況而拒絕接受，或采取具有直接或間接效果的行動，要求或鼓勵其他締約方或人員拒絕接受一合格評定機構(gòu)的合格評定結(jié)果。

綜上比較，RCEP的貨物貿(mào)易自由化條款的標(biāo)準(zhǔn)低于CPTPP的標(biāo)準(zhǔn)。其差距主要體現(xiàn)在約束力方面，CPTPP幾乎都是硬約束，而RCEP很多屬于軟約束條款。CPTPP條款中，“僅僅指控稱違反納入本條第1款的《TBT協(xié)定》條款的爭端，締約方不得尋求援用爭端解決”，僅此一項不適用于爭端解決機制。而RCEP中關(guān)于反傾銷和反補貼調(diào)查、衛(wèi)生和植物衛(wèi)生措施、技術(shù)壁壘等很多條款都不得訴諸爭端解決。此外，在市場準(zhǔn)入、原產(chǎn)地規(guī)則等方面，CPTPP更加注重貿(mào)易的公平性；CPTPP條款還與可持續(xù)發(fā)展、信息技術(shù)緊密聯(lián)系，明確要求努力依照世界海關(guān)組織(WCO)標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)元對進出口數(shù)據(jù)實行共同標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)項。而RCEP則要求每一締約方應(yīng)當(dāng)在可能的范圍內(nèi)，基于國際接受的貨物快速通關(guān)和放行的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)用信息技術(shù)以支持海關(guān)運行。上述種種差距，是中國加入CPTPP后要接受的標(biāo)準(zhǔn)，也是目前中國繼續(xù)深化改革促進貨物貿(mào)易自由化的努力方向。