陳曉靜 劉馨蔚 彭 潔 上海對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)

根據(jù)第七次人口普查數(shù)據(jù)，2020年我國65歲以上老年人口已達(dá)到了1.91億，占全國總?cè)丝诒戎?3.5%。預(yù)計(jì)到2025 年，我國老齡人口將突破3 億，我國將加速邁進(jìn)中度老齡化社會。2019 年4 月，社科院世界社保研究中心發(fā)布《中國養(yǎng)老金精算報(bào)告2019—2050》，預(yù)測未來30年制度贍養(yǎng)率將翻倍，全國城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金當(dāng)期結(jié)余將于2028年出現(xiàn)赤字并不斷擴(kuò)大，累計(jì)結(jié)余將于2017 年達(dá)到峰值并在2035 年耗盡。在這樣滾滾而來的“銀發(fā)浪潮”與養(yǎng)老壓力下，我國養(yǎng)老保障體系的建設(shè)顯得更加重要，這不僅關(guān)乎銀發(fā)群體的社會福祉，還關(guān)乎國家的長遠(yuǎn)發(fā)展與穩(wěn)定。但是近年來，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金詐騙事件時(shí)有發(fā)生，養(yǎng)老保險(xiǎn)管理水平有待進(jìn)一步升級。隨著時(shí)代的進(jìn)步，金融科技逐漸滲透到生活的各個(gè)角落，以數(shù)字技術(shù)為基礎(chǔ)的保險(xiǎn)科技也隨之出現(xiàn)。結(jié)合金融穩(wěn)定理事會對于金融科技的定義，保險(xiǎn)科技可以解釋為通過大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等一系列以數(shù)字技術(shù)為基礎(chǔ)的新型技術(shù)對保險(xiǎn)全價(jià)值鏈條進(jìn)行滲透、變革和改進(jìn)，從而為保險(xiǎn)行業(yè)的痛點(diǎn)提供創(chuàng)新的解決思路?；诖耍覈鴺?gòu)建更加穩(wěn)定、安全、可管控的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系迎來了新的機(jī)遇。

一、養(yǎng)老金欺詐現(xiàn)狀及其影響

隨著人口老齡化程度的加劇和勞動力市場供求關(guān)系的變化，養(yǎng)老金欺詐現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。養(yǎng)老金欺詐是指欺詐方客觀上通過虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方式誘導(dǎo)社保機(jī)構(gòu)陷入錯(cuò)誤認(rèn)知而自愿進(jìn)行養(yǎng)老金發(fā)放，從而達(dá)到欺詐方騙取養(yǎng)老金的目的的現(xiàn)象。養(yǎng)老金欺詐大致可以分為以下三種：一是通過偽造有關(guān)材料冒領(lǐng)養(yǎng)老金，如企業(yè)偽造職工出生日期、參與工作時(shí)間、工種身份進(jìn)行冒領(lǐng)，個(gè)人偽造死亡證明或延后辦理火化冒領(lǐng)；二是利用政府部門數(shù)據(jù)未實(shí)現(xiàn)完全聯(lián)網(wǎng)共享的漏洞領(lǐng)取養(yǎng)老金，如個(gè)人瞞報(bào)離世、失蹤、判刑等信息進(jìn)行冒領(lǐng)或者在不同地區(qū)重復(fù)參保并領(lǐng)取養(yǎng)老金；三是由于社保機(jī)構(gòu)對工作人員內(nèi)部管制疏漏導(dǎo)致的監(jiān)守自盜，如社保人員利用其職務(wù)便利，虛增退休人員信息或者變更參保人退休、死亡信息冒領(lǐng)養(yǎng)老金。

從上述養(yǎng)老金欺詐的不同方式可見，養(yǎng)老金冒領(lǐng)是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管過程中最困難、最突出，也是最復(fù)雜的問題。人力資源和社會保障部2008 年10 月發(fā)布的公開數(shù)據(jù)顯示，自2002 年到2007 年，全國總共檢查出26萬人冒領(lǐng)了養(yǎng)老金，平均每年冒領(lǐng)養(yǎng)老金的人數(shù)達(dá)到4.3萬人，2008年更是達(dá)到6萬人次。近年來，養(yǎng)老金冒領(lǐng)現(xiàn)象也屢見不鮮，如：2021 年上海老太連續(xù)4 年冒領(lǐng)亡夫養(yǎng)老金27萬元；2019年陜西前寨溝村黨支部原書記劉建山知法犯法、知情不報(bào)、隱瞞冒領(lǐng)。

經(jīng)過20余年的探索與實(shí)踐，我國已初步形成以國家基本養(yǎng)老、單位補(bǔ)充養(yǎng)老和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老為核心內(nèi)容的三支柱養(yǎng)老保障體系，養(yǎng)老金欺詐、冒領(lǐng)的出現(xiàn)勢必會給養(yǎng)老保障體系參與主體帶來危害。從企業(yè)層面來看，由于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用遵循“以支定收”原則，所以冒領(lǐng)養(yǎng)老金會使企業(yè)養(yǎng)老費(fèi)用比例居高不下，增加企事業(yè)單位財(cái)務(wù)壓力和負(fù)擔(dān)，不利于企業(yè)開拓經(jīng)營；從政府層面來看，養(yǎng)老金的冒領(lǐng)會導(dǎo)致基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收支不平衡，為平衡收支，政府不得不動用財(cái)政支出，政府財(cái)政壓力加大不利于國家經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展；從個(gè)人層面來看，養(yǎng)老金的冒領(lǐng)影響退休人員的養(yǎng)老金水平；從社會層面來看，資本的流失會導(dǎo)致養(yǎng)老機(jī)制無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)，養(yǎng)老保障水平的降低會導(dǎo)致社會不穩(wěn)定因素增加。由此可見，探討?zhàn)B老金欺詐背后的原因，積極防范養(yǎng)老金欺詐，對于構(gòu)建健康的養(yǎng)老保障體系至關(guān)重要。

二、國內(nèi)與國外應(yīng)對養(yǎng)老金欺詐的現(xiàn)狀

養(yǎng)老金欺詐原因多，情況復(fù)雜，大致可以概括為以下幾點(diǎn)：

第一，部分人對養(yǎng)老金欺詐的嚴(yán)重性認(rèn)識不足。一些人法律意識淡薄，自我約束能力差，受到利益驅(qū)使便越過法律的警戒線；再加上養(yǎng)老金冒領(lǐng)成本低，加劇了冒領(lǐng)者僥幸心理，為冒領(lǐng)行為提供了思想溫床。除此之外，原本體制內(nèi)工作人員在即將脫離或者已經(jīng)脫離體制后，生活狀態(tài)從有組織狀態(tài)進(jìn)入無組織狀態(tài)，為減輕自己的業(yè)務(wù)和行為負(fù)擔(dān)，往往選擇對身邊冒領(lǐng)現(xiàn)象視而不見，助長了冒領(lǐng)之風(fēng)。

第二，信息不對稱限制了社會保障部門綜合能力的提高。目前養(yǎng)老保險(xiǎn)參保信息因險(xiǎn)種、統(tǒng)籌范圍不同而分屬不同機(jī)構(gòu)保管，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)雖已實(shí)行省級統(tǒng)籌，但參保信息大多仍停留在各個(gè)區(qū)縣，社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與戶籍管理、民政殯葬部門、法院之間沒有形成協(xié)調(diào)一致、有效的信息溝通機(jī)制，信息割據(jù)的局面給養(yǎng)老金欺詐帶來可乘之機(jī)。再加上當(dāng)前我國對離退休人員實(shí)行社會化管理模式，改變了我國企業(yè)與其離退休員工原本的相互關(guān)系，有關(guān)部門對于違法違紀(jì)、提前退休、經(jīng)常性失聯(lián)、異地異國居住、死亡的離退休人員的情況更加難以準(zhǔn)確把握，加劇了工作的難度。

第三，社會保障監(jiān)管能力有限。在社會養(yǎng)老基金管理過程中，往往出現(xiàn)工作人員制度執(zhí)行不到位、審批流程不規(guī)范等問題，由于缺乏準(zhǔn)確及時(shí)的審核監(jiān)督機(jī)制，導(dǎo)致無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理漏洞。

針對養(yǎng)老金欺詐問題，國內(nèi)外都采取了一系列措施，以減少該問題造成的危害。目前，我國正在不斷完善養(yǎng)老保障管理機(jī)制，并加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，積極培養(yǎng)一批反詐騙專業(yè)人才，推進(jìn)反欺詐專業(yè)化。同時(shí)，我國還在努力完善對保險(xiǎn)欺詐的處罰規(guī)定。2022年2月，人力資源和社會保障部制定發(fā)布的《社會保險(xiǎn)基金行政監(jiān)督辦法》規(guī)定，任何享受社會保險(xiǎn)待遇的參保人，凡是以欺詐、偽造證明材料或者其他手段違規(guī)騙取社會保險(xiǎn)金的，均由社保部門責(zé)令其退回已騙取的社保金，同時(shí)處騙取金額二倍以上五倍以下罰款，情節(jié)嚴(yán)重的相關(guān)責(zé)任人或?qū)⒚媾R“牢獄之災(zāi)”。在我國，人們的保險(xiǎn)意識也逐漸受到各種媒體平臺的正向引導(dǎo)。然而，當(dāng)前我國保險(xiǎn)欺詐案件數(shù)量處于高位運(yùn)行狀態(tài)，如何有效打擊保險(xiǎn)欺詐行為、防范其產(chǎn)生的社會危害，仍然是擺在我們面前亟待解決的課題之一。

相比之下，國外在防范養(yǎng)老金欺詐方面除了采取與國內(nèi)類似的措施外，更注重利用保險(xiǎn)科技防范欺詐。近幾年，得益于全球軟計(jì)算應(yīng)用的快速發(fā)展，一些發(fā)達(dá)國家建立了基于數(shù)據(jù)分析因素（如處理速度、延遲時(shí)間、容量和準(zhǔn)確性等）的監(jiān)控技術(shù)評價(jià)方法，并據(jù)此分析了異常識別、數(shù)據(jù)挖掘、分類歸并、類神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)和機(jī)器學(xué)習(xí)等基于大數(shù)據(jù)的技術(shù)對新興金融詐騙犯罪偵防的有效性。相關(guān)調(diào)查顯示，異常識別、數(shù)據(jù)挖掘、類神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)、聚類和離群點(diǎn)檢測技術(shù)是金融詐騙偵防中最常用且有效的技術(shù)。國內(nèi)基于大數(shù)據(jù)技術(shù)的金融犯罪偵防還處在起步階段，如何利用大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)對保險(xiǎn)行業(yè)養(yǎng)老金詐騙的問題值得我們思考。

三、大數(shù)據(jù)技術(shù)在社會保險(xiǎn)中的應(yīng)用

2014 年3 月，“大數(shù)據(jù)”一詞首次被寫入政府工作報(bào)告，隨后我國不斷出臺相關(guān)政策推進(jìn)大數(shù)據(jù)戰(zhàn)略，加速數(shù)據(jù)要素市場化建設(shè)。大數(shù)據(jù)是指數(shù)據(jù)集大小超過傳統(tǒng)數(shù)據(jù)庫能力范圍的，具有容量多、類型多、存取速度快、應(yīng)用價(jià)值高等特點(diǎn)的分布式架構(gòu)數(shù)據(jù)集合。而大數(shù)據(jù)技術(shù)體系核心就是對海量數(shù)據(jù)進(jìn)行挖掘、收集、存取、處理、預(yù)測的基礎(chǔ)技術(shù)，其作為一種高效率的實(shí)用工具，在預(yù)測、模式識別或分類、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面得到了廣泛的應(yīng)用。在持續(xù)推進(jìn)國家治理體系現(xiàn)代化和治理能力現(xiàn)代化的要求下，社會保險(xiǎn)是數(shù)字化改革的重要領(lǐng)域，目前大數(shù)據(jù)技術(shù)在我國社會保險(xiǎn)中的應(yīng)用主要集中在以下兩個(gè)方面：

第一，提高社?；鸱?wù)水平和運(yùn)行效率。一方面，社會保險(xiǎn)是一種非營利性和幫扶性的制度，大數(shù)據(jù)技術(shù)的運(yùn)用可以通過對全流程保險(xiǎn)數(shù)據(jù)、社交媒體數(shù)據(jù)和人員結(jié)構(gòu)信息等數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確把握與分析，使社會保險(xiǎn)更好地滿足潛在投保人和實(shí)際投保人真實(shí)的個(gè)性化需求，協(xié)助社會保險(xiǎn)基金推出更具針對性的產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)細(xì)化管理，從而提高保險(xiǎn)收入補(bǔ)償?shù)木珳?zhǔn)度，促進(jìn)參保人生活質(zhì)量和社會保險(xiǎn)基金服務(wù)水平的提高，參保人也可以通過一系列信息支持減少參保過程中出現(xiàn)的爭議問題。另一方面，數(shù)字技術(shù)能夠通過機(jī)器整合被保險(xiǎn)人消費(fèi)、收入狀況等碎片化信息和數(shù)據(jù)，提高挖掘和分析數(shù)據(jù)的效率，為政府提供更準(zhǔn)確的決策信息，使資源配置更加合理。

第二，協(xié)助社保監(jiān)管，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理。大數(shù)據(jù)技術(shù)對社保監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)防控的作用表現(xiàn)在事前、事中及事后。在事前和事中，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理能夠基于海量相關(guān)人員社會行為和人際交往的文字、圖片和視頻等多維度實(shí)時(shí)信息，通過構(gòu)建模型對用戶群體進(jìn)行劃分整合，以完成高密度高層級的智能量化風(fēng)控并引導(dǎo)決策。與傳統(tǒng)的以人力進(jìn)行社會保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控相比，大數(shù)據(jù)具有明顯的技術(shù)優(yōu)勢。比如在社會醫(yī)療保險(xiǎn)中，借助數(shù)據(jù)庫智能工具和數(shù)據(jù)庫信息，可以將參保人員健康狀況傳遞到保險(xiǎn)公司，通過分析這些信息，保險(xiǎn)公司可以做好欺詐檢驗(yàn)，準(zhǔn)確識別潛在的欺詐行為，提高政府職能部門的反欺詐能力。在事后，大數(shù)據(jù)技術(shù)則在改善社會保障基金審計(jì)上發(fā)揮重要作用。社會保障基金審計(jì)是指審計(jì)機(jī)關(guān)對政府部門管理的和社會團(tuán)體受政府部門委托管理的社會保障基金財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益進(jìn)行的審計(jì)監(jiān)督，其有利于保障社會保障基金的完整與安全。相比于傳統(tǒng)的人工審計(jì)手段，大數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)擺脫了時(shí)間和空間的限制，連續(xù)性和完整性更強(qiáng)，發(fā)現(xiàn)和識別問題方面更加準(zhǔn)確高效，調(diào)取相關(guān)數(shù)據(jù)也更加高效，但是，目前大數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)也存在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完善、技術(shù)跟進(jìn)度不夠、職工素養(yǎng)不夠高等問題。

四、大數(shù)據(jù)應(yīng)對養(yǎng)老金欺詐的對策

大數(shù)據(jù)在養(yǎng)老金反欺詐中起著重要作用，可以幫助政府職能部門破除更多養(yǎng)老保險(xiǎn)金的冒領(lǐng)欺詐案件。金融科技與社會保險(xiǎn)的結(jié)合發(fā)展是大勢所趨，在未來的發(fā)展道路中，要掌握具體的大數(shù)據(jù)應(yīng)用方式，明確其價(jià)值，更好地利用大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢。

（一）提高養(yǎng)老金冒領(lǐng)人員的認(rèn)知

大數(shù)據(jù)技術(shù)實(shí)現(xiàn)了對海量數(shù)據(jù)的采集、處理、分發(fā)和應(yīng)用，產(chǎn)生了數(shù)字化閱讀的全新閱讀形式，并且還促進(jìn)了傳統(tǒng)媒體在云平臺、數(shù)據(jù)中心和客戶端等方向的創(chuàng)新，擴(kuò)大了傳統(tǒng)媒體的覆蓋范圍，提高了傳播效應(yīng)，促使新媒體的產(chǎn)生。社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金相關(guān)機(jī)構(gòu)可以和新媒體合作，利用大數(shù)據(jù)分析潛在欺詐用戶，在頂層規(guī)劃和資源分配等工作中從以往“經(jīng)驗(yàn)主義”的模糊信息投放轉(zhuǎn)向“實(shí)事求是”的數(shù)據(jù)驅(qū)動型精準(zhǔn)信息投放，在報(bào)紙、電視等傳統(tǒng)媒體以及短視頻、有聲閱讀等新型社交媒體或平臺上對“潛在客戶”定向投放，宣傳正確的保險(xiǎn)理念。針對當(dāng)前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)詐騙案件頻發(fā)的情況，要讓客戶進(jìn)一步提高對養(yǎng)老保險(xiǎn)詐騙案違法本質(zhì)的認(rèn)識，幫助他們改變過去的錯(cuò)誤觀念，認(rèn)識到養(yǎng)老保險(xiǎn)詐騙行為的違法性質(zhì)及其嚴(yán)重后果。

（二）全流程數(shù)字化升級，構(gòu)建認(rèn)證共享網(wǎng)絡(luò)

逐步推行“互聯(lián)網(wǎng)+鑒定”模式，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)和手機(jī)識別等手段為老人提供更加人性化、便捷的認(rèn)證方式，讓老人可以隨時(shí)隨地使用這種新型的認(rèn)證方式。通過手機(jī)APP，老年人可以隨時(shí)隨地在平臺上進(jìn)行注冊和登錄。經(jīng)認(rèn)證的照片可用作“身份證”，用戶只要登錄到網(wǎng)站上，然后選擇好自己想要的信息并輸入相應(yīng)的密碼就可以完成身份驗(yàn)證，整個(gè)流程無需任何人工操作，只需要掃描照片便可以實(shí)現(xiàn)認(rèn)證功能，這樣既提高了效率，又降低了成本。利用網(wǎng)絡(luò)直接在網(wǎng)上上傳照片，可以節(jié)省大量的人力和物力，也有助于更好地防范養(yǎng)老金欺詐現(xiàn)象的發(fā)生。

（三）搭建信息共享平臺和統(tǒng)一高效的信息管理系統(tǒng)

搭建信息共享平臺，首先，要建立和完善有效的應(yīng)用和管理數(shù)據(jù)模式。目前，我國社會保險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)主要是由中央政府相關(guān)部門提出基本原則和方案，再由各地政府負(fù)責(zé)統(tǒng)籌建設(shè)，尚未形成全國統(tǒng)一的信息管理系統(tǒng)，這不利于后續(xù)信息共享平臺的搭建。在未來，要以信息化帶動管理創(chuàng)新，建立完善、統(tǒng)一、規(guī)范的信息管理系統(tǒng)，依托大數(shù)據(jù)技術(shù)的信息管理系統(tǒng)的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)險(xiǎn)種和跨部門信息共享。其次，盡快完善和優(yōu)化信息系統(tǒng)，完成與財(cái)政、金融等部門的對接工作，完善財(cái)務(wù)管理、信息查詢、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控等服務(wù)和監(jiān)管，統(tǒng)一企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)年金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)各類養(yǎng)老保險(xiǎn)信息的共享。再則，完善社會保障機(jī)構(gòu)信息管理系統(tǒng)，加強(qiáng)民政、公安等部門之間的信息共享，及時(shí)準(zhǔn)確地掌握各類人員死亡信息。通過信息化平臺加快職業(yè)化進(jìn)程，提高專業(yè)技術(shù)人員業(yè)務(wù)水平，完善績效考核制度和培訓(xùn)機(jī)制。最后，實(shí)現(xiàn)省域信息系統(tǒng)與全國社會保障信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通，避免跨省重復(fù)建設(shè)。

（四）利用大數(shù)據(jù)技術(shù)強(qiáng)化審計(jì)工作，提高風(fēng)險(xiǎn)防控水平

運(yùn)用數(shù)字技術(shù)，對相關(guān)數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行關(guān)聯(lián)對比分析、數(shù)據(jù)挖掘分析等，構(gòu)建事前預(yù)警、事中管控和事后治理的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)；同時(shí)，規(guī)范數(shù)據(jù)采集，建設(shè)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的大數(shù)據(jù)審計(jì)工作平臺。