林晨陽

(中國農業(yè)發(fā)展銀行 平潭分行，福建 福州 350000)

1 引言

中小企業(yè)中至少 95%是小微企業(yè)，中型、大型企業(yè)占全國企業(yè)的比例較少，甚至只能達到1%～0.1%的比例。小微企業(yè)屬于國民經(jīng)濟發(fā)展的主力軍，并且推動了城市化的進程，為社會提供了更多的就業(yè)崗位。小微企業(yè)對國民經(jīng)濟生產(chǎn)總值的貢獻率可以達到 60%以上，新增 90%左右的就業(yè)崗位，開發(fā)了82%的新產(chǎn)品。隨著國家的宏觀調控，銀行收縮銀根，小微企業(yè)普遍面臨著融資難的困境。大批小微企業(yè)資金鏈斷裂，有的倒閉，有的處于倒閉的邊緣。因此，需要高度重視小微企業(yè)的健康發(fā)展問題，提升扶持小微企業(yè)發(fā)展的力度。

2 我國小微企業(yè)融資難題

2.1 問題

小微企業(yè)相較于大中型企業(yè)更接“地氣”，能為社會提供大量就業(yè)崗位，可以解決大量閑置人員就業(yè)問題。小微企業(yè)數(shù)量多，且對經(jīng)濟社會貢獻大，主要為非公企業(yè)，大部分處于初創(chuàng)成長階段。小微企業(yè)主要經(jīng)營傳統(tǒng)行業(yè)，集中第三產(chǎn)業(yè)，經(jīng)營抗風險能力差、區(qū)域發(fā)展不平衡，存在會計信息不準確、不真實，經(jīng)營理念落后、公司治理不清，任人唯親現(xiàn)象嚴重，很難吸引及留住優(yōu)秀人才等缺陷。小微企業(yè)數(shù)量眾多，缺乏可信度，披露不足，信息溝通方面存在障礙。資金需求旺盛但資金滿足率低，融資成本高，推動了市場資金價格的上升，增加了企業(yè)融資的隱性成本。直接融資比例低，加劇了已經(jīng)存在的資金緊張的矛盾，產(chǎn)生資金鏈缺口。偏好非正規(guī)金融，主要是民間借貸、典當融資等，資金融通適應“短、小、頻、急”的特點，資金使用的穩(wěn)定性存在一定的風險性。正規(guī)金融機構資金支持較少，擔保機制不完善。

2.2 成因

首先，政策法規(guī)針對性不強。近年來，國家出臺優(yōu)惠政策，減少小微企業(yè)22項行政收費。這些政策在很大程度上是為了幫助小微企業(yè)走出困境，但是卻針對性和實效性不強。偏向了質量較好的中型企業(yè)，小微企業(yè)由于協(xié)調性不足，缺乏地域性，扶持的效果不明顯。其次，小微企業(yè)自身缺陷，經(jīng)營管理不規(guī)范，財務制度不完善，工作人員綜合素質不高，信用等級低，缺少擔保物且擔保體系不完善，信息不對稱。最后，小微企業(yè)融資體系不健全，金融制度及結構不完善，商業(yè)銀行信貸資金仍青睞大中型企業(yè)，銀行貸款流程不利于小微企業(yè)，直接融資市場不成熟，小型金融機構發(fā)展滯后。信用體系建設仍處于起步階段，信用擔保機構創(chuàng)新不足，征信服務還不到位。

3 對擴大小微企業(yè)融資金融支持的建議

3.1 政府政策支持

第一，加強對小微企業(yè)扶持的財政支出。從銀行企業(yè)貸款數(shù)據(jù)上看，小微企業(yè)的貸款比例逐年上升，并且面臨著融資難的問題，可以真實地反映出宏觀的數(shù)據(jù)情況，彰顯小微企業(yè)融資難的問題。部門小微企業(yè)會選擇一些高利貸維持企業(yè)的運行，面對這樣的現(xiàn)象就可以在國家的統(tǒng)一口徑中，保持規(guī)范性，解決中小企業(yè)融資難的問題。此時，需要政府部門結合小微企業(yè)的發(fā)展需求或者是發(fā)展的特點，建立有效的專項資金建設，完善對應的財政指導計劃，提升優(yōu)惠政策的落實，減輕小微企業(yè)的負擔，并且加大信用擔保機制的建設，促進小微企基金抱團抵御風險。從全局視野下，建立擔保風險補償資金疏通融資渠道，促進小微企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。建立健全相關法律法規(guī)，細化《中小企業(yè)促進法》，完善《擔保法》。如洗錢、金融詐騙等行為，需要嚴格的控制和杜絕，并且建立民間銀行。建立和規(guī)范小微企業(yè)的扶持政策，健全金融機構服務體系。提高稅收起征點，完善小微金融服務稅收優(yōu)惠政策，減免營業(yè)稅。

第二，落實各項優(yōu)惠政策。需要在國家的層面上，加大小微企業(yè)融資的重要性，成立專業(yè)的部門指導，建立各項配套的優(yōu)化措施。優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構，提高新特色的發(fā)展企業(yè)，落實對應的優(yōu)惠政策，滿足當前的發(fā)展路徑。在目前的形勢下，對于小微企業(yè)的發(fā)展，國家出臺了很多的金融政策，在執(zhí)行的時候存在很多的問題，但是金融對小微企業(yè)的支持效果并不明顯。例如：浦發(fā)銀行、民生銀行、臺州銀行等開始給小微企業(yè)提供專門的金融服務，但是小微企業(yè)的數(shù)量眾多，這些還遠遠不夠。此時，就需要相關的人員或者部門秉承科學發(fā)展觀，建立專門的小微企業(yè)銀行，合理的建立貸款利率，建立合適的政策與風險評估機制，加大金融的扶持力度。完善財稅政策，提高金融機構對小微企業(yè)的服務效率，建立貸款的減免與重組。企業(yè)在資金不能流通的時候，就可以結合自身的實際情況，建立資金審核制度，提高金融機構對企業(yè)的考察力度。對企業(yè)實施貸款利息的考核中，可以對企業(yè)的貸款利息實施減免或者重組。在放寬政策的基本條件下，完善不良貸款或者惡意拖欠的問題，優(yōu)化金融機構之間的關系，完善企業(yè)的資金流，搭建屬于小微企業(yè)的股票融資平臺，緩解小微企業(yè)的金融難題。

第三，推動小微企業(yè)擔保體系建設。對于小微企業(yè)來說，只有建立合適的融資擔保體系，才可以保持資金補償制度的有效建設，承擔一定的擔保責任，加速保險機制的有效發(fā)展和建設。此外，還需要強化信用擔保機構的建立，在擔保機構的基礎上，提高自身與各個銀行之間的關系，增加人才隊伍建設，把持隊伍建設的專業(yè)化和科學化。建立專門的小微企業(yè)管理機構，加強與大專院校、科研所、商會等的合作。在財務咨詢、稅務籌劃、擔保貸款等視角給予最大化的支持，并且合理的落實基礎，提高金融機構信息落實的有效性建設。

第四，大力發(fā)展微型金融。在當前的發(fā)展路徑中，大家可以直觀地看到，地方性的法人需要在合理的發(fā)展邏輯下，積極的促進企業(yè)的融資和發(fā)展。這個時候，就需要政府的引導，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行的覆蓋率，最大限度減少小微支行、社區(qū)支行的程序，向著普惠融資的方向發(fā)展。建立專門為小微企業(yè)提供融資服務的區(qū)域性政策性銀行，大力發(fā)展小型金融機構,健全和完善信用擔保機構的資金補償機制，加快建立健全的征信系統(tǒng)建設。建立統(tǒng)一的互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)征信體系，促進信息數(shù)據(jù)共享，積極改善互聯(lián)網(wǎng)金融融資環(huán)境。

3.2 銀行信貸支持

第一，加強銀企溝通合作。當前發(fā)展階段，銀行信貸屬于小微企業(yè)最簡單易得的融資方式，也是解決融資難的關鍵性問題。對于銀行來說，也需要考慮到其中的風險性問題。銀行在授予小微企業(yè)信貸等級的時候，需要做好調查工作，深入分析企業(yè)的基本情況，解決財務報表等不真實的問題。在行業(yè)市場變化下，分析職工的工資或者是企業(yè)的費用支出等問題。擴大服務的宣傳力度，保持信息化的公開性，合理的統(tǒng)籌規(guī)劃，加大基礎建設，提高信貸人員的調研和服務能力，為以后的發(fā)展提供堅實的基礎。

第二，提高審批效率。對于銀行來說，需要結合現(xiàn)實的需要，合理的分析風險控制的渠道，結合小微企業(yè)的特點，合理開辟綠色通道。一些條件較好的小微企業(yè)，需要實施“限時辦結制”制度，不僅可以提高貸款率，并且還可以在很大程度上與有短、頻、急的特點相互吻合。

第三，積極創(chuàng)新小微企業(yè)金融產(chǎn)品。對于銀行來說，需要結合當?shù)厣鐣陌l(fā)展需求，合理的定制不同的需求擔保方式，承擔起屬于自己的責任和義務。在當前的發(fā)展形勢，主要的擔保方式可以分為以下幾個類型，即擔保公司擔保、倉儲擔保、應收賬款擔保、股權抵質押擔保等方式，這些都需要在國家或者是銀監(jiān)會的監(jiān)督與要求下，有效的落實，并且提高小微企業(yè)貸款的速度，促進小微企業(yè)貸款的效率。

第四，完善風險評估機制。小微企業(yè)在解決融資問題的時候，還需要結合實際情況，建立完善的風險機制，保障小微企業(yè)財務報表的審計制度，提高公開透明性，降低對應的投資風險。銀行還需要對一些很守信用的微小企業(yè)給予鼓勵，放寬轉入門檻，促進小微企業(yè)內部進一步完善經(jīng)營機制和財務制度。允許金融機構對債務進行展期或延期或者是減免利息，增強小微企業(yè)的發(fā)展能力，使用金融風險評估機制，加大小微企業(yè)的金融支持，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展注入源源不斷的動力。基于大數(shù)據(jù)和企業(yè)所能承受風險客戶的能力，設計出符合企業(yè)自身業(yè)務發(fā)展及市場需求的風控制度。

3.3 企業(yè)自身完善

第一，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平。對于小微企業(yè)來說，基本上都處于發(fā)展的初始階段，自身存在獨有的治理結構。銀行對小微企業(yè)放款審核時有一定的標準，微企業(yè)要加強自身建設，解決不良的做法與問題。建立和完善現(xiàn)代企業(yè)管理制度與規(guī)章制度，確定合理的規(guī)范范圍，完善企業(yè)財務管理制度。同時加強企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)能力，提高產(chǎn)品的創(chuàng)新能力，擴大銀行的吸引力。

第二，完善自身財務管理。在本質上，小微企業(yè)基本上規(guī)模較小，大部分的人員素質不足，并且企業(yè)還是處于“家族式”管理方式，不僅制度上比較的混亂，管理上也存在一定的局限性。此時，就需要結合自身的實際發(fā)展需求，提高財務管理的培訓力度，增強財務信息的透明度。使用信息化的方式，真實地披露企業(yè)財務，最大限度增強對應的資金使用效率，為以后的發(fā)展提供良好的基礎準備。

第三，強化信用理念。厘清產(chǎn)權關系，將誠信刻入企業(yè)文化，提高管理水平，最大限度增強貸款的吸引能力和承載能力。管理者要有良好的誠信思維，培育與一家或者兩家銀行的長期合作關系，為下一步的融資工作奠定良好的基礎。使用基本賬戶進行資金的結算，提升銀行的監(jiān)督力度，增加貸款的額度。杜絕不良信用記錄，打造誠信企業(yè)，加大無形資產(chǎn)建設，合理的將誠信滲透到企業(yè)的各個部門、各個環(huán)節(jié)當中。

第四，拓展融資渠道。對于小微企業(yè)來說，需要充分挖掘和提高各個環(huán)節(jié)資金周轉率和利用率，才可以促進小微企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，解決融資難的問題。首先，拓展內源融資渠道，加強內部現(xiàn)金流管，使用平衡留存盈余的建設方式，充分利用固定資產(chǎn)折舊，加強納稅籌劃。盤活存量資產(chǎn)，加強現(xiàn)金管理，加速應收賬款變現(xiàn)，提高存貨管理。增強內部債務融資，加強內部集資和應付賬款融資、預收賬款融資。其次，充分利用外源融資渠道，小微企業(yè)的間接融資需要加強經(jīng)營管理水平。強化誠信意識，積極尋求新的擔保形式，合理的使用自然人無限連帶責任擔保，聯(lián)保貸款。創(chuàng)新動產(chǎn)抵質押擔保形式，有效地建立金融租賃，應收賬款質押貸款，存貨融資，知識產(chǎn)權質押貸款，典當融資等方式。最后，小微企業(yè)的直接融資，需要結合自身的實際需求，合理的使用股票上市融資，吸引私募股權投資、風險投資，建立小微企業(yè)發(fā)展基金。

4 結論

隨著社會的進步，眾多小微企業(yè)在發(fā)展中承擔著自身獨有的責任和義務。政府需要摒棄“抓大放小”的觀念，促進小微企業(yè)的發(fā)展，為當?shù)卦黾痈嗟木蜆I(yè)崗位，促進城鎮(zhèn)化的快速轉型。當前小微企業(yè)的融資困境，主要是小微企業(yè)自身的發(fā)展不足，很難有效地吸引商業(yè)化的金融機構關注。此外，金融體系不完善，政策法律不健全，很難滿足當前小微企業(yè)的融資需求。那么，就需要根據(jù)小微企業(yè)的特點，健全財務制度，提高綜合素養(yǎng)，加快產(chǎn)業(yè)的研發(fā)，提高創(chuàng)新能力，全方位的建立創(chuàng)新性的擔保服務，保持誠信建設，在潛移默化中拓寬企業(yè)的資金來源，提高資源配置的效率。