□文/ 趙夢(mèng)真

（西安石油大學(xué) 陜西·西安）

［提要］ 隨著生育率下降和長(zhǎng)期預(yù)期壽命延長(zhǎng)，人口老齡化成為國(guó)際背景，并造成養(yǎng)老金缺口問(wèn)題。本文從企業(yè)保護(hù)職工健康的責(zé)任入手，分析我國(guó)現(xiàn)行退休政策、對(duì)延遲退休的爭(zhēng)議以及“996”工作制對(duì)延遲退休的影響。

本文對(duì)2000～2021年SCI、北大核心、CSSCI 數(shù)據(jù)庫(kù)中的“延遲退休”相關(guān)研究文獻(xiàn)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，共檢索到相關(guān)文獻(xiàn)603 篇。我國(guó)延遲退休研究文獻(xiàn)量從2012年開(kāi)始大幅增加，因?yàn)?013年6月人社部考慮到就業(yè)壓力等緣由暫時(shí)停滯延遲退休的想法，在研究基礎(chǔ)上開(kāi)展學(xué)術(shù)討論。而2019年相關(guān)文獻(xiàn)量反彈，是由于2020年10月“十四五”規(guī)劃第45 項(xiàng)建議明確實(shí)現(xiàn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌，實(shí)施漸進(jìn)式延遲法定退休年齡。研究聚集在延遲退休年齡、延遲退休政策、養(yǎng)老金缺口、養(yǎng)老金替代率等方面。

一、我國(guó)現(xiàn)行退休政策

根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的數(shù)據(jù)，近年來(lái)我國(guó)老年人數(shù)量及其所占比重不斷擴(kuò)大，老年撫養(yǎng)比不斷升高，而人口增長(zhǎng)率卻連年低落，體現(xiàn)人口老齡化情形加重。（圖1、表1）

表1 2011～2020年我國(guó)人口年齡結(jié)構(gòu)和撫養(yǎng)比一覽表

圖1 人口出生率、人口死亡率、人口自然增長(zhǎng)率統(tǒng)計(jì)圖

近年來(lái)，由于人口老齡化，中國(guó)開(kāi)始失去“第一次人口紅利”，政府開(kāi)始放寬獨(dú)生子女政策。 2014年實(shí)施單獨(dú)二孩政策，允許至少有一個(gè)獨(dú)生子女的夫妻生養(yǎng)二胎，2015年正式實(shí)施全面二孩政策，2021年進(jìn)一步實(shí)行三孩政策。迄今為止，這些政策的影響有限，并未達(dá)到專家預(yù)測(cè)的人口出生率。

隨著我國(guó)人口結(jié)構(gòu)變化，現(xiàn)有的退休政策致使勞動(dòng)人口缺乏，養(yǎng)老壓力加重，人口老齡化形勢(shì)給社會(huì)保障體系帶來(lái)了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。我國(guó)法定退休年齡的演變經(jīng)歷確立階段（1949～1977年）、調(diào)整階段（1978～1999年）、暫行穩(wěn)定階段（2000～2011年）、漸進(jìn)式延遲階段（2012年至今）。我國(guó)的企業(yè)退休和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是1951年創(chuàng)立的，隨后行政事業(yè)單位也建立類似的制度。歷經(jīng)了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期和1978年后的改革開(kāi)放，退休和養(yǎng)老保障體系都發(fā)生了變革，但唯有法定的退休年齡不變，依然是男性就業(yè)人員60 歲退休，女性干部年滿55 歲退休，女性工人年滿50 歲退休。

目前，我國(guó)退休模式有正常退休、延遲退休和提前退休三種。近年來(lái)，多地開(kāi)始實(shí)行柔性延遲退休政策。所謂“柔性”，是指企業(yè)與專業(yè)技術(shù)人才協(xié)商一致、共同決定的延遲退休。與之對(duì)立的是彈性延遲退休，指允許勞動(dòng)者根據(jù)實(shí)際自主選擇退休年齡和退休方式，較為靈活。因?yàn)轲B(yǎng)老保險(xiǎn)繳納年限越長(zhǎng)，繳納資金越多，退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金就越高，所以通常沒(méi)有人選擇提前退休。

二、我國(guó)關(guān)于延遲退休的爭(zhēng)議

（一）國(guó)內(nèi)學(xué)者關(guān)于延遲退休的研究集中在養(yǎng)老金缺口上，對(duì)此持有不同態(tài)度。支持者認(rèn)為我國(guó)目前退休年齡偏低，致使人力資源浪費(fèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付壓力加重造成收支不失衡。假如延遲退休，即使社會(huì)統(tǒng)籌繳款率降低，養(yǎng)老金累計(jì)余額也將增加，到2050年仍能留存巨額盈余。我國(guó)目前法定退休年齡低于養(yǎng)老金最佳退休年齡，延遲退休有利于提高職工退休后福利水平。

反對(duì)者認(rèn)為延遲退休有缺陷，從其他視角分析延遲退休會(huì)致使新的不公平，擠壓青年就業(yè)機(jī)遇，加重公司本已沉重的負(fù)擔(dān)。袁磊（2014）指出，延遲退休不能從根本上解決養(yǎng)老金缺口問(wèn)題，只是暫時(shí)緩解了問(wèn)題出現(xiàn)的時(shí)間。一項(xiàng)調(diào)查顯示，大多數(shù)年輕人反對(duì)推遲退休年齡，主要是他們相信推遲退休將造成就業(yè)相對(duì)下降，進(jìn)而影響他們未來(lái)的就業(yè)狀況。

（二）不同群體對(duì)待延遲退休的態(tài)度也不一樣。對(duì)于企業(yè)家和社會(huì)精英階層，退休其實(shí)是對(duì)自身有限生命的無(wú)限浪費(fèi)。75歲的任正非曾講，長(zhǎng)生不老藥問(wèn)世以前他不會(huì)退休；李嘉誠(chéng)12歲開(kāi)始上班到耄耋之年，連續(xù)工作七十八年；65 歲的董明珠曾表示，盡管已經(jīng)年過(guò)花甲，但她的心像年輕時(shí)一樣還能一直工作。對(duì)于從事高風(fēng)險(xiǎn)工作、依靠體力的勞動(dòng)者，退休意味著能早日放下重?fù)?dān)，領(lǐng)取退休金，享子孫福?？陀^地說(shuō)，伴隨勞動(dòng)者年齡升高，大多數(shù)人年過(guò)半百后無(wú)法經(jīng)受沉重的體力勞動(dòng)，可能他們將面臨失業(yè)和再就業(yè)難的逆境。

三、“996”工作制對(duì)延遲退休的影響

“996”工作制指九點(diǎn)上班到九點(diǎn)下班，一周工作六天的工作制度，代表中國(guó)IT 行業(yè)風(fēng)行的加班文化，與企業(yè)保障職工身心健康和工資待遇的責(zé)任相矛盾。

為甚么會(huì)出現(xiàn)“996”這個(gè)問(wèn)題，究其原因，其實(shí)是項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)任務(wù)的分配比較合理，每個(gè)人都能在8 小時(shí)內(nèi)完成工作，效率相同，就不存在低效率驅(qū)逐高效率的問(wèn)題了。舉個(gè)例子，一項(xiàng)需要300 分戰(zhàn)斗力的工作，由甲團(tuán)隊(duì)來(lái)做，那么項(xiàng)目經(jīng)理就會(huì)安排3 個(gè)100 分戰(zhàn)斗力的人來(lái)做，8 個(gè)小時(shí)的工作時(shí)間就足夠了。如果這項(xiàng)工作由乙團(tuán)隊(duì)來(lái)做，通常的配置是100 分、80 分、60 分這樣的戰(zhàn)斗力混搭。那么80 分戰(zhàn)斗力的人需要加班才能達(dá)到100 分，60 分戰(zhàn)斗力的人怎么加班都達(dá)不到100 分，于是只能由100 分戰(zhàn)斗力的人加班，來(lái)彌補(bǔ)60 分戰(zhàn)斗力的不足，或者是用兩個(gè)100 分戰(zhàn)斗力的人來(lái)完成需要300 分戰(zhàn)斗力的工作任務(wù)，其結(jié)果是乙團(tuán)隊(duì)取得與甲團(tuán)隊(duì)同樣的應(yīng)得盈余，也額外取得剩余價(jià)值。

但是，中國(guó)五千年的歷史表明，中華民族向來(lái)有吃苦耐勞、任勞任怨、忍氣吞聲、息事寧人的傳統(tǒng)，這樣額外的價(jià)值剝削也能承受。清朝光緒年間，四川百姓除了繳稅，每戶應(yīng)額外繳一錢(qián)八分銀，稱為“戥頭”，這筆錢(qián)是地方官吏秘密籌集，并不算多，所以老百姓忍了，雙方和平共處了20 多年。再來(lái)看這個(gè)額外的剩余價(jià)值剝削，價(jià)值肯定給了資本家，但還有一點(diǎn)無(wú)形價(jià)值變成了中間管理層日后晉升的功績(jī)，畢竟能幫資本家拿到更多剩余價(jià)值是一種能力。因此我們能發(fā)現(xiàn)，同一個(gè)部門(mén)里，有的組加班多一點(diǎn)，有的組加班少一點(diǎn)，這取決于胥吏想在這里分多少功績(jī)。

這樣的“996”又引發(fā)了另外一個(gè)問(wèn)題。假設(shè)一個(gè)戰(zhàn)斗力應(yīng)付100 元工資，完成300 分戰(zhàn)斗力應(yīng)付3 萬(wàn)元工資。當(dāng)100+80+60=240 分戰(zhàn)斗力的組合，來(lái)完成300 分戰(zhàn)斗力工作的時(shí)候，資本家繳納的社保金變成了2.4 萬(wàn)元對(duì)應(yīng)的社保金，而不是3 萬(wàn)元對(duì)應(yīng)的社保金。我國(guó)社會(huì)保障制度中，養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳納方式是，企業(yè)繳納工資的20%存進(jìn)社會(huì)統(tǒng)籌賬戶，個(gè)人繳納工資的8%存進(jìn)個(gè)人賬戶。社會(huì)統(tǒng)籌賬戶的養(yǎng)老金即付即用，主要用于為已經(jīng)退休的老年人發(fā)放養(yǎng)老金，即退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金，不是從以前繳納的保費(fèi)中提取，而是在職勞動(dòng)者當(dāng)年繳納的保險(xiǎn)費(fèi)用。按照上述例子，統(tǒng)籌賬戶里少了1，200 元的社保金。當(dāng)“996”成為普遍現(xiàn)象的時(shí)候，社保金少了太多，而人口老齡化加快養(yǎng)老金缺口。同樣，用兩個(gè)100 分戰(zhàn)斗力的人來(lái)完成需要300 分戰(zhàn)斗力的工作任務(wù)的時(shí)候，不僅少交了2，000 元社保金，同時(shí)還造成了第三個(gè)100 分戰(zhàn)斗力的人沒(méi)有工作，于是還要再支付一份失業(yè)保險(xiǎn)金。這種社保金的持續(xù)缺失，加速了養(yǎng)老金賬戶余額不足的這一天的到來(lái)。

無(wú)論是歐洲還是美國(guó)，都面臨養(yǎng)老金賬戶余額不足的問(wèn)題，根本原因在于生育率不足，但是差別在于這一天早來(lái)還是晚來(lái)。法國(guó)1960年每個(gè)養(yǎng)老金領(lǐng)取者有4 名就業(yè)人員支撐，2000年只有2 名勞動(dòng)者支撐，如果不改革將很快就會(huì)變成1對(duì)1 供養(yǎng)。美國(guó)1960年每5 名就業(yè)人員支撐一人退休養(yǎng)老金，2030年預(yù)計(jì)每?jī)蓚€(gè)就業(yè)人員支撐一個(gè)退休人。因此，隨著老齡化社會(huì)的來(lái)臨，工作人口和領(lǐng)取退休金的人口此消彼長(zhǎng)，養(yǎng)老金缺口就成了世界性的問(wèn)題。

歐洲面對(duì)人口老齡化提出了三個(gè)解決方案，一是裁減退休待遇；二是提高享受退休待遇的要求，即延遲退休；三是向就業(yè)人員征收更多的稅。只有英國(guó)考慮學(xué)習(xí)美國(guó)引進(jìn)私人保險(xiǎn)公司，鼓勵(lì)人們購(gòu)買(mǎi)社會(huì)保險(xiǎn)。

伴隨著延遲退休出現(xiàn)的一個(gè)問(wèn)題是老年初期失業(yè)，很多50 歲以上的勞動(dòng)者發(fā)現(xiàn)，如果他們不幸被解雇或者公司破產(chǎn)倒閉，他們很難找到原來(lái)同類型的工作。美國(guó)做過(guò)一個(gè)實(shí)驗(yàn)，實(shí)驗(yàn)者做了4，000 份履歷完全相同的簡(jiǎn)歷，只有年齡分別設(shè)成了35 歲到62 歲，這些簡(jiǎn)歷發(fā)出去后，年齡低于50 歲的人比年齡高于50 歲的人得到面試機(jī)會(huì)多40%。這些公司表示，一些工作需要體力的支持，但是老員工的身體狀態(tài)不太樂(lè)觀。瑞典在20世紀(jì)70年代開(kāi)始實(shí)行彈性退休，勞動(dòng)者在法定退休年齡（65歲）如果身體不允許則可以提前退休，領(lǐng)取一部分養(yǎng)老金（不能全額領(lǐng)?。?；如果退休前能工作到70 歲，則在全額養(yǎng)老金以外還有加成。Michello & Ford（2006）察覺(jué)美國(guó)社會(huì)保障改革與降低失業(yè)率之間存在沖突，相信延遲退休會(huì)對(duì)就業(yè)形成負(fù)面作用。

“996”式的加班損害了勞動(dòng)者的身體健康，長(zhǎng)時(shí)間坐在工作崗位上，不能鍛煉，得不到休息，引發(fā)中年人過(guò)早的三高和體虛，違背了企業(yè)應(yīng)對(duì)勞動(dòng)者承擔(dān)保障身心健康的社會(huì)責(zé)任。這樣的身體在50 歲時(shí)如果不能充分工作，只能輕度參與工作，甚至完全失業(yè)的話，養(yǎng)老金供給端和支出端的關(guān)系依然是此消彼長(zhǎng)，延遲退休的效果大打折扣。同時(shí)，失業(yè)保險(xiǎn)金的支出將會(huì)大幅度提升。另外，無(wú)窮無(wú)盡的加班占用了勞動(dòng)者作為消費(fèi)者的時(shí)間，一些商家得不到這些本應(yīng)產(chǎn)生的消費(fèi)，本應(yīng)發(fā)給生產(chǎn)者的訂單不會(huì)發(fā)出，生產(chǎn)者沒(méi)有得到本該有的訂單會(huì)減少工作崗位，意味著更多的失業(yè)者，更意味著更多的養(yǎng)老金供給端減少和消費(fèi)者減少，最后形成惡性循環(huán)。

延遲退休已被列入國(guó)家和政府議事日程，“十四五”規(guī)劃（2021～2025年）逐步延遲法定退休年齡，但從“小步調(diào)整、彈性實(shí)施、分類推進(jìn)、統(tǒng)籌兼顧”四項(xiàng)原則來(lái)看，延遲退休不會(huì)很快實(shí)施。小步調(diào)整遵循了漸進(jìn)式方案，可能會(huì)采取每年延遲幾個(gè)月，或者是每隔幾個(gè)月延遲一個(gè)月這種方式落實(shí)到位。

綜上，隨著生育率下降和長(zhǎng)期預(yù)期壽命延長(zhǎng)，人口老齡化成為國(guó)際背景，預(yù)計(jì)這種趨勢(shì)在可預(yù)見(jiàn)的將來(lái)還會(huì)繼續(xù)，并造成養(yǎng)老金缺口問(wèn)題。延長(zhǎng)退休年齡是普遍認(rèn)為補(bǔ)償養(yǎng)老金缺口的最優(yōu)方案。延遲退休已被列入國(guó)家和政府議事日程，“十四五”規(guī)劃（2021～2025年）第45 項(xiàng)建議明確逐步延遲法定退休年齡；第47 項(xiàng)建議開(kāi)發(fā)老齡人力資源，發(fā)展銀發(fā)經(jīng)濟(jì)。目前，漸進(jìn)式延遲退休在國(guó)內(nèi)雖然確定要實(shí)施，但還沒(méi)出臺(tái)細(xì)則。根據(jù)國(guó)際慣例，一般要經(jīng)過(guò)很多年才能把退休年齡提高上去。作為一個(gè)國(guó)際性問(wèn)題，中國(guó)開(kāi)始實(shí)施延遲退休是早晚的事，但和國(guó)際慣例有沖突的是無(wú)限制的“996”。美國(guó)雖然很早就實(shí)行了延遲退休，但公司積極承擔(dān)保護(hù)員工身心健康和工資薪酬的社會(huì)責(zé)任，他們沒(méi)有“996”，個(gè)人主動(dòng)加班也會(huì)被公司勸阻。

延遲退休的確存在矛盾，但不可否認(rèn)，我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度及人口結(jié)構(gòu)決定了延遲退休優(yōu)勢(shì)大于劣勢(shì)。只是“996”不僅損害了國(guó)家社?；鸬目傤~，同時(shí)損害了勞動(dòng)者身體健康，從而影響延遲退休。因此，本文認(rèn)為，接下來(lái)學(xué)者應(yīng)該優(yōu)先考慮如何緩解“996”對(duì)延遲退休的負(fù)面影響。