文/中煤長江基礎建設有限公司 尚濤

黨的十九屆四中全會對堅持和完善中國特色社會主義制度、推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化做出重大戰(zhàn)略部署，把監(jiān)督工作納入國家制度和治理體系進行頂層設計，明確要求以黨內監(jiān)督為主導，推動各類監(jiān)督有機貫通、相互協(xié)調，為推進新時代紀檢監(jiān)察工作高質量發(fā)展打開了新的視野、部署了新的任務。新形勢下，對國有企業(yè)紀檢監(jiān)察工作提出了新的更高要求，對加強國有建筑施工企業(yè)基層一線項目部的廉潔風險防控機制建設意義重大。國有建筑施工企業(yè)紀委必須聚焦監(jiān)督主體責任、第一職責，注重對基層施工一線項目部的監(jiān)督，強化項目部廉潔風險防控工作的有效性，通過政策研究、綜合分析、多方研判、結合實際，突出監(jiān)督重點，創(chuàng)新監(jiān)督實效，積極在探索廉潔風險綜合防控手段和實效上下功夫。國有建筑企業(yè)紀委為了達到這一要求，需要不斷探索廉潔風險防控有效應對措施，健全和完善企業(yè)項目部廉潔風險防控監(jiān)督檢查制度、細化流程措施，并堅持貫徹落實。結合建筑施工企業(yè)項目部實際，制定廉潔風險防控綜合檢查制度，從源頭上加強對全體工作人員的監(jiān)督，促進廉潔從政、服務為民，推動廉潔風險防控工作深入開展，這是結合新時代黨的建設總要求和企業(yè)紀委發(fā)揮綜合監(jiān)督效能的重要舉措。

一、廉潔風險防控工作的指導思想和要求

（一）廉潔風險防控工作的指導思想。黨的十九大提出了習近平新時代中國特色社會主義思想和基本方略，對當前反腐敗斗爭形勢作出了“依然嚴峻復雜”的總體判斷，明確了“奪取壓倒性勝利”的戰(zhàn)略任務，提出了“強化不敢腐的震懾，扎牢不能腐的籠子，增強不想腐的自覺”的目標要求。

（二）基本要求。國有建筑施工企業(yè)開展廉政風險防控機制建設，要以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，按照“強化不敢腐的震懾，扎牢不能腐的籠子，增強不想腐的自覺”的目標要求，遵循合理授權、依法用權、嚴密制權的原則和規(guī)律，充分發(fā)揮綜合監(jiān)督效能，健全完善權力清單、責任清單、廉潔風險防控清單等制度，科學劃分職能部門人員的權限范圍，具體到建筑施工企業(yè)所屬各分公司及項目部，結合項目施工管理的全過程制定規(guī)范的職責、權利、義務，劃分各業(yè)務流程，設定各主要環(huán)節(jié)授權、經辦、審核的分工牽制，保留必要的文檔或臺賬記錄，公開權力運行過程和結果，防止因權力濫用而產生違規(guī)違紀行為，切實提升項目部廉潔風險防控水平。

二、廉潔風險防控檢查的主體和客體

為了保證廉潔風險防控檢查工作有效落實，建筑施工企業(yè)可由公司紀委和紀檢監(jiān)察職能部門以及分公司紀檢監(jiān)察部門、項目部紀檢員組成項目廉潔風險防控檢查工作組，構成建筑企業(yè)一線項目部廉潔風險檢查主體，并制定檢查方案、印制檢查工作底稿、下發(fā)檢查通知，組織實施項目廉潔風險防控檢查；項目部雖小，但通常集中數(shù)百萬直至上億的財力、物力和較多人力支配權，所以選擇一線施工的項目部經理作為項目廉潔風險防控第一責任人，整個項目部管理人員為接受廉潔風險檢查的對象，構成項目部廉潔風險檢查的客體，共同為項目施工整體過程和日常經營管理的廉潔風險負責。

三、項目部廉潔風險防控綜合檢查機制的建設

（一）廉潔風險防控監(jiān)督的內容建設。廉潔風險防控監(jiān)督檢查的內容眾多，貫穿項目施工經營管理的全過程，其中包含項目合同管理方面的內容，例如集體決策程序、詢比價過程、票務辦理情況，以及分包合同簽訂和分包款結算、農民工工資支付程序等方方面面。對成本費用的核算、物資的采購、工程款的核算（收付）等監(jiān)督，也是廉潔風險防控監(jiān)督檢查的主要內容之一。首先，負有廉潔風險防控監(jiān)督檢查職能的人員，作為廉潔風險防控檢查小組的主要成員，依據(jù)預先制定的廉潔風險防控檢查方案，定期結合對公司、分公司層面的業(yè)績考核、工資分配以及獎金發(fā)放等情況的核查，同時開展廉潔風險檢查，并且要檢查項目是否有違規(guī)出借資質、違規(guī)分包、非法轉包等情況，嚴禁公司員工獨自或者合伙購買設備物資出租給項目部使用，嚴禁公司或項目部員工利用職權之便搞同業(yè)經營。一旦發(fā)現(xiàn)上述不廉潔事項，廉潔風險防控檢查小組及工作人員應及時制止，同時要采取積極的應對措施對制度流程進行問題整改，以此杜絕相關情況的發(fā)生。其次，廉潔風險防控小組還需要定期針對項目部層面開展廉潔風險督查活動，如主要對項目部的日常經營費用情況進行檢查，項目部經費的保管與收支經辦人員是否分工牽制，確保項目部日常經營資金安全；同時對項目部發(fā)生的用車費用、招待費用等及時進行檢查核實，是否有超支預算的情況發(fā)生，如超過預算，需核查超支情況是否合規(guī)，相關的消費情況是否按規(guī)定執(zhí)行等?？傊?，涉及項目部的廉潔風險防控檢查和監(jiān)督的內容是極為廣泛的，有綜合性特點，貫穿項目施行的全過程，具體到項目經營管理的方方面面。

（二）對項目部廉潔風險防控實行“派駐紀檢員”制度。建筑施工企業(yè)對項目部實行“派駐紀檢員”制度。結合各分公司的實際，本著成本效益原則，可對合同額超過一定數(shù)額的施工項目（項目規(guī)模大小結合企業(yè)實際情況決定），由公司紀委或者分公司黨支部委派駐專（兼）職紀檢員，全程跟蹤，開展監(jiān)督工作，目的是變被動監(jiān)督為主動監(jiān)督，對施工項目各個環(huán)節(jié)廉潔風險進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，真正做到早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正、早處置。項目專（兼）職紀檢員人選由分公司黨支部支委成員、職能部門以及項目部成員專職或兼任，原則上是黨員身份的職工，項目部經理不能兼任。該部分人員由項目所在分公司黨支部任命，自項目部成立起履行監(jiān)督職責，項目結算完成后職責自行撤銷。紀檢員的主要任務是督促項目部落實廉潔風險防控措施，列席項目相關會議，對項目的相關招投標、物資采購、設備租賃、施工管理、資金管理、決算驗收、工資分配、廢舊物資處置等各個環(huán)節(jié)進行監(jiān)督；受理職工群眾對項目實施中的違規(guī)違紀問題的反映，并及時報告分公司黨支部和公司紀委；隨時報告監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的苗頭性、傾向性乃至違規(guī)違紀問題；報告項目廉潔風險防控工作開展落實情況；配合公司紀委開展現(xiàn)場監(jiān)督檢查工作。一旦出現(xiàn)不履行職責的情況，需要依照相關條例進行問責。分公司黨支部依據(jù)紀檢員反饋的意見對施工的項目進行監(jiān)督整改，督促項目部相關負責人員進行整改，監(jiān)督整改過程中發(fā)現(xiàn)的問題要及時向公司紀委進行匯報，要提出相應的建議，并由專人督促落實各項整改工作，確保整改到位。施工項目結束時，公司紀委要對委派專兼職紀檢員項目的廉潔風險防控工作開展情況進行總結評估，形成《項目廉潔風險防控工作評價報告》，對問題項目、虧損項目、異常履行項目進行分析研判，對項目管理的廉潔風險點進行補充修正，針對性提出改進施工項目管理的措施，建立完善的制度。要對項目廉潔風險管控中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)或失職失責人員提出問責建議。

（三）廉潔風險防控檢查的實施。項目廉潔風險防控檢查工作組要通過定期、不定期開展現(xiàn)場檢查和委派紀檢員日常檢查的方式，圍繞項目廉潔風險防控具體內容展開。一是檢查分公司對項目部經營管理和風險防控制度建立完善情況。項目部作為經營、廉潔風險的源頭，基本的管理制度必須配置齊全。主要包括項目集采與分包管理辦法，對項目部經營考核兌現(xiàn)管理辦法，安全、質量、環(huán)保及標準化建設管理辦法，廢舊物資處置辦法，驗收結算辦法，項目廉潔風險防控實施辦法等；二是檢查分公司對項目管理關鍵環(huán)節(jié)、節(jié)點資料的流程完整性、完善性以及有效性。主要包括項目招投標、合同審批流程，集采與分包方面詢比價、合格供應商選擇流程、工作量驗收及變更結算資料、結算單，臨時設備租賃協(xié)議、廢舊物資處置、停工或設備損壞補償資料、檢驗化驗費、事故處置結算等流程資料完整真實性檢查，防止虛報冒領套取資金和利益輸送等不廉潔風險事項的發(fā)生；三是檢查項目部必需的文檔資料。主要包括項目經營目標責任書、成本利潤預測表、各種工作量驗收簽證、變更結算簽證單、主要材料臺賬、輔助費用臺賬、廢舊物資處置的申請及稱重、收款等影音資料、農民工花名冊及考勤表、租賃設備使用臺班記錄、項目用車用油審批和領用登記等資料的完整性、真實性、及時性、有效性檢查；四是對項目部其他方面資料的檢查。項目經理廉潔承諾書、項目管理人員廉潔行為規(guī)范、主管單位項目廉潔管理信訪舉報渠道公示書、派駐紀檢員履行監(jiān)督責任情況登記表等。廉潔風險檢查組要做好檢查記錄，及時記錄檢查內容、肯定成績經驗，發(fā)現(xiàn)問題和已經產生損失或蘊含不良影響等，提出整改意見措施和建議。現(xiàn)場廉潔風險檢查組同分公司主管領導及項目部交換意見，經小組討論研究決定，形成項目廉潔風險檢查結論，下達問題整改通知書，落實問題整改。

（四）廉潔風險防控考核機制的確立。首先，公司職能部門要對照廉潔從業(yè)有關制度、規(guī)定，以全面風險管理和內部控制制度為依托，以崗位廉潔風險防控為基礎，建立和完善權責清晰、流程規(guī)范、風險明確、措施有力、預警及時的廉潔風險防控機制，不斷推進前期預防、中期監(jiān)督、后期處置，提高項目部風險管控能力；其次，各分公司需要進一步細化梳理，辨識本單位、本部門各管理崗位和業(yè)務流程可能涉及的廉潔風險點，制定并落實防控措施，不斷提高廉潔風險防控效果；最后，各項目部要組織項目部成員認真學習，準確把握廉潔從業(yè)有關規(guī)定、項目管理廉潔風險點及防控措施，確保在項目管理的各業(yè)務環(huán)節(jié)做到清正廉潔、秉公辦事，在項目部以至于全公司形成學廉、思廉、尚廉、踐廉的良好氛圍。

（五）確定廉潔風險防控問題以及整改措施。廉潔風險防控檢查組現(xiàn)場檢查或項目紀檢員的跟蹤檢查，要對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題定期分類匯總形成檢查意見，及時向分公司、項目部下達項目廉潔風險防控問題整改落實通知，列明發(fā)現(xiàn)的問題、整改意見、措施和建議，要求反饋整改落實情況；涉及問責的事項要下達問責處理決定通知。筆者結合所在公司紀委組織已開展過的項目廉潔風險防控綜合檢查情況來看，易發(fā)生廉潔風險防控問題的方面如下：一是制度建設方面，新增或者修訂有關制度的規(guī)定不明確。這需要由公司、分公司層面的相關管理人員進行討論，明確制度的編制規(guī)程，確保制度的制定有規(guī)可依；二是制度執(zhí)行流程存在不完整、執(zhí)行不到位的情況。修訂、補充、經辦等有關申請、審批、經辦、回復等流程資料和手續(xù)也有不明確的地方，因此公司、分公司需要及時對這些手續(xù)以及步驟進行整理規(guī)整，完善流程，以實現(xiàn)項目的正常運行；三是廉潔風險防控工作基本文檔資料不全或缺失。這與施工一線項目部缺乏專職或專業(yè)的文檔管理人員有關，施工一線項目部管理者對相關基礎資料保管意識不強，最終導致很多流程和細節(jié)查無可查，留下廉潔風險的隱患。公司、分公司層面要在各個部門設立專門的資料整理以及收集崗位和人員，建立完善的項目部施工基礎資料臺賬，做到不缺失任何一份材料，讓所有的支出與收入都有證可查，這是廉潔風險防控綜合檢查追根溯源的原始資料和依據(jù)。

（六）建立廉潔風險防控責任追究機制。公司紀委要建立項目經營管理廉潔風險防控責任追究機制，對項目管理發(fā)生的廉潔風險制度不健全、制度和流程執(zhí)行不到位，存在易發(fā)生侵占挪用、以權謀私等不廉潔隱患，或已發(fā)生侵占挪用、以權謀私等不廉潔行為進行問責。1.廉潔風險問責內容。問責內容主要包括：在職責履行上，監(jiān)督職責未履行或履行不到位，或為小集體、個人謀利益而出現(xiàn)的違規(guī)、違紀問題；在財務管理工作中把關不嚴，造成虛報謊報、挪用、誤用財政資金為個人或他人謀利的；在做企業(yè)資信調查中，因受人情因素的干擾，出具的調查材料與實際不符，存在弄虛作假的現(xiàn)象，最終導致領導決策失誤的；未深入基層了解情況或調取相關文件材料，偏聽偏信，最終致使領導決策失誤的；有職工群眾反映，存在接受饋贈和宴請等情況，影響執(zhí)行公務的行為；其他應予責任追究的影響或者行為。2.廉潔風險問責認定。責任范圍內造成經濟損失、產生惡劣社會影響的，嚴格按照總局、局、公司有關制度規(guī)定，要查清有關負責人是否負有失教、失管、失察、失察、失糾、失報等責任。對應予追究責任的，要分清主要領導責任和次要領導責任。3.廉潔風險問責形式。責任范圍內造成經濟損失、產生惡劣社會影響的，相關責任人基本履行廉潔風險防控職責的，給予警訓；相關責任人不履行或不正確履行廉潔風險防控職責的，應視情節(jié)輕重給予相應的組織處理；構成違紀的給予紀律處分；涉嫌犯罪的移送司法機關處理。

四、結語

總而言之，建筑施工企業(yè)開展項目部廉潔風險防控綜合檢查工作具有重要作用，是確保施工企業(yè)項目正常進行、保證項目質量的關鍵所在。項目部廉潔風險防控綜合檢查工作的順利開展以及機制建設探索，對于完善和健全企業(yè)監(jiān)督體系，增強監(jiān)督的嚴肅性、實效性，構建大監(jiān)督格局建設和推動企業(yè)的長遠發(fā)展具有重要意義。