摘 要：近些年，在金融機(jī)構(gòu)發(fā)展中案件頻繁發(fā)生，這也提醒我們，合規(guī)管理建設(shè)工作已經(jīng)是當(dāng)前的關(guān)鍵任務(wù)。本文針對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵、作用深入分析，也探究財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)與管理問(wèn)題，并對(duì)財(cái)務(wù)公司合規(guī)管理現(xiàn)狀與風(fēng)險(xiǎn)管理必要性進(jìn)行探索。同時(shí)，基于以上內(nèi)容積極探究具有財(cái)務(wù)公司特色的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以期實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理制度的不斷優(yōu)化，推動(dòng)財(cái)務(wù)公司的持續(xù)性發(fā)展。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)公司;合規(guī);風(fēng)險(xiǎn)管理

引言：隨著當(dāng)前社會(huì)的發(fā)展，金融環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜，呈現(xiàn)多變性特點(diǎn)，金融風(fēng)險(xiǎn)事件出現(xiàn)幾率升高。在此背景下，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已成為財(cái)務(wù)公司工作的要點(diǎn)。票據(jù)兌換危機(jī)等案例的產(chǎn)生，充分體現(xiàn)出一些財(cái)務(wù)公司還是存在重視業(yè)績(jī)、輕視合規(guī)以及注重效益而忽視風(fēng)險(xiǎn)的情況。其根本原因，是由于一些財(cái)務(wù)公司在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，關(guān)注盲目發(fā)展，而風(fēng)險(xiǎn)防控及合規(guī)管理意識(shí)相對(duì)薄弱，致使風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚，最終導(dǎo)致爆發(fā)。此情況下，相應(yīng)機(jī)構(gòu)應(yīng)采取嚴(yán)厲的整治措施，構(gòu)建良好經(jīng)營(yíng)發(fā)展秩序，提高管理成效，助力企業(yè)的發(fā)展。

一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和作用

金融機(jī)構(gòu)面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，更多的是由于自身原因，觸及了相關(guān)法律法規(guī)，導(dǎo)致在經(jīng)濟(jì)、聲譽(yù)等層面受到影響的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)對(duì)比分析發(fā)現(xiàn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性會(huì)帶來(lái)更為嚴(yán)重的損失。所以，開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理具有十分積極的意義。

開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，是通過(guò)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)建相應(yīng)管理機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估等方面，構(gòu)建更完善的、能夠避免出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的流程。金融機(jī)構(gòu)在此過(guò)程中，需要積極地應(yīng)用各種有效方法預(yù)防和化解風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)運(yùn)用責(zé)任追究，有效避免違反法律法規(guī)事件的出現(xiàn)，持續(xù)性開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。在財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管理中，合規(guī)經(jīng)營(yíng)是其必然的發(fā)展道路，培育合規(guī)文化，將提高財(cái)務(wù)公司的競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)的生存、發(fā)展，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是要重點(diǎn)面對(duì)的問(wèn)題。財(cái)務(wù)公司應(yīng)以主動(dòng)合規(guī)的方式落實(shí)監(jiān)管各項(xiàng)要求，構(gòu)建嚴(yán)厲的追責(zé)機(jī)制，有效排除相應(yīng)領(lǐng)域的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，也促進(jìn)財(cái)務(wù)公司與監(jiān)管機(jī)構(gòu)形成有效互動(dòng)。采取有效措施加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作體制機(jī)制，對(duì)機(jī)構(gòu)自身發(fā)展以及財(cái)務(wù)公司行業(yè)改革將發(fā)揮重要影響。

二、財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

1.受體制性因素影響較大

和銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有可能會(huì)受到政府行政命令的影響相對(duì)比，財(cái)務(wù)公司的相關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)接受集團(tuán)的干預(yù)更為直接，也更加具體。同時(shí)，也會(huì)受到集團(tuán)從事行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)影響。

2.分布面廣

與銀行比較，財(cái)務(wù)公司不僅可以開(kāi)展傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)，也能夠辦理證券投資等。基于此，財(cái)務(wù)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)面較廣。

3.集中度高

當(dāng)前，財(cái)務(wù)公司主要開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)。因政策方面的制約，信貸業(yè)務(wù)主要集中于集團(tuán)。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)會(huì)出現(xiàn)高度集中的情況，這也為財(cái)務(wù)公司帶來(lái)較大的風(fēng)險(xiǎn)。

4.結(jié)構(gòu)具有側(cè)重點(diǎn)

結(jié)合總體風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成分析，體制性與政策性風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的影響是最大的。每一種金融風(fēng)險(xiǎn)都有著不同的側(cè)重點(diǎn)。如，在信用風(fēng)險(xiǎn)之中，客戶(hù)出現(xiàn)惡意欺詐或者是逃避債務(wù)的幾率較高。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之中，主要是證券投資風(fēng)險(xiǎn)。

三、財(cái)務(wù)公司管理問(wèn)題

1.風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)較低

由于企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司所具有的特殊性，也因?yàn)樾袠I(yè)特征明顯，對(duì)于企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制的要求高。但在實(shí)際所開(kāi)展的工作之中，部分財(cái)務(wù)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制展開(kāi)簡(jiǎn)單化處理，不能進(jìn)行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成因、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素等科學(xué)與全面的分析。所以，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)相對(duì)薄弱的情況產(chǎn)生。其具體表現(xiàn)是財(cái)務(wù)公司對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)核心風(fēng)險(xiǎn)的了解相對(duì)較少，致使其風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)較差。也因不具備對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量工作，僅關(guān)注內(nèi)部控制。此外，企業(yè)集團(tuán)本身對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的了解不夠全面，不能形成完整的風(fēng)險(xiǎn)控制框架。

2.內(nèi)控制度落實(shí)不夠

因?yàn)楣局卫矸矫娴膯?wèn)題，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)出現(xiàn)表面化的具體表現(xiàn)，內(nèi)部控制制度不能獲得真正的落實(shí)。監(jiān)事會(huì)、內(nèi)審部門(mén)實(shí)際所開(kāi)展的監(jiān)督活動(dòng)并不多，致使其作用不能得到充分發(fā)揮。對(duì)于財(cái)務(wù)公司而言，若想使公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，需要科學(xué)運(yùn)用內(nèi)控制度。一些財(cái)務(wù)公司所制定的內(nèi)控制度不能在公司中有效的應(yīng)用，同時(shí)，管理人員未形成對(duì)內(nèi)部監(jiān)督足夠的重視，不能將監(jiān)督作用最大限度的發(fā)揮。制定與執(zhí)行內(nèi)控制度可加強(qiáng)對(duì)工作人員的管理，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，但若內(nèi)控制度落實(shí)不到位，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)提高。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)單一

目前，雖然多數(shù)財(cái)務(wù)公司已經(jīng)開(kāi)展對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的改進(jìn)、優(yōu)化。但就整體層面分析，在技術(shù)開(kāi)發(fā)方面，依舊存在一定的不足。財(cái)務(wù)公司對(duì)于搜集到的大量的數(shù)據(jù)，不能科學(xué)運(yùn)用信息技術(shù)對(duì)數(shù)據(jù)整合、分析，最后呈現(xiàn)的內(nèi)容與公司發(fā)展需要不一致，不符合公司發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需求。而且，對(duì)相應(yīng)數(shù)據(jù)的搜集，財(cái)務(wù)公司未能做到連續(xù)，導(dǎo)致數(shù)據(jù)不能實(shí)現(xiàn)全面覆蓋。當(dāng)前，多數(shù)財(cái)務(wù)公司并無(wú)金融風(fēng)險(xiǎn)量化模型，無(wú)法通過(guò)其展開(kāi)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，大多的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、判斷只停留在資產(chǎn)負(fù)債等定量分析方面，難以打破原本的局限性。

4.流程與規(guī)范更新慢

在工作中，業(yè)務(wù)流程可以有效規(guī)范不同工作運(yùn)行步驟，讓全體工作人員都可按照正確目標(biāo)與方向開(kāi)展工作。伴隨財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)的不斷拓展，內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)范會(huì)出現(xiàn)不能及時(shí)更新的狀況。例如，在工作人員剛?cè)肼殨r(shí)，需要了解公司的部門(mén)、業(yè)務(wù)等。在查閱相應(yīng)資料中，會(huì)結(jié)合實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行理解，可能會(huì)發(fā)現(xiàn)部分當(dāng)前實(shí)際操作流程與制度規(guī)范記錄內(nèi)容存在偏差。通過(guò)此情況，能夠反映出操作流程落后這一問(wèn)題。而且，由于操作規(guī)范更新慢的影響，部分工作人員在真正開(kāi)展業(yè)務(wù)中有可能會(huì)受到錯(cuò)誤引導(dǎo)，致使操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

5.信息系統(tǒng)相對(duì)落后

通常情況下，財(cái)務(wù)公司信貸、結(jié)算和資金等多種業(yè)務(wù)相互聯(lián)系，只通過(guò)人力方式無(wú)法滿(mǎn)足業(yè)務(wù)處理需求，應(yīng)采用先進(jìn)信息技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)高效業(yè)務(wù)處理。在信息系統(tǒng)方面，財(cái)務(wù)公司與掌握多種先進(jìn)技術(shù)的銀行相比，存在一定不足，信息化程度較低。而這也導(dǎo)致業(yè)務(wù)的審批速度、質(zhì)量無(wú)法獲得顯著提高，不利于財(cái)務(wù)公司長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

四、財(cái)務(wù)公司合規(guī)管理現(xiàn)狀分析

財(cái)務(wù)公司的功能之一是對(duì)集團(tuán)資金開(kāi)展集中管理，提高資金利用效率。財(cái)務(wù)公司是非銀行金融機(jī)構(gòu)，能夠?qū)瘓F(tuán)資金有效管理、開(kāi)展高品質(zhì)的金融服務(wù)的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)在資金管控方面的要求。財(cái)務(wù)公司一方面作為金融機(jī)構(gòu)，受金融監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督管理，同時(shí)也是集團(tuán)成員單位，要符合集團(tuán)的各項(xiàng)管理規(guī)定。在日常經(jīng)營(yíng)工作中，合規(guī)管理是十分重要的方面。目前，我國(guó)企業(yè)在合規(guī)問(wèn)題上相對(duì)較為落后，許多中小企業(yè)，甚至是一些大規(guī)模企業(yè)對(duì)于合規(guī)管理的概念并不清晰，認(rèn)知不夠。近年來(lái)，伴隨著反腐政策的有效落實(shí)，對(duì)于腐敗情況懲罰力度在不斷加大，合規(guī)管理漸漸地進(jìn)入到人們的視野之中。目前，合規(guī)理念已經(jīng)被很多家銀行、證券公司等有效運(yùn)用。還有部分企業(yè)的信息透明度相對(duì)較低，有相應(yīng)的債務(wù)問(wèn)題，原因是財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范化，信譽(yù)低，甚至在經(jīng)營(yíng)中存在失信行為，雖然在短時(shí)間內(nèi)獲得一定的經(jīng)濟(jì)利益，但對(duì)企業(yè)形象與信譽(yù)產(chǎn)生了較多的負(fù)面影響。一些企業(yè)并未建立科學(xué)的財(cái)務(wù)控制體系，導(dǎo)致資金使用效率低下，出現(xiàn)資金閑置、短缺等情況。另外，還存在過(guò)多購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn)等情況，導(dǎo)致在需要運(yùn)用資金時(shí)難以調(diào)用。

五、財(cái)務(wù)公司實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

近些年，相關(guān)機(jī)構(gòu)公開(kāi)了多份對(duì)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的行政處罰，累積處罰金額較多。目前，在防風(fēng)險(xiǎn)以及嚴(yán)監(jiān)管的大環(huán)境之中，身為金融體系的重要組成部分，財(cái)務(wù)公司進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理極為必要。

1.與監(jiān)管部門(mén)構(gòu)建良好互動(dòng)關(guān)系

在開(kāi)展各項(xiàng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，金融機(jī)構(gòu)需要與監(jiān)管部門(mén)建立和保持良好的互動(dòng)關(guān)系。財(cái)務(wù)公司在業(yè)務(wù)開(kāi)展中，要落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)管要求和合規(guī)制度規(guī)定，有效滿(mǎn)足監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管要求。獲得監(jiān)管部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)開(kāi)展的支持和業(yè)務(wù)資質(zhì)的核準(zhǔn)，對(duì)于公司來(lái)講有著重要意義。對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)開(kāi)展正向激勵(lì)、分類(lèi)監(jiān)管等，是監(jiān)管部門(mén)目前主要采取的重要監(jiān)管措施。所以，主動(dòng)實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化，積極合規(guī)對(duì)財(cái)務(wù)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)發(fā)展十分重要。

2.提升價(jià)值，推進(jìn)財(cái)務(wù)公司持續(xù)發(fā)展

對(duì)于財(cái)務(wù)公司來(lái)講，高效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠有效避免其因受到各類(lèi)處罰、行政投訴等導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)受損或名譽(yù)受損情況的發(fā)生。而且，通過(guò)合規(guī)經(jīng)營(yíng)得到良好的監(jiān)管評(píng)價(jià)，是財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)拓展的有效保障，如此可為成員單位提供更多的兼容類(lèi)服務(wù)，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力水平將得到明顯提升。合規(guī)經(jīng)營(yíng)和成本控制、經(jīng)濟(jì)效益等有著直接的聯(lián)系，合規(guī)經(jīng)營(yíng)是財(cái)務(wù)公司持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)，也為財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管理提供重要價(jià)值。

3.機(jī)制運(yùn)行的內(nèi)在要求，參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的重要基石

財(cái)務(wù)公司經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展，體制機(jī)制不斷優(yōu)化和完善，但在高效合規(guī)管理方面仍待深入研究。目前，大多財(cái)務(wù)公司并未設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門(mén)，大部分是由風(fēng)險(xiǎn)管理、法律法務(wù)等部門(mén)承擔(dān)合規(guī)管理的相應(yīng)職責(zé)。在職能定位方面，主要是依據(jù)監(jiān)管部門(mén)和集團(tuán)的要求開(kāi)展合規(guī)審查管理。在如何實(shí)現(xiàn)高效合規(guī)管理體系的構(gòu)建方面并未開(kāi)展深入的探索。當(dāng)前，財(cái)務(wù)公司開(kāi)展服務(wù)的對(duì)象是集團(tuán)內(nèi)成員單位，但身為金融主體進(jìn)入到金融市場(chǎng)中，面對(duì)的是銀行等金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)。所以，強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，是財(cái)務(wù)公司自身發(fā)展的需求，有效促進(jìn)財(cái)務(wù)公司各方面改革工作的落實(shí)，同時(shí)財(cái)務(wù)公司通過(guò)加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提高金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，使之在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占有一席之地。

六、探索構(gòu)建具有財(cái)務(wù)公司特色的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

1.倡導(dǎo)合規(guī)文化，完善法人治理結(jié)構(gòu)

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建，首先財(cái)務(wù)公司全體員工需要具有良好的合規(guī)文化意識(shí)，如此才能實(shí)現(xiàn)合規(guī)思想的有效深化。在文化構(gòu)建中，要將廉潔文化、合規(guī)文化、警示教育等有效融合，高層領(lǐng)導(dǎo)要充分發(fā)揮模范帶頭作用，帶領(lǐng)全體員工堅(jiān)守初心，以良好的擔(dān)當(dāng)精神投入到工作中。良好廉潔環(huán)境可肅清不良風(fēng)氣，營(yíng)造良好業(yè)務(wù)開(kāi)展環(huán)境，提高全體員工的責(zé)任意識(shí)和底線(xiàn)意識(shí)，與合規(guī)管理工作相輔相成。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)是實(shí)現(xiàn)公司穩(wěn)健運(yùn)轉(zhuǎn)的重要基礎(chǔ)，也是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)文化的關(guān)鍵。在財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部建設(shè)中，應(yīng)該重視科學(xué)經(jīng)營(yíng)、合法創(chuàng)造價(jià)值等理念的文化建設(shè)，從思想層面上提高員工素養(yǎng)，使每位員工在合規(guī)文化的長(zhǎng)期影響下有效落實(shí)合規(guī)理念。財(cái)務(wù)公司開(kāi)展具有特色化的合規(guī)文化建設(shè)，需要讓每位財(cái)務(wù)公司工作人員，無(wú)論是領(lǐng)導(dǎo)層還是基層員工，在做任何工作中，最先考慮的就是合規(guī)性審查。在文化構(gòu)建中，要讓業(yè)務(wù)人員主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)問(wèn)題，真正落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范第一責(zé)任人理念，從而及時(shí)預(yù)防和處理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。在公司開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)管理中，合規(guī)文化應(yīng)該在制度、政策、方法等多個(gè)方面體現(xiàn)。首先應(yīng)該注重頂層設(shè)計(jì)，結(jié)合公司實(shí)際情況實(shí)現(xiàn)內(nèi)控制度的完善，同時(shí)開(kāi)展過(guò)程管理，完善監(jiān)督評(píng)價(jià)等。另外需要在政策層面明確各個(gè)層級(jí)的合規(guī)責(zé)任及權(quán)重，對(duì)于已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問(wèn)題，需在相關(guān)操作流程等方面科學(xué)改進(jìn)，最大限度地避免此類(lèi)違規(guī)事件的再次出現(xiàn)。在風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任意識(shí)方面，當(dāng)出現(xiàn)合規(guī)問(wèn)題時(shí)，要對(duì)有關(guān)責(zé)任人開(kāi)展適當(dāng)?shù)膽吞?，?qiáng)化責(zé)任追究，發(fā)揮其警示作用，若發(fā)生隱瞞不報(bào)等情況，要落實(shí)嚴(yán)厲的懲罰，對(duì)于積極發(fā)現(xiàn)主動(dòng)上報(bào)的情況，可以結(jié)合實(shí)際適當(dāng)降低懲處力度，同時(shí)落實(shí)相應(yīng)的激勵(lì)措施。再者，要發(fā)揮考核評(píng)價(jià)機(jī)制的功能作用，有效促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，逐漸形成合規(guī)文化。最后，在開(kāi)展合規(guī)宣傳、培訓(xùn)等工作中，相應(yīng)工作記錄要及時(shí)形成檔案資料，確保留存齊全完整。一方面可以在財(cái)務(wù)公司在行業(yè)評(píng)級(jí)、年度評(píng)級(jí)等工作中作為合規(guī)工作的支撐證明材料，另一方面以備財(cái)務(wù)公司各類(lèi)合規(guī)檢查。

2.明確合規(guī)職責(zé)，制定合規(guī)管理政策

首先要從頂層開(kāi)始落實(shí)此項(xiàng)工作。具體來(lái)講，需要高級(jí)管理層等充分了解合規(guī)制度的重要性，有效發(fā)揮自身職責(zé)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，制定具體管理措施，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的合規(guī)管理部門(mén)，促進(jìn)高效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。業(yè)務(wù)部門(mén)要對(duì)業(yè)務(wù)展開(kāi)合規(guī)管理，且對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)直接責(zé)任。合規(guī)部門(mén)要落實(shí)對(duì)問(wèn)題的審查、發(fā)現(xiàn)的工作職責(zé)。審計(jì)監(jiān)督部門(mén)應(yīng)了解各個(gè)部門(mén)具體的職責(zé)落實(shí)情況，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用。管理層需要對(duì)經(jīng)營(yíng)合規(guī)擔(dān)負(fù)起最終的責(zé)任。在合規(guī)管理體系的構(gòu)建中，管理層在工作中需要保證合規(guī)管理部門(mén)的相對(duì)獨(dú)立性，工作開(kāi)展過(guò)程中不受影響，能夠真正意義上發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、調(diào)查問(wèn)題。財(cái)務(wù)公司需要持續(xù)，定期或不定期地對(duì)所執(zhí)行的規(guī)章制度、機(jī)制等進(jìn)行修訂，提高各項(xiàng)制度政策的有效性、可行性，共同深入探究問(wèn)題解決對(duì)策，更好地解決業(yè)務(wù)開(kāi)展中各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

財(cái)務(wù)公司在開(kāi)展工作中，需要確定標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的合規(guī)策略，提高合規(guī)管理工作的有效性和一致性。財(cái)務(wù)公司落實(shí)合規(guī)管理的首要步驟是制定可行的合規(guī)管理方案。方案包含合規(guī)部門(mén)的職能定位、合規(guī)文化的建設(shè)、明確合規(guī)責(zé)任等，及構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理程序等。對(duì)于合規(guī)管理部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等的關(guān)系，需要采取確保合規(guī)管理部門(mén)獨(dú)立性的相關(guān)措施。合規(guī)管理方案由合規(guī)管理部門(mén)起草，經(jīng)營(yíng)層開(kāi)展全面審查，提交董事會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。合規(guī)策略生效后，要在公司范圍內(nèi)深入宣傳，組織各部門(mén)進(jìn)行學(xué)習(xí)，以確保制度執(zhí)行。合規(guī)策略應(yīng)聯(lián)系公司實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展情況、內(nèi)外部環(huán)境、相應(yīng)法律法規(guī)的更新等多方面因素開(kāi)展綜合性分析和評(píng)估，及時(shí)進(jìn)行改進(jìn)、優(yōu)化。在工作實(shí)踐中逐漸豐富管理方面的經(jīng)驗(yàn)，探究出適合財(cái)務(wù)公司自身情況，有效可行的合規(guī)管理機(jī)制。需要注意的是，在合規(guī)問(wèn)題責(zé)任追究中，需要追根溯源，而不是全部歸結(jié)于合規(guī)管理部門(mén)。

3.建設(shè)合規(guī)管理與業(yè)務(wù)流程改進(jìn)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制

開(kāi)展合規(guī)管理，要與企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展聯(lián)系到一起。合規(guī)建設(shè)與每位員工息息相關(guān)，是財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵。財(cái)務(wù)公司無(wú)論是新成立，還是在各個(gè)發(fā)展創(chuàng)新階段，都要堅(jiān)持有效遵守相應(yīng)法律法規(guī)，以守法經(jīng)營(yíng)理念開(kāi)展工作。在法人治理體系的建設(shè)中，要加入合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，改進(jìn)優(yōu)化管理流程，實(shí)現(xiàn)和業(yè)務(wù)部門(mén)管理流程有機(jī)結(jié)合，使合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理成為經(jīng)營(yíng)管理中的關(guān)鍵任務(wù)。合規(guī)人員要參與到公司組織架構(gòu)、流程優(yōu)化過(guò)程中，依據(jù)相關(guān)法律開(kāi)展合規(guī)工作，使合規(guī)思想真正深入業(yè)務(wù)開(kāi)展每個(gè)環(huán)節(jié)和流程。當(dāng)出現(xiàn)違規(guī)行為的情況，有相應(yīng)的警報(bào)提示，有效促使工作人員合規(guī)開(kāi)展各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)公司要構(gòu)建與自身組織、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度等相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，通過(guò)大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代化信息技術(shù)構(gòu)建數(shù)據(jù)模型實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)、檢查，降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率。另外，財(cái)務(wù)公司需要通過(guò)多種方式與監(jiān)管部門(mén)形成有效的溝通交流，了解最新的監(jiān)管政策、監(jiān)管尺度和監(jiān)管方向，避免因政策理解不到位出現(xiàn)被動(dòng)不合規(guī)的情況。當(dāng)出現(xiàn)政策不明確的情況時(shí)，應(yīng)主動(dòng)地向監(jiān)管部門(mén)開(kāi)展工作匯報(bào)，明晰相關(guān)監(jiān)管政策，爭(zhēng)取監(jiān)管部門(mén)的有力支持，做到確保業(yè)務(wù)開(kāi)展與監(jiān)管要求一致。

4.及時(shí)修訂制度與加強(qiáng)培訓(xùn)

財(cái)務(wù)公司應(yīng)提高制度的梳理頻次，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際情況及時(shí)修（制）訂制度。在日常經(jīng)營(yíng)中，應(yīng)實(shí)時(shí)關(guān)注監(jiān)管部門(mén)等法律法規(guī)的更新?tīng)顩r，并且聯(lián)系最新具體要求，結(jié)合公司實(shí)際及時(shí)更新和完善各項(xiàng)制度，保證公司的相關(guān)制度合法與合規(guī)。實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)公司的合規(guī)管理，同時(shí)應(yīng)注意制度的遵守與執(zhí)行情況，應(yīng)積極采取風(fēng)險(xiǎn)排查、審計(jì)檢查、部門(mén)自查等多種方法，檢查制度的執(zhí)行情況，將相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督作用有效發(fā)揮，確保公司制度的有效落實(shí)。財(cái)務(wù)公司需強(qiáng)化對(duì)員工的教育培訓(xùn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)工作人員行為的管理。在財(cái)務(wù)公司的培訓(xùn)工作中，應(yīng)將合規(guī)培訓(xùn)納入其中。相應(yīng)部門(mén)需對(duì)合規(guī)培訓(xùn)開(kāi)展統(tǒng)籌規(guī)劃，進(jìn)行對(duì)年度合規(guī)培訓(xùn)計(jì)劃的制定，明確在該項(xiàng)培訓(xùn)工作中的重點(diǎn)，發(fā)揮良好的協(xié)助作用，與公司管理層共同構(gòu)建合規(guī)文化。另外，也要對(duì)工作人員開(kāi)展行為管理，將其加入到公司治理體系中，將內(nèi)部牽頭配合與監(jiān)督約束機(jī)制完善，對(duì)工作人員行為落實(shí)績(jī)效考核，增加工作人員的積極性。公司需聯(lián)系實(shí)際情況制定員工行為守則與行為細(xì)則，鼓勵(lì)舉報(bào)，對(duì)于違規(guī)行為嚴(yán)格處理。

5.正確處理“服務(wù)集團(tuán)”和“合規(guī)經(jīng)營(yíng)”的關(guān)系

經(jīng)過(guò)三十多年的發(fā)展，財(cái)務(wù)公司的定位已比較明確，主要為依托集團(tuán)、服務(wù)集團(tuán)。在實(shí)際工作中，財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)成員單位滿(mǎn)足集團(tuán)發(fā)展的需求，對(duì)符合集團(tuán)發(fā)展方向的重點(diǎn)項(xiàng)目提供支持。同時(shí)財(cái)務(wù)公司作為金融機(jī)構(gòu)，必須嚴(yán)格遵守相關(guān)金融法律法規(guī)，接受金融監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管。作為金融機(jī)構(gòu)，有其專(zhuān)業(yè)性，在具體金融業(yè)務(wù)中需要做出準(zhǔn)確的判斷。當(dāng)為集團(tuán)開(kāi)展服務(wù)與合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)相互沖突時(shí)，應(yīng)正確協(xié)調(diào)、處理兩者之間的關(guān)系。對(duì)于財(cái)務(wù)公司而言，最終要實(shí)現(xiàn)利益最大化。在具體工作實(shí)踐中，可引入外部專(zhuān)家，建立專(zhuān)門(mén)的決策分析系統(tǒng)，達(dá)到兩者之間的平衡，實(shí)現(xiàn)利益最大化目標(biāo)。財(cái)務(wù)公司必須要有獨(dú)立的金融專(zhuān)業(yè)判斷，一方面要牢牢堅(jiān)守合規(guī)準(zhǔn)則，另一方面要全力支持集團(tuán)發(fā)展以及重點(diǎn)項(xiàng)目。對(duì)于不符合法律規(guī)定的情況，不能提供相應(yīng)的支持，對(duì)于沒(méi)有達(dá)到有關(guān)辦理標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)緩釋策略深入思考、分析，在不觸碰合規(guī)底線(xiàn)的前提下，盡最大努力為項(xiàng)目辦理提供服務(wù)，科學(xué)有效處理相關(guān)沖突。

七、結(jié)束語(yǔ)

在新時(shí)代，財(cái)務(wù)公司需要緊跟時(shí)代發(fā)展，了解當(dāng)前的發(fā)展趨勢(shì)，有效地適應(yīng)當(dāng)前的金融發(fā)展情況以及監(jiān)管環(huán)境的改變，及時(shí)將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理措施調(diào)整、優(yōu)化，構(gòu)建與實(shí)際需要相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，明確權(quán)責(zé)邊界，增強(qiáng)財(cái)務(wù)公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的實(shí)力，促使其出現(xiàn)空間更大的發(fā)展趨勢(shì)，為財(cái)務(wù)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠基。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳瑞華.論企業(yè)合規(guī)的性質(zhì)[J].浙江工商大學(xué)學(xué)報(bào)，2021（01）： 46-60.

[2]張雪華.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].商訊，2021（15）：77-78.

[3]杜瀾穎，吳寶宏.互聯(lián)網(wǎng)金融背景下企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化，2021（09）：179-181.

[4]張帆.新時(shí)期如何強(qiáng)化企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制工作[J].中小企業(yè)管理與科技（下旬刊），2021（11）：67-69.

[5]凌風(fēng)云.集團(tuán)企業(yè)全面財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建探析[J].商訊，2021（33）：47-49.

作者簡(jiǎn)介：劉玉（1986.09- ），女，漢族，山東省高密市人，碩士研究生，中級(jí)審計(jì)師，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，主要研究方向：金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理