王 琪 張冰清

北京德恒（沈陽）律師事務(wù)所，遼寧 沈陽 110016

世界銀行自2003年開始啟動《營商環(huán)境報告》項目，對全球190個經(jīng)濟(jì)體及所選城市的營商環(huán)境進(jìn)行客觀評估并出具報告。2019年10月24日，世界銀行發(fā)布《2020年營商環(huán)境報告》（數(shù)據(jù)截至2019年5月1日），營商環(huán)境便利度分?jǐn)?shù)和營商環(huán)境便利度排名涵蓋了包括“辦理破產(chǎn)”在內(nèi)的十個領(lǐng)域，以提升市場活躍度、優(yōu)化和提高營商環(huán)境。

習(xí)近平總書記指出，“法治是最好的營商環(huán)境”。為促進(jìn)及落實優(yōu)化營商環(huán)境，最高人民法院出臺了一系列的司法解釋及相關(guān)政策。在“辦理破產(chǎn)”領(lǐng)域主要體現(xiàn)在《破產(chǎn)法司法解釋（三）》。

正是源于這一系列舉措，在《2020年營商環(huán)境報告》里中國作為改善最為顯著的經(jīng)濟(jì)體被提及，中國及巴基斯坦等10個國家在2018—2019年度完成了全球范圍內(nèi)營商環(huán)境294項改革記錄中的五分之一。[1]

一、某省近年破產(chǎn)案件概況

2018年某省內(nèi)所有法院共受理破產(chǎn)相關(guān)案件3871件，這個數(shù)字在2019年為3729件，2020年增長為5449件，詳細(xì)情況，見表1。

表1 破產(chǎn)案件概況

從數(shù)據(jù)統(tǒng)計中可以看出，2018—2020年某省內(nèi)受理的破產(chǎn)相關(guān)案件數(shù)量穩(wěn)中有升，標(biāo)的額超過50萬的案件比例逐年增加，破產(chǎn)相關(guān)案件當(dāng)事人為自然人的比例逐年增加，審理時長超過180天的案件從2018—2019年趨于平穩(wěn)，2019年到2020年審理時長超過180天的案件大幅下降，破產(chǎn)相關(guān)案件審理效率提升較大。

“辦理破產(chǎn)”自2013年以來，一直作為世界銀行在營商環(huán)境評價中十個一級指標(biāo)之一，而其項下的二級指標(biāo)“回收率”的計算則涉及到時間、成本及結(jié)果三項的相互作用。[2]某省自2019年到2020年破產(chǎn)相關(guān)案件的審理時長大幅降低，有利于提升“回收率”指標(biāo)。

二、破產(chǎn)程序中債權(quán)人權(quán)益保護(hù)

《破產(chǎn)法司法解釋（三）》中加強(qiáng)了對債權(quán)人的一系列保障措施，首次對融資類債權(quán)的清償順序作出規(guī)定，對單個債權(quán)人的知情權(quán)進(jìn)行保障，優(yōu)化債權(quán)人對重整計劃草案表決的細(xì)節(jié)，細(xì)化債權(quán)人對財產(chǎn)處分的決定權(quán)，進(jìn)一步加強(qiáng)了破產(chǎn)程序中對債權(quán)人權(quán)益的保護(hù)。

（一）破產(chǎn)后新借款債權(quán)人的優(yōu)先清償

《破產(chǎn)法司法解釋（三）》頒布前，對于企業(yè)破產(chǎn)后為繼續(xù)營業(yè)而借款的債權(quán)人的清償順序應(yīng)如何確定，在實務(wù)中存在疑問。實務(wù)中多數(shù)情況下依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第七十五條第二款及第四十二條的規(guī)定，推定破產(chǎn)程序啟動后為企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營而產(chǎn)生的借款，新借款債權(quán)人的債權(quán)一般作為共益?zhèn)鶆?wù)進(jìn)行優(yōu)先清償，但對于新借款債權(quán)人的債權(quán)與已設(shè)立抵押擔(dān)保的債權(quán)清償?shù)南群箜樞蚴冀K沒有明確的規(guī)定。[3]

《破產(chǎn)法司法解釋（三）》第二條第一款①《破產(chǎn)法司法解釋（三）》第二條第一款規(guī)定，破產(chǎn)申請受理后，經(jīng)債權(quán)人會議決議通過，或者第一次債權(quán)人會議召開前經(jīng)人民法院許可，管理人或者自行管理的債務(wù)人可以為債務(wù)人繼續(xù)營業(yè)而借款。提供借款的債權(quán)人主張參照企業(yè)破產(chǎn)法第四十二條第四項的規(guī)定優(yōu)先于普通破產(chǎn)債權(quán)清償?shù)?，人民法院?yīng)予支持，但其主張優(yōu)先于此前已就債務(wù)人特定財產(chǎn)享有擔(dān)保的債權(quán)清償?shù)?，人民法院不予支持。明確了企業(yè)破產(chǎn)后為繼續(xù)營業(yè)而進(jìn)行借款的，提供借款的債權(quán)人清償順序可以優(yōu)于普通債權(quán)，但不得優(yōu)于已設(shè)定抵押擔(dān)保的債權(quán)人。債權(quán)清償順序的明確不僅是對新借款債權(quán)人債權(quán)的保護(hù)，同時也明確保護(hù)對財產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)人在破產(chǎn)程序清償中的超級優(yōu)先權(quán)。

（二）保障單個債權(quán)人的知情權(quán)

《破產(chǎn)法司法解釋（三）》正式實施前，對債權(quán)人委員會有權(quán)查閱相關(guān)材料及決議對于單個債權(quán)人是否有權(quán)查閱相關(guān)材料及決議一直有所爭議。大多數(shù)管理人在實務(wù)中容易忽略單個債權(quán)人對于相關(guān)材料的查閱權(quán)，導(dǎo)致單個債權(quán)人與債權(quán)人委員會即大債權(quán)人之間對于債務(wù)人企業(yè)的財務(wù)材料及程序進(jìn)展等關(guān)鍵性內(nèi)容的知情權(quán)不對等，不利于保護(hù)除債權(quán)人委員會（至多9名債權(quán)人）外，其他小債權(quán)人的知情權(quán)。

《破產(chǎn)法司法解釋（三）》第十條第一款②《破產(chǎn)法司法解釋（三）》第十條第一款規(guī)定，單個債權(quán)人有權(quán)查閱債務(wù)人財產(chǎn)狀況報告、債權(quán)人會議決議、債權(quán)人委員會決議、管理人監(jiān)督報告等參與破產(chǎn)程序所必需的債務(wù)人財務(wù)和經(jīng)營信息資料。管理人無正當(dāng)理由不予提供的，債權(quán)人可以請求人民法院作出決定；人民法院應(yīng)當(dāng)在五日內(nèi)作出決定。明確規(guī)定，單個債權(quán)人也有權(quán)查閱破產(chǎn)企業(yè)的財務(wù)狀況報告、債權(quán)人會議決議等相關(guān)材料。這項規(guī)定有利于保障除債權(quán)人委員會外的多數(shù)債權(quán)人的知情權(quán)，使單個債權(quán)人也能及時了解破產(chǎn)企業(yè)相關(guān)信息，同時也規(guī)定了當(dāng)管理人無任何理由不向單個債權(quán)人提供上述材料時，單個債權(quán)人可以采取的救濟(jì)措施。

（三）優(yōu)化重整計劃草案的表決

《破產(chǎn)法司法解釋（三）》正式實施前，重整計劃草案的表決通常依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第八十二條的規(guī)定，各組債權(quán)人均參加債權(quán)人會議，并分組對重整計劃草案進(jìn)行表決。在破產(chǎn)實務(wù)中，部分債權(quán)人因財產(chǎn)可被全額清償或者重整計劃草案并不涉及其利益，而對重整計劃草案的表決缺乏積極性。但該部分債權(quán)人又限于相關(guān)法律規(guī)定而需要進(jìn)行參會和行使表決，這將會導(dǎo)致重整計劃草案表決進(jìn)程緩慢，或隨意進(jìn)行投票影響重整計劃草案表決結(jié)果，進(jìn)而導(dǎo)致實質(zhì)性權(quán)利受重整計劃調(diào)整的債權(quán)人權(quán)利減損。

《破產(chǎn)法司法解釋（三）》第十一條第二款①《破產(chǎn)法司法解釋（三）》第十一條第二款規(guī)定，根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第八十二條規(guī)定，對重整計劃草案進(jìn)行分組表決時，權(quán)益因重整計劃草案受到調(diào)整或者影響的債權(quán)人或者股東，有權(quán)參加表決；權(quán)益未受到調(diào)整或者影響的債權(quán)人或者股東，參照企業(yè)破產(chǎn)法第八十三條的規(guī)定，不參加重整計劃草案的表決。明確規(guī)定，在重整計劃草案的表決中，權(quán)益未受到調(diào)整的股東及債權(quán)人不參與表決。這從實質(zhì)上減輕了管理人在重整計劃草案表決時的工作量，有利于提高重整計劃草案表決結(jié)果統(tǒng)計的效率、整體高效推進(jìn)破產(chǎn)程序的快速推進(jìn)、縮短程序進(jìn)行的時間成本，使債權(quán)人等相關(guān)主體盡快得到清償，企業(yè)早日恢復(fù)活力、增強(qiáng)參與市場競爭的能力和積極性。

（四）細(xì)化債權(quán)人對財產(chǎn)處分的決定權(quán)

《破產(chǎn)法司法解釋（三）》正式實施前，《企業(yè)破產(chǎn)法》第六十九條僅規(guī)定，管理人實施對債權(quán)人利益有重大影響的，對債務(wù)人重大財產(chǎn)的處分行為時，應(yīng)當(dāng)及時報告?zhèn)鶛?quán)人委員會。依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，管理人在實施重大財產(chǎn)處分行為時，僅需向債權(quán)人委員會或向人民法院報告，在告知債權(quán)人委員會或人民法院后即可進(jìn)行處置，并不需要征得債權(quán)人會議的同意。

《破產(chǎn)法司法解釋（三）》第十條第一款、第十五條第一款②《破產(chǎn)法司法解釋（三）》第十五條第一款規(guī)定，管理人處分企業(yè)破產(chǎn)法第六十九條規(guī)定的債務(wù)人重大財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)事先制作財產(chǎn)管理或者變價方案并提交債權(quán)人會議進(jìn)行表決，債權(quán)人會議表決未通過的，管理人不得處分。明確了管理人在對債務(wù)人的重大財產(chǎn)進(jìn)行處置時，需事先制作方案并經(jīng)過債權(quán)人會議表決通過，方可對該財產(chǎn)按照管理或變價方案進(jìn)行處置。未經(jīng)債權(quán)人會議對管理或變價方案表決通過，管理人不得對債務(wù)人的財產(chǎn)進(jìn)行處置，保護(hù)了債權(quán)人對債務(wù)人財產(chǎn)處置的知情權(quán)，同時也是對債權(quán)人最終能夠獲得合法清償?shù)谋Ｗo(hù)。

三、進(jìn)一步保障債權(quán)人權(quán)益的建議

為更好地優(yōu)化營商環(huán)境，加強(qiáng)對債權(quán)人的保護(hù)，提升地區(qū)營商環(huán)境中“辦理破產(chǎn)”這一重要指標(biāo)的評分，現(xiàn)提出以下幾點建議：

（一）探索簡易破產(chǎn)程序

破產(chǎn)案件尤其是破產(chǎn)清算類案件，經(jīng)常因為程序復(fù)雜、財產(chǎn)變價困難導(dǎo)致案件審理過程較長，而處理破產(chǎn)案件的時間成本也是提升“回收率”指標(biāo)的主要一項。2018—2020年間某省內(nèi)的破產(chǎn)相關(guān)案件中，以當(dāng)事人為自然人的民事訴訟案件為主，案由為破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)之訴占據(jù)整體的60%～70%之間，且2020年某省內(nèi)標(biāo)的額超過50萬的案件僅占42．12%。如對債權(quán)債務(wù)清晰、債權(quán)人數(shù)量較少的情況進(jìn)行簡化處理，可以最大限度地減輕債權(quán)人的負(fù)擔(dān)，鼓勵債權(quán)人更好地參與到破產(chǎn)程序的各個環(huán)節(jié)中，維護(hù)自己的合法權(quán)益及債權(quán)利益。

同時，還可以促進(jìn)債權(quán)人對管理人工作監(jiān)督的積極性，也能夠減少因債權(quán)確認(rèn)產(chǎn)生的訴訟，避免管理人因未決訴訟而暫緩確認(rèn)債權(quán)的情況發(fā)生。有利于加快推進(jìn)破產(chǎn)案件中整體進(jìn)程，縮短破產(chǎn)案件時間進(jìn)程、降低破產(chǎn)案件成本，維護(hù)債權(quán)人權(quán)利、增強(qiáng)債權(quán)人在程序中的參與度。

（二）加強(qiáng)破產(chǎn)審判專業(yè)化程度

隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程加快，沿海地區(qū)經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，內(nèi)陸地區(qū)尤其是東北地區(qū)經(jīng)濟(jì)相對陷入低迷的狀態(tài)，為均衡發(fā)展全國經(jīng)濟(jì)，國家大力振興東北老工業(yè)基地。某地區(qū)由于新中國成立之初的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，導(dǎo)致依然存在許多與當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r不匹配的老國企或廠辦大集體等各類企業(yè)。

對老舊企業(yè)的清理有利于某省整體經(jīng)濟(jì)形勢的轉(zhuǎn)好，一批老舊企業(yè)相繼破產(chǎn)有利于營商環(huán)境的優(yōu)化，使市場競爭更加積極、良性，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活力，但也對破產(chǎn)案件的審判工作發(fā)起了挑戰(zhàn)。破產(chǎn)案件程序復(fù)雜、涉及面廣、維穩(wěn)壓力大，

《企業(yè)破產(chǎn)法》于2007年6月1日開始正式實施，雖然至今已經(jīng)走過了14個年頭，但仍有許多法院對于破產(chǎn)業(yè)務(wù)不是很熟悉，甚至有部分法院至今尚未辦理過破產(chǎn)相關(guān)案件。

擁有專業(yè)經(jīng)驗及豐富破產(chǎn)審判實踐的破產(chǎn)法庭，能夠加快破產(chǎn)案件的進(jìn)程，保障債權(quán)人、債務(wù)人及破產(chǎn)重整案件中投資人的利益，更好地協(xié)調(diào)破產(chǎn)案件中各方的利益紛爭。專業(yè)的破產(chǎn)法庭更能充分發(fā)揮法院在破產(chǎn)案件中的監(jiān)督、指導(dǎo)及推進(jìn)作用，減少債權(quán)人因案件審理時間過長帶來的負(fù)面情緒及其他消極影響，對整個破產(chǎn)案件也大有裨益。

（三）注重與職工債權(quán)人的溝通

《企業(yè)破產(chǎn)法》第四十八條第二款規(guī)定：“債務(wù)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金，不必申報，由管理人調(diào)查后列出清單并予以公示。職工對清單記載有異議的，可以要求管理人更正；管理人不予更正的，職工可以向人民法院提起訴訟。”

根據(jù)上述規(guī)定，管理人應(yīng)自行調(diào)查拖欠職工的所有相關(guān)款項后列出清單并予以公示，職工在債權(quán)公示后有異議的，可以采取相關(guān)的救濟(jì)行為。但在破產(chǎn)案件處理實務(wù)中，尤其是在某省內(nèi)老舊企業(yè)及廠辦大集體等疑難企業(yè)的破產(chǎn)案件中，管理人對企業(yè)拖欠職工的工資、保險費用等事項的調(diào)查往往需要職工債權(quán)人的配合。

職工債權(quán)人在調(diào)查過程中積極與管理人進(jìn)行溝通，共同核定所拖欠的職工債權(quán)數(shù)額更有利于保障職工債權(quán)人自身的權(quán)益。如經(jīng)過共同核對后，職工債權(quán)人仍對管理人調(diào)查核定的債權(quán)數(shù)額有異議，職工債權(quán)人也能第一時間知悉并迅速啟動救濟(jì)措施維護(hù)自身的權(quán)益，最大限度降低社會穩(wěn)定壓力。

（四）堅持破產(chǎn)程序中的“府院聯(lián)動”

某省內(nèi)存在老舊企業(yè)及特殊企業(yè)過多，時間相近的不同破產(chǎn)案件處理過程中，必然會有清償率的差異、職工債權(quán)細(xì)節(jié)中的不同認(rèn)定。職工債權(quán)人因企業(yè)停產(chǎn)、倒閉多年，本就對企業(yè)積怨已深，因而通常會采取一些不理智的行為，如上訪、靜坐等。這無形中也給管理人和政府相關(guān)部門造成了更大的維穩(wěn)壓力，如果政府和管理人之間能構(gòu)建良好的溝通機(jī)制，有利于債權(quán)人以更平和的方式表達(dá)自己的想法，管理人在了解債權(quán)人想法后，在不損害其他債權(quán)人利益的前提下可以就債權(quán)人的想法與之溝通、協(xié)調(diào)，更有利于債權(quán)人的主張得到認(rèn)可。

四、結(jié)語

《破產(chǎn)法司法解釋（三）》的出臺、實施及修訂，在保障單個債權(quán)人的知情權(quán)、通過重整計劃草案等方面對債權(quán)人權(quán)益保護(hù)進(jìn)行了細(xì)化，同時也對我國營商環(huán)境指標(biāo)的提升有所促進(jìn)。但優(yōu)化營商環(huán)境仍然需要持續(xù)性的努力，破產(chǎn)程序中對債權(quán)人及債務(wù)人等各方主體的保護(hù)和規(guī)則的細(xì)化也仍需繼續(xù)。