李燕 尤通

摘 要：本論文在調(diào)查廣西區(qū)農(nóng)村資金互助社所面臨各種困境的基礎(chǔ)上，借鑒發(fā)達(dá)地區(qū)和國家農(nóng)村資金互助社管理的先進(jìn)經(jīng)驗，結(jié)合廣西區(qū)農(nóng)村資金互助社經(jīng)營和發(fā)展現(xiàn)狀，從健全內(nèi)部控制制度和改善外部經(jīng)營環(huán)境兩方面，提出促進(jìn)廣西農(nóng)村資金互助社穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展的策略。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村資金互助社;融資;信貸

一、廣西農(nóng)村資金互助社發(fā)展現(xiàn)狀

目前廣西有三家農(nóng)村資金互助社，其中永鋮農(nóng)村資金互助社是三家互助社中規(guī)模最大的，其社員人數(shù)、存貸款業(yè)務(wù)量和資產(chǎn)數(shù)額遠(yuǎn)高于其它兩家，鴻祥農(nóng)村資金互助社近幾年發(fā)展較穩(wěn)健，竹海農(nóng)村資金互助社已基本處于停滯狀態(tài)。

（一）桂林市荔浦縣修仁鎮(zhèn)永鋮農(nóng)村資金互助社

廣西桂林荔浦縣修仁鎮(zhèn)永鋮農(nóng)村資金互助社成立于2010年，最初由17名社員發(fā)起，資產(chǎn)總額205.29萬元，注冊資本136萬元。經(jīng)過十幾年的努力，該互助社在社員數(shù)量、營業(yè)收入、資產(chǎn)規(guī)模和存、貸款數(shù)額等方面發(fā)展良好，截止到2021年，永鋮農(nóng)村資金互助社社員已經(jīng)發(fā)展到1361人，資產(chǎn)總額達(dá)到3490.62萬元。該互助社的發(fā)展經(jīng)歷了兩個階段。

（1）2010年至2018年的快速發(fā)展期。主要得益于砂糖桔良好的市場行情和穩(wěn)定的價格，該互助社信貸資金主要用于支持荔浦縣修仁鎮(zhèn)農(nóng)戶的砂糖桔種植。2018年末，永鋮互助社的存款余額從成立之初的172.34萬元增加到2544.79萬元，年平均增速率為40%;貸款額由2011年末的338.75萬元増加到3429.62萬元，年平均增速33.56%。2014、2015和2016年，連續(xù)三年營業(yè)收入增長率均達(dá)到50%以上。

（2）2019年至2021年的調(diào)整期。近三年，該互助社的發(fā)展規(guī)模和速度有所放緩。永鋮農(nóng)村資金互助社的發(fā)展現(xiàn)狀如下表1所示。

由上表可知該互助社的貸款在近三年持續(xù)減少，主要原因是2019年之后盛果期的沙糖桔價格明顯下滑，隨著砂糖桔收益的減少，以及新冠疫情影響，2020年和2021年的貸款額分別同比下降9.07%和8.33%。貸款數(shù)量的下降和不良貸款的持續(xù)增加導(dǎo)致利潤和營業(yè)收入雙減，在2019、2020和2021三年期間，利潤和營業(yè)收入持續(xù)減少，2021年的利潤首次出現(xiàn)負(fù)增長。

（二）百色市田東縣鴻祥農(nóng)村資金互助社

鴻祥農(nóng)村資金互助社成立于2009年3月，是廣西區(qū)的第一家農(nóng)村資金互助社。該資金互助社最初由祥周村香蕉協(xié)會發(fā)展而來，該協(xié)會的21名會員自愿發(fā)起成立，注冊資金30萬元。鴻祥農(nóng)村資金互助社發(fā)展穩(wěn)健，截止到2021年，該機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額1526.30萬元，負(fù)債總額609.35萬元，營業(yè)收入126.38萬元。近三年，鴻祥農(nóng)村資金互助存款和資產(chǎn)總額持續(xù)增加，存款額在2020年和2021年分別較上一年增長20.3%和3.98%。但由于不良貸款的增加，2020年營業(yè)收入出現(xiàn)負(fù)增長，為了降低不良貸款率，鴻祥農(nóng)村資金互助社在2021年修訂了貸款審核制度，提高了放貸標(biāo)準(zhǔn)，使得該年度貸款額較上一年較少了3.65%。

（三）田東縣思林鎮(zhèn)竹海農(nóng)村資金互助社

田東縣思林鎮(zhèn)竹海農(nóng)村資金互助社于2009年12月成立，發(fā)起人是廣西田東金榮紙業(yè)有限公司，互助社由此企業(yè)和19位自然人組建而成，初期擁有社員45人，注冊資本金280萬元，發(fā)放的貸款主要用于支持轄區(qū)范圍內(nèi)農(nóng)戶種植竹子。截止到2021年，該機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額461.1萬元，負(fù)債總額6.43萬元。竹海農(nóng)村資金互助社發(fā)展緩慢，存款、貸款余額、營業(yè)收入和利潤近幾年無變化，社員規(guī)模多年也未曾擴(kuò)大，存貸比嚴(yán)重超標(biāo)，已基本處于停滯狀態(tài)。

二、廣西農(nóng)村資金互助社發(fā)展困境分析

（一）融資渠道單一，運營成本過高。我區(qū)農(nóng)村資金互助社的資金主要來源于社員的存款和從其它金融機(jī)構(gòu)借入的批發(fā)貸款，很難獲得社會捐贈和財政補貼資金。由于互助社發(fā)展新社員比較困難，吸收存款數(shù)額也較少，互助社的自有資金很難滿足社員的貸款需求。為了解決資金不足問題，我區(qū)農(nóng)村資金互助社在政府和監(jiān)管部門的協(xié)助下，從村鎮(zhèn)銀行融入批發(fā)型貸款，用于維持互助社的日常經(jīng)營。但是過度依賴批發(fā)型貸款的融資方式，增加了互助社的運營成本。

（二）貸款集中度較高，不利于分散風(fēng)險。其基于廣西區(qū)農(nóng)作物種植區(qū)域性較強的特點，農(nóng)村資金互助社的貸款主要集中于香蕉、竹子和砂糖桔等經(jīng)濟(jì)作物的種植。以永鋮資金互助社為例，該互助社在2018年的貸款資金90%以上，主要投向砂糖桔的土地承包、種植和收購。同一地區(qū)農(nóng)戶的收入，收到天氣、環(huán)境和農(nóng)產(chǎn)品價格波動的影響是一致的，貸款的集中度過高，不利于農(nóng)村資金互助社分散信貸風(fēng)險。

（三）缺乏有效的外部監(jiān)管和政策扶持。其一，監(jiān)管部門對互助社業(yè)務(wù)和風(fēng)險的監(jiān)管嚴(yán)重缺位。農(nóng)村資金互助社屬于非銀行類金融機(jī)構(gòu)，其日常經(jīng)營狀況應(yīng)受縣銀監(jiān)局的監(jiān)管，但是，由于我區(qū)各縣銀監(jiān)辦工作人員很少，沒有精力和時間對互助社的業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的指導(dǎo)和檢查，即使農(nóng)村資金互助社出現(xiàn)較為嚴(yán)重的財務(wù)風(fēng)險，銀監(jiān)會也難以及時發(fā)現(xiàn)并給予警告。其二，由于廣西經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后，尤其近幾年受到疫情影響，政府收入情況不樂觀，很難在資金支持和稅收優(yōu)惠等方面給予互助社一定的幫助，不利于互助社的發(fā)展壯大。

三、廣西農(nóng)村資金互助社發(fā)展策略

（一）增加資金來源，拓寬業(yè)務(wù)范圍。一方面，我區(qū)農(nóng)村資金互助社應(yīng)加大對自身的宣傳力度，取得農(nóng)戶對互助社的信任，積極主動規(guī)勸有意向的農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)加入互助社，社員規(guī)模的擴(kuò)大會帶來更多的存款資金。另一方面，可以拓寬自身的業(yè)務(wù)范圍，農(nóng)村資金互助社為社員提供信用擔(dān)保，將其它銀行和金融機(jī)構(gòu)的資金引入為社員所用，而互助社可以通過提供擔(dān)保獲得一定的服務(wù)收入。

（二）增加對不同類型種、養(yǎng)殖業(yè)的貸款發(fā)放比例，分散信貸風(fēng)險。廣西屬于亞熱帶地區(qū)，水果類農(nóng)產(chǎn)品的種植和漁業(yè)的養(yǎng)殖種類都比較豐富，基于這樣的現(xiàn)狀，廣西農(nóng)村資金互助社應(yīng)充分發(fā)揮自身的地域性優(yōu)勢，為多種類的經(jīng)濟(jì)作物、糧食作物的種植，以及畜牧、水產(chǎn)的養(yǎng)殖提供小額、分散的貸款服務(wù)。這樣的貸款策略在滿足各種養(yǎng)殖業(yè)農(nóng)戶資金需求的同時，也可以分散互助社自身的信貸風(fēng)險。

（三）政府應(yīng)加大對互助社的支持力度。我區(qū)農(nóng)村資金互助社的發(fā)展和成長需要政府在稅收、貸款政策等方面提供大力支持。例如，可以學(xué)習(xí)日本經(jīng)驗，將農(nóng)副產(chǎn)品的購買和對農(nóng)村的政策性貸款等業(yè)務(wù)交由農(nóng)村資金互助社辦理，増加互助社營業(yè)收入的同時，也可使互助社獲得更多公信力。另外，在稅收方面也應(yīng)給予一些優(yōu)惠，比如免征營業(yè)稅、企業(yè)所得稅等。

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作者簡介：李燕（1980—），女，漢族，山西左權(quán)人，管理學(xué)碩士，副教授，研究方向為金融管理。尤通（1990—），男，壯族，廣西玉林人，教育技術(shù)學(xué)專業(yè)學(xué)士，講師，研究方向為信息管理、辦公軟件應(yīng)用。

基金項目：該論文為2020年度廣西高校中青年教師科研基礎(chǔ)能力提升項目“廣西區(qū)農(nóng)村資金互助社風(fēng)險管理研究 ”（項目編號2020KY57021 ），階段性研究成果。