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        中國如何進(jìn)一步推進(jìn)負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目建設(shè)

        2022-04-23 22:19:47朱輝
        海南金融 2022年4期
        關(guān)鍵詞:黃金市場雙碳戰(zhàn)略

        朱輝

        摘? ?要:積極推進(jìn)負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目建設(shè),是黃金市場踐行ESG理念、助力實(shí)現(xiàn)“雙碳”戰(zhàn)略目標(biāo)的重要體現(xiàn)。目前,在全球范圍內(nèi)開展負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目呈現(xiàn)強(qiáng)制性趨勢。本文對國內(nèi)外負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目的開展現(xiàn)狀進(jìn)行分析,并對國際負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目建設(shè)的特征進(jìn)行總結(jié)。研究發(fā)現(xiàn),國際負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目建設(shè)呈現(xiàn)政府部門、國際組織以及行業(yè)協(xié)會等共同驅(qū)動的多元模式,并形成了管理框架相對統(tǒng)一、逐漸融入ESG理念、考慮不同企業(yè)差異以及機(jī)構(gòu)之間逐漸加強(qiáng)合作的主要特征。為進(jìn)一步推進(jìn)中國負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目建設(shè),本文借鑒國際經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合中國特色,立足中國黃金市場和產(chǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)際,提出加快制定標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則、積極融入ESG理念、充分考慮企業(yè)差異以及持續(xù)加強(qiáng)國際合作的政策建議。

        關(guān)鍵詞:黃金市場;負(fù)責(zé)任黃金;ESG理念;“雙碳”戰(zhàn)略

        DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2022.04.009

        中圖分類號:F830.94? ? ? ? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A? 文章編號:1003-9031(2022)04-0075-06

        一、引言

        為持續(xù)執(zhí)行負(fù)責(zé)任采購計(jì)劃(RSP),倫敦金銀市場協(xié)會(LBMA)于2021年發(fā)布了《負(fù)責(zé)任黃金指南》(第9版),并且公開披露了2021年的《負(fù)責(zé)任采購報告》。負(fù)責(zé)任采購有助于確保商業(yè)誠信、提高貴金屬行業(yè)的透明度和規(guī)范性,是LBMA近年來重點(diǎn)推動的工作之一。目前,黃金行業(yè)的供應(yīng)鏈盡職調(diào)查管理受到高度關(guān)注,在全球范圍內(nèi)開展負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目呈現(xiàn)強(qiáng)制性趨勢。2011年,聯(lián)合國人權(quán)理事會通過的《商業(yè)與人權(quán)指導(dǎo)原則》規(guī)定,公司有責(zé)任確保其商業(yè)活動不會造成傷害和濫用行為,并且建議將基于風(fēng)險防范的盡職調(diào)查作為公司履行該責(zé)任的一種切實(shí)有效方式。美國政府以及歐盟議會等則通過立法的形式對貴金屬行業(yè)的供應(yīng)鏈盡職調(diào)查提出要求,經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)、世界黃金協(xié)會(WGC)以及倫敦金銀市場協(xié)會(LBMA)等機(jī)構(gòu)通過制定指南文件或標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則,來積極推廣負(fù)責(zé)任黃金理念。此外,中國也正在對負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行積極探索,持續(xù)推進(jìn)負(fù)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)體系建立,并且將負(fù)責(zé)任黃金理念積極融入黃金市場的運(yùn)行實(shí)踐。隨著國內(nèi)外黃金市場及黃金行業(yè)的發(fā)展演變,全球負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)實(shí)踐正在不斷豐富完善。

        二、國際負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目的開展現(xiàn)狀及特征

        (一)國際負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目的開展現(xiàn)狀

        目前,國際負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目建設(shè)呈現(xiàn)政府部門(如美國、歐盟)、國際組織(如OECD)以及行業(yè)協(xié)會(如LBMA、WGC)等共同驅(qū)動的多元模式。

        1.美國、歐盟通過立法對貴金屬行業(yè)盡責(zé)管理

        美國政府以及歐盟議會等對貴金屬行業(yè)的供應(yīng)鏈盡職調(diào)查提出相關(guān)要求,并通過立法的形式予以明確。如《多德—弗蘭克法案》第1502條針對沖突礦產(chǎn)進(jìn)行規(guī)定,要求上市公司對來自剛果民主共和國及其鄰國等沖突地區(qū)的礦產(chǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查;《歐盟沖突礦產(chǎn)條例》要求歐盟進(jìn)口“3TG”礦產(chǎn)資源①的公司,必須對其進(jìn)口來源地進(jìn)行強(qiáng)制認(rèn)證,保證進(jìn)口的礦產(chǎn)資源不是來源于沖突地區(qū),從而降低地區(qū)武裝沖突、減少人權(quán)侵犯等行為②。此外,一些非洲國家(包括盧旺達(dá)、剛果民主共和國等)也將供應(yīng)鏈盡職調(diào)查的條款規(guī)定納入了相關(guān)法律法規(guī)。

        2.OECD為黃金供應(yīng)鏈盡責(zé)管理提供框架指引

        國際上,礦產(chǎn)資源供應(yīng)鏈盡責(zé)管理方面較為權(quán)威的綱領(lǐng)性文件是《OECD關(guān)于來自受沖突影響和高風(fēng)險區(qū)域的礦石的負(fù)責(zé)任供應(yīng)鏈盡職調(diào)查指南》(以下簡稱《指南》)。《指南》旨在對來自沖突地區(qū)的礦產(chǎn)進(jìn)行負(fù)責(zé)任的供應(yīng)鏈管理,避免礦產(chǎn)開采、貿(mào)易等活動助長沖突,助力支持和平與發(fā)展?!吨改稀分刑岢龌陲L(fēng)險的礦石供應(yīng)鏈盡職調(diào)查五步框架:建立強(qiáng)大的企業(yè)管理體系、識別和評估供應(yīng)鏈風(fēng)險、設(shè)計(jì)并實(shí)施風(fēng)險應(yīng)對策略、獲得獨(dú)立第三方審計(jì)、供應(yīng)鏈盡職調(diào)查報告(見圖1),這成為很多國家/地區(qū)負(fù)責(zé)任礦產(chǎn)供應(yīng)鏈盡責(zé)管理的基礎(chǔ)規(guī)范。在黃金供應(yīng)鏈盡責(zé)管理方面,《指南》對供應(yīng)鏈的上下游企業(yè)進(jìn)行角色區(qū)分,同樣基于五步框架為企業(yè)開展黃金供應(yīng)鏈盡職調(diào)查工作提供指導(dǎo),并對于小作坊及小規(guī)模采礦(ASM)企業(yè)提出針對性盡職調(diào)查建議。

        3.LBMA致力于加強(qiáng)負(fù)責(zé)任采購的標(biāo)準(zhǔn)制定

        近年來,LBMA致力于加強(qiáng)貴金屬行業(yè)負(fù)責(zé)任采購相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的制定。負(fù)責(zé)任采購的核心內(nèi)涵是保證所有在市場上交易的貴金屬,其采購來源合乎道德,不來自于沖突地區(qū),不是在不合適的工作條件下采購得來,同時保證這些采購并未助力于恐怖主義資金、洗錢活動以及人權(quán)侵犯。LBMA的負(fù)責(zé)任采購計(jì)劃遵循OECD提出的基于風(fēng)險的盡職調(diào)查五步框架,要求精煉公司必須遵守負(fù)責(zé)任采購計(jì)劃,并且接受獨(dú)立第三方審查,方可獲準(zhǔn)納入合格交割清單(GDL)。2012年,LBMA針對合格交割精煉公司制定了《負(fù)責(zé)任黃金指南》(Responsible Gold Guidance,RGG),目的是避免各種沖突因素,讓精煉公司認(rèn)識到加強(qiáng)公司治理、重視環(huán)境保護(hù)進(jìn)而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要性。隨后,LBMA對《負(fù)責(zé)任黃金指南》規(guī)定進(jìn)行了逐步修訂,RGG第8版和第9版均將環(huán)境、社會和治理(ESG)問題納入,要求精煉商考慮并報告其黃金供應(yīng)鏈中不利于ESG的因素,這使得負(fù)責(zé)任采購計(jì)劃進(jìn)行了重要的戰(zhàn)略擴(kuò)張。此外,2020年以來,LBMA連續(xù)兩年公開發(fā)布《負(fù)責(zé)任采購報告》,披露負(fù)責(zé)任采購計(jì)劃的具體執(zhí)行情況,目的是提高負(fù)責(zé)任采購項(xiàng)目的透明度,以確保持續(xù)改進(jìn)負(fù)責(zé)任采購的業(yè)務(wù)實(shí)踐。

        4.WGC推動負(fù)責(zé)任黃金開采原則的制定實(shí)施

        作為全球黃金市場和行業(yè)的自律組織,WGC始終關(guān)注黃金行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展問題,以助力實(shí)現(xiàn)聯(lián)合國提出的“可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)”(SDGs)。為了保護(hù)采礦環(huán)境、尊重人權(quán)與提高福祉,WGC于2019年制定發(fā)布《負(fù)責(zé)任黃金開采原則》(Responsible Gold Mining Principles,RGMPs)。RGMPs對負(fù)責(zé)任黃金開采的內(nèi)涵進(jìn)行了界定,提出了按照環(huán)境(E)、社會(S)和治理(G)要素分組的包括10項(xiàng)原則、51項(xiàng)細(xì)則的具體框架。WGC倡議黃金礦業(yè)公司遵守RGMPs框架,要求已實(shí)施公司公開報告其執(zhí)行情況,并且根據(jù)鑒證框架的要求接受外部第三方的獨(dú)立鑒證。對于小作坊及小規(guī)模采礦企業(yè),RGMPs框架也將助力支持其實(shí)現(xiàn)負(fù)責(zé)任開采。

        (二)國際負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目建設(shè)的特征

        國際負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目建設(shè)的起步相對較早,其理論與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)相對豐富,且正在不斷發(fā)展完善。概括而言,可將其主要特征總結(jié)如下。

        一是形成了相對統(tǒng)一的負(fù)責(zé)任黃金供應(yīng)鏈盡責(zé)管理框架。OECD提出的基于風(fēng)險的礦石供應(yīng)鏈盡職調(diào)查五步框架在國際上得到了廣泛認(rèn)可,以這五個步驟依次推進(jìn)的工作流程具有相對科學(xué)性、合理性,從而被廣泛應(yīng)用到黃金行業(yè)的負(fù)責(zé)任供應(yīng)鏈盡責(zé)管理實(shí)踐。

        二是逐漸融入了ESG理念,黃金行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展問題日益受到關(guān)注?,F(xiàn)代企業(yè)實(shí)行ESG戰(zhàn)略是實(shí)現(xiàn)其可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在需要和根本途徑。為了促進(jìn)黃金行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,LBMA和WGC根據(jù)行業(yè)發(fā)展實(shí)際,均在負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則制定中考慮ESG問題。

        三是對黃金供應(yīng)鏈上的不同企業(yè)進(jìn)行差異化考慮,提出了針對性指導(dǎo)建議。OECD既提出了針對黃金供應(yīng)鏈所有企業(yè)的總體建議,也有針對上、下游企業(yè)分別提出的具體建議,要求不論是擁有、出租還是出借黃金的企業(yè),都應(yīng)當(dāng)開展盡職調(diào)查,并對ASM企業(yè)進(jìn)行針對性指導(dǎo)。

        四是機(jī)構(gòu)之間逐漸加強(qiáng)合作,為促進(jìn)全球黃金行業(yè)可持續(xù)發(fā)展貢獻(xiàn)了集體智慧力量。在OECD框架性文件的指引下,WGC、LBMA等機(jī)構(gòu)之間通力合作,均在負(fù)責(zé)任黃金開采領(lǐng)域制定了標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則或指導(dǎo)原則,推進(jìn)負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目建設(shè),從而致力于共同構(gòu)建負(fù)責(zé)任的黃金生態(tài)圈。

        三、中國負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目的開展現(xiàn)狀及建議

        (一)中國負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目的開展現(xiàn)狀

        目前,我國已制定了整體的負(fù)責(zé)任礦產(chǎn)框架指南,但還未形成關(guān)于負(fù)責(zé)任黃金供應(yīng)鏈盡責(zé)管理的具體細(xì)則。2014年,中國五礦化工進(jìn)出口商會(CCCMC)公開發(fā)布《中國對外礦業(yè)投資行業(yè)社會責(zé)任指引》,在“人權(quán)”社會責(zé)任議題下提出了“進(jìn)行以風(fēng)險為基礎(chǔ)的供應(yīng)鏈盡職調(diào)查,以避免接觸可能已資助或助長沖突的礦物原料”的條款要求。為落實(shí)該項(xiàng)條款的規(guī)范要求,CCCMC于2015年制定發(fā)布了《中國負(fù)責(zé)任礦產(chǎn)供應(yīng)鏈盡責(zé)管理指南》,這是我國唯一受到OECD認(rèn)可的礦產(chǎn)供應(yīng)鏈合規(guī)管理方面的框架性文件。該指南對盡責(zé)管理的適用范圍、基本程序、風(fēng)險的分類與識別、風(fēng)險來源與預(yù)警、框架與具體步驟、第三方審核與認(rèn)證等內(nèi)容進(jìn)行了界定。其中,盡責(zé)管理的基本框架與OECD保持一致,仍是基于五步框架進(jìn)行供應(yīng)鏈盡責(zé)管理。2021年,CCCMC著手對指南文件進(jìn)行更新修訂,并公開發(fā)布征求意見稿。修訂版盡責(zé)管理指南在內(nèi)容上存在明顯變化:一是增加了盡責(zé)管理的基本特征;二是將盡責(zé)管理五步框架擴(kuò)展為六個步驟(增加了步驟6:適時提供條件或合作開展補(bǔ)救,見圖2),并且細(xì)化了各個步驟對企業(yè)的具體要求;三是對盡責(zé)管理的風(fēng)險類型(包括一類風(fēng)險和二類風(fēng)險)進(jìn)行了補(bǔ)充完善。此外,由于“3TG”礦產(chǎn)資源的開采和貿(mào)易活動極易助長沖突,修訂版指南借鑒OECD經(jīng)驗(yàn)制定了有關(guān)錫、鉭、鎢等礦產(chǎn)的實(shí)地評估指導(dǎo),但關(guān)于黃金的盡責(zé)管理標(biāo)準(zhǔn)和細(xì)則依然缺乏。

        我國已連續(xù)多年成為全球最大的黃金生產(chǎn)國、消費(fèi)國和進(jìn)口國(焦瑾璞,2021),參與主體逐漸豐富,市場規(guī)模顯著增加,形成了萬億級的黃金產(chǎn)業(yè)鏈,助力實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。此外,經(jīng)過十余年的發(fā)展,我國黃金市場逐步成長為金融體系的重要組成部分,并保持著蓬勃向上的發(fā)展勢頭(翁智澄,2022)。然而,由于中國黃金市場實(shí)物需求量巨大,進(jìn)口黃金已逐步成為國內(nèi)日益增長的黃金實(shí)物需求的主要來源(孔軍等,2015),沒有貿(mào)易出口,國內(nèi)產(chǎn)金、用金企業(yè)無論是從市場需求還是經(jīng)濟(jì)效益考慮,均沒有建立起系統(tǒng)性合規(guī)管理體系的緊迫性。加之中國地域廣闊,黃金產(chǎn)業(yè)鏈復(fù)雜,不同地區(qū)的不同企業(yè)經(jīng)營情況差異明顯,建立一套具有中國特色并且符合企業(yè)實(shí)際的標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則是一項(xiàng)較為艱巨的工作。而且,不同企業(yè)對負(fù)責(zé)任黃金供應(yīng)鏈管理體系的看法可能存在一定分歧,體系建設(shè)的基礎(chǔ)較為薄弱。對于存在海外業(yè)務(wù)需求的企業(yè)而言,其對建立負(fù)責(zé)任黃金供應(yīng)鏈管理體系或許持贊成態(tài)度,而且部分企業(yè)已申請加入了LBMA的合格交割清單,遵照執(zhí)行負(fù)責(zé)任采購計(jì)劃的相關(guān)要求。不過,也有企業(yè)可能持反對態(tài)度,尤其是對僅服務(wù)于本土市場的企業(yè)而言,其會從效益與成本的角度進(jìn)行權(quán)衡,對于主動投入人力、財(cái)力和物力建立負(fù)責(zé)任黃金供應(yīng)鏈管理體系的意愿或許并不強(qiáng)烈。

        (二)進(jìn)一步推進(jìn)中國負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目建設(shè)的建議

        積極推進(jìn)負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目建設(shè),是黃金市場踐行ESG理念、助力實(shí)現(xiàn)“雙碳”戰(zhàn)略目標(biāo)的重要體現(xiàn),對于中國黃金市場的高質(zhì)量發(fā)展具有重要意義,而且具有現(xiàn)實(shí)必要性和緊迫性。此外,負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目建設(shè)在引領(lǐng)中國黃金市場高質(zhì)量發(fā)展的同時,能夠助力健全中國金融市場體系,進(jìn)而增強(qiáng)中國金融市場的國際競爭力和影響力。因此,為進(jìn)一步推進(jìn)中國負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目建設(shè),應(yīng)當(dāng)借鑒國際經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合中國特色,將政府引導(dǎo)與市場主導(dǎo)相結(jié)合,立足我國黃金市場和產(chǎn)業(yè)的發(fā)展實(shí)際,做好以下主要工作。

        一是加快制定標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則,強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)和制度引領(lǐng)。標(biāo)準(zhǔn)是一種“通用語言”,是經(jīng)濟(jì)活動和社會發(fā)展的重要技術(shù)支撐,是國家基礎(chǔ)性制度的重要方面。從國際層面來看,無論是OECD,還是LBMA、WGC等機(jī)構(gòu),都通過制定框架性指南或標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則來引領(lǐng)負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目的規(guī)范化發(fā)展。因此,我國政府應(yīng)壓實(shí)相關(guān)部門的主體責(zé)任,在充分借鑒國際經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,本著服務(wù)于我國黃金市場和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基本原則,扎實(shí)深入推進(jìn)相關(guān)研究工作,加快制定負(fù)責(zé)任黃金供應(yīng)鏈盡責(zé)管理的標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則,從頂層設(shè)計(jì)入手進(jìn)一步推進(jìn)負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目建設(shè)。

        二是積極融入ESG理念,助力實(shí)現(xiàn)“雙碳”戰(zhàn)略目標(biāo)。推廣ESG理念是黃金行業(yè)助力實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)的重要抓手,能夠?qū)ν苿尤蚩沙掷m(xù)發(fā)展進(jìn)程發(fā)揮積極作用。中國負(fù)責(zé)任黃金供應(yīng)鏈盡責(zé)管理要在充分借鑒LBMA、WGC等經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,積極轉(zhuǎn)變理念思維,全面融入環(huán)境保護(hù)、社會責(zé)任和公司治理的相關(guān)理念。具體來看,應(yīng)當(dāng)深入研究融入ESG理念的有效路徑,不斷提升我國黃金行業(yè)的公司治理水平、持續(xù)強(qiáng)化社會責(zé)任擔(dān)當(dāng)、扎實(shí)推進(jìn)行業(yè)節(jié)能減排,這不僅能夠促進(jìn)我國黃金行業(yè)可持續(xù)發(fā)展,還可以助力實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰、碳中和的戰(zhàn)略目標(biāo)。

        三是充分考慮企業(yè)間差異,把握好工作節(jié)奏和力度。黃金行業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈較為復(fù)雜,包括勘探、開采、選冶、精煉、加工等各個環(huán)節(jié),不同環(huán)節(jié)的企業(yè)經(jīng)營情況存在差異。中國負(fù)責(zé)任黃金供應(yīng)鏈盡責(zé)管理體系既要分階段設(shè)計(jì)、分步驟實(shí)施,做到循序漸進(jìn)、持續(xù)發(fā)力,又要能夠充分考慮企業(yè)間的差異問題,區(qū)分產(chǎn)業(yè)鏈上、下游企業(yè)的不同角色定位,力爭在總體性框架或指南文件的基礎(chǔ)上逐步出臺對于不同類型企業(yè)的針對性指導(dǎo)意見,從而能夠切實(shí)發(fā)揮出負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目建設(shè)的積極效應(yīng)。

        四是持續(xù)加強(qiáng)國際合作,共建負(fù)責(zé)任黃金生態(tài)圈。推動負(fù)責(zé)任黃金供應(yīng)鏈盡責(zé)管理,促進(jìn)黃金行業(yè)可持續(xù)發(fā)展,是全球黃金市場參與主體的共同職責(zé)與義務(wù)。中國黃金市場在遵照國際標(biāo)準(zhǔn)、借鑒國際經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,應(yīng)當(dāng)始終貫徹國際化發(fā)展戰(zhàn)略,持續(xù)加強(qiáng)與國際知名機(jī)構(gòu)的通力合作,深入?yún)⑴c國際黃金市場治理,持續(xù)提升中國黃金市場在國際上的話語權(quán)和影響力,為全球負(fù)責(zé)任黃金項(xiàng)目建設(shè)提供中國方案、貢獻(xiàn)中國經(jīng)驗(yàn),共同探索負(fù)責(zé)任黃金供應(yīng)鏈盡責(zé)管理體系建設(shè),共同構(gòu)建一個負(fù)責(zé)任的黃金生態(tài)圈。

        (責(zé)任編輯:孟潔)

        參考文獻(xiàn):

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