張穎，郭嘉寧，米漢霖

(1.中國海洋石油國際有限公司，北京 100027；2.海油發(fā)展裝備技術(shù)有限公司，天津 300452)

1 海外工程建設(shè)項目費用管理的痛點

數(shù)字油田概念提出以來，油氣公司持續(xù)將信息化建設(shè)融入自身業(yè)務(wù)發(fā)展，并在勘探開發(fā)和油田生產(chǎn)領(lǐng)域涌現(xiàn)諸多通過數(shù)字化建設(shè)提升經(jīng)營效益的成功案例[1]。作為數(shù)字油田概念中不可或缺的一部分，油田工程建設(shè)也在不斷嘗試與數(shù)字化管理相結(jié)合[2]。

油田工程建設(shè)，特別是海外工程建設(shè)項目，具有分布廣、個性強、共性少、投資大的特點。因此，與勘探開發(fā)數(shù)字化建設(shè)要求的虛擬化和油田生產(chǎn)數(shù)字化建設(shè)期望的生產(chǎn)數(shù)據(jù)實時采集、高速穩(wěn)定傳輸不同[3]，油田工程建設(shè)數(shù)字化管理將更加側(cè)重實現(xiàn)項目管理的一體化和可視化，同時降本增效，實現(xiàn)工程建設(shè)項目全生命周期的管控。

而當(dāng)新冠疫情席卷全球，海外工程建設(shè)項目管理遇到巨大挑戰(zhàn)，項目費用管理暴露諸多痛點。后疫情時代，面對信息化的沖擊，上游油氣公司如何應(yīng)對挑戰(zhàn)和把握機遇，會是油氣行業(yè)在數(shù)字化進程中被賦予的期待之一。為此，本文從海外工程建設(shè)項目費用管理角度出發(fā)，首先剖析如下管理痛點，然后明確頂層設(shè)計階段費用數(shù)字化管理目標，同時構(gòu)建費用數(shù)字化管理實施體系。

1.1 缺乏統(tǒng)一的數(shù)據(jù)管理標準

海外項目公司經(jīng)常結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶嶋H情況和自身項目特點，制訂多套費用管理辦法和工作流程，及多種相關(guān)的WBS/CBS層級結(jié)構(gòu)。這使得各項目導(dǎo)出的進度、費控等數(shù)據(jù)口徑缺乏一致性，相關(guān)報表須大量人工整理、匯總，不但破壞了數(shù)據(jù)的完整性、時效性和準確性，更無法形成有效的數(shù)據(jù)互動和數(shù)據(jù)的橫向分析。

1.2 項目管理和費用管理的融合有待深化

1.2.1 前期投資

海外項目公司在估算、概算和年度預(yù)算編制方面，均采用線下編制后上報總部審批的方式。各海外公司根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H情況和項目特點，完成估算和概算編制。其中，各階段的設(shè)計深度不統(tǒng)一，不可預(yù)見費等取費標準不一致，項目投資的精度無法得到有效保障。

1.2.2 過程控制

在項目實施階段，費用控制以采購合同為最小顆粒度，更關(guān)鍵的是，決定合同金額的項目執(zhí)行計劃、合同采購策略、材料、服務(wù)種類和數(shù)量、市場變化、匯率變化等因素大部分以非結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)的形式由線下交互完成，這使得費用控制無法與項目實際狀況形成高效聯(lián)動機制。

1.2.3 變更管理

雖然對工程建設(shè)合同變更管理有明確的流程和權(quán)限的規(guī)定，但是海外工程建設(shè)項目因分布廣、個性強、共性少的特點，導(dǎo)致項目歷史成本、行業(yè)定額和市場價格等信息分散存儲在各海外分公司或第三方公司?？偛吭谶M行概算調(diào)整審批和重大變更審批時，難以依據(jù)有限的數(shù)據(jù)高效評估變更的合理性。

1.3 多套費用管理軟件分散使用

海外工程項目費用管理使用的軟件種類繁多，費用管控數(shù)據(jù)存儲較分散且互相之間共享困難?？偛繉用嬉嗳狈Ω骱Ｍ夤こ添椖抠M用管控數(shù)據(jù)互相驗證的抓手，導(dǎo)致數(shù)據(jù)利用效率較低，無法發(fā)揮集成優(yōu)勢。又因不同軟件各自為戰(zhàn)，導(dǎo)致整體維護成本升高。在海外項目費用管理中，經(jīng)常使用的幾個軟件和相關(guān)功能如圖1所示。

圖1 海外工程建設(shè)項目費用管理軟件和主要功能

2 海外工程建設(shè)項目費用數(shù)字化管理頂層設(shè)計

2.1 目標

海外工程建設(shè)項目實施費用數(shù)字化管理，幫助海外工程項目實現(xiàn)降本增效，優(yōu)化工程建設(shè)成本，助力公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型。同時，以規(guī)范海外工程建設(shè)項目費用管理精細化和標準化為指引，以工程建設(shè)項目四算合一、費用過程控制為核心，不斷累積和完善項目費用管理數(shù)據(jù)，不斷增強工程建設(shè)項目預(yù)算管理精準度和可控度，實現(xiàn)對工程建設(shè)項目預(yù)算及花費的高效管控，并實現(xiàn)用數(shù)據(jù)支撐項目決策。另外，構(gòu)建工程建設(shè)項目費用核算及數(shù)據(jù)參考平臺，能夠及時、準確且一致、合規(guī)地獲取海外工程項目投資成本詳細記錄，實現(xiàn)以標準、完整、系統(tǒng)和數(shù)字化的方式開展費用管理，協(xié)助提高工程建設(shè)項目管理效率和精細化水平，提升投資估算準確性和成本管控有效性，做到客觀、有效反映項目管理現(xiàn)狀和潛在問題，用數(shù)字化管理推動海外工程項目管理質(zhì)量的穩(wěn)步提升，實現(xiàn)全生命周期油氣設(shè)施資產(chǎn)價值最大化。

2.2 實施方法

為滿足總部和各海外項目公司的費用精細化管理要求，費用數(shù)字化管理的總體思路為：(1)設(shè)計一套管理規(guī)范，作為費用管理人員的指導(dǎo)手冊；(2)制訂一套費用管理標準模板；(3)開發(fā)一套費用管理數(shù)字化系統(tǒng)模塊，作為指導(dǎo)手冊與標準模板的執(zhí)行平臺。

2.2.1 編制工程建設(shè)項目費用管理指導(dǎo)手冊

根據(jù)總部和各海外分公司工程建設(shè)項目的特點，統(tǒng)籌共性，兼顧個性，建立完整的指導(dǎo)意見書，明確管理細則及操作標準，制訂工程建設(shè)項目費用管理指導(dǎo)手冊，如圖2所示。指導(dǎo)手冊應(yīng)滿足工程項目管理程序、費用管理制度、財務(wù)管理制度以及采辦管理制度等文件的具體要求，并給出更為明確的指引。

圖2 費用數(shù)字化管理手冊目錄示例

2.2.2 制訂一套費用管理標準模板

制訂一套工程建設(shè)項目費用管理標準模板，包括標準WBS、標準CBS、RASCI模型(如圖3所示)、VOWD認定方法及S曲線，如圖4所示。各海外項目公司應(yīng)根據(jù)模板定義及項目實際情況，編制項目所需WBS、CBS，如圖5所示。編制RASCI管理矩陣，如圖6所示。編制規(guī)范的WBS和CBS層級，如圖7所示。針對不同項目階段創(chuàng)建的標準化投資估算、概算、預(yù)算編制模板，實現(xiàn)在統(tǒng)一標準下進行數(shù)據(jù)的創(chuàng)建、讀取、傳輸及應(yīng)用，更加快捷、準確和及時地掌握各項目的成本和進度實情，實現(xiàn)估算、概算、預(yù)算、決算四算合一的目標。

圖3 RASCI定義示例

圖4 應(yīng)用VOWD認定方法的S曲線示例

圖5 CBS結(jié)構(gòu)示例

圖6 RASCI管理矩陣

圖7 WBS和CBS編碼結(jié)構(gòu)示例

2.2.3 搭建工程建設(shè)項目費用管理系統(tǒng)模塊

線上費用管理系統(tǒng)模塊，將規(guī)范費用管理的數(shù)據(jù)采集與存儲，降低費用管理人員的數(shù)據(jù)采集工作強度和困難度，通過概算編制、預(yù)算編制、項目費用過程控制、完工決算管理、輸出報表和數(shù)據(jù)存儲等功能，達到工程建設(shè)項目費用數(shù)字化管理要求的標準化、完整化、系統(tǒng)化和數(shù)據(jù)導(dǎo)向化，為實現(xiàn)項目全生命周期費用精細化管理打下基礎(chǔ)。

費用精細化管理系統(tǒng)模塊基本功能主要包括：數(shù)據(jù)交換、系統(tǒng)模塊功能、費用數(shù)據(jù)管理。

數(shù)據(jù)交換是根據(jù)費用管理需求，將基礎(chǔ)數(shù)據(jù)在外部系統(tǒng)進行交換。交換的數(shù)據(jù)包括：WBS、OBS、工程量數(shù)據(jù)、分包分拆結(jié)構(gòu)、資源數(shù)據(jù)、SAP主數(shù)據(jù)等，如圖8所示。

圖8 外部數(shù)據(jù)示例

系統(tǒng)模塊功能主要包括：CBS編制、采購成本計劃編制、現(xiàn)金流計劃編制、合同價格結(jié)構(gòu)編制、估概算匯總、預(yù)算及年度預(yù)算編制、費用清單、成本趨勢分析報告、各類分析報表、項目合同付費管理、項目合同費用變更管理、項目竣工決算、運維成本參考手冊及歷史價格體系建立等。

費用數(shù)據(jù)管理主要包括：詳細工程數(shù)據(jù)(工程量數(shù)據(jù))、進度計劃數(shù)據(jù)、人員數(shù)據(jù)、物料/服務(wù)主數(shù)據(jù)、費用類別數(shù)據(jù)、會計科目數(shù)據(jù)、合同價格數(shù)據(jù)、歷史價格數(shù)據(jù)、成本因素數(shù)據(jù)、費用管理支持文件及項目管理文件等，如圖9所示。

圖9 費用數(shù)據(jù)類型示例

3 結(jié)語

工程建設(shè)項目邁向數(shù)字化管理是時代發(fā)展所趨，過程充滿挑戰(zhàn)，又遍布機遇。本文總結(jié)了海外工程建設(shè)項目費用數(shù)字化管理在頂層設(shè)計規(guī)劃過程中的成果，通過建立管理規(guī)范，制訂費用精細化管理標準模板，以模塊化的形式搭建線上管理系統(tǒng)，解決海外工程項目費用管理工作中的痛點。通過不斷累積海外工程建設(shè)項目數(shù)字化資產(chǎn)數(shù)據(jù)，做到及時、準確記錄海外工程項目投資成本，客觀、詳細反映項目管理現(xiàn)狀及潛在問題，為實現(xiàn)工程建設(shè)項目費用管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型、項目管理降本增效和項目全生命周期工程設(shè)施資產(chǎn)價值最大化打下良好基礎(chǔ)。