□文/劉志強(qiáng) 王 聰 盧崇煜

（北京建筑大學(xué)理學(xué)院 北京）

［提要］基于1998～2017年我國省際面板數(shù)據(jù)，利用分位數(shù)回歸、雙向固定效應(yīng)、中介效應(yīng)模型實(shí)證檢驗(yàn)轉(zhuǎn)移支付對(duì)綠色發(fā)展的影響。研究發(fā)現(xiàn)：轉(zhuǎn)移支付總體上對(duì)綠色發(fā)展存在U型關(guān)系，轉(zhuǎn)移支付在跨越臨界點(diǎn)前對(duì)綠色發(fā)展具有激勵(lì)效應(yīng)，但從2002年開始，以西藏為代表的地區(qū)開始以金字塔結(jié)構(gòu)形式逐漸跨越轉(zhuǎn)移支付臨界點(diǎn)，對(duì)綠色發(fā)展產(chǎn)生阻滯效應(yīng)。進(jìn)一步進(jìn)行中介檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，環(huán)保支出和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是轉(zhuǎn)移支付阻礙綠色發(fā)展的重要影響渠道。

引言

綠色發(fā)展是破解中國“保增長、促減排”兩難困境的關(guān)鍵路徑。黨的十八大以來，我國生態(tài)文明建設(shè)邁上新臺(tái)階，綠色發(fā)展成為全社會(huì)共識(shí)?！笆奈濉睍r(shí)期，推動(dòng)綠色發(fā)展將逐步進(jìn)入環(huán)境污染防治、自然生態(tài)保護(hù)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)低碳發(fā)展協(xié)同開展的時(shí)期。環(huán)境污染作為“有害”公共產(chǎn)品，具有很強(qiáng)的負(fù)外部性，單純依靠環(huán)境系統(tǒng)自行調(diào)整無法扭轉(zhuǎn)。而外部性的廣泛存在造成污染治理的市場(chǎng)失靈又催生以政府為主導(dǎo)的政策規(guī)制模式的介入。擁有充裕的財(cái)政資金成為地方政府有效解決環(huán)境污染問題的重要條件，轉(zhuǎn)移支付逐漸成為中央政府實(shí)現(xiàn)政策發(fā)展意圖和協(xié)調(diào)地方政府發(fā)展行為的重要手段。

從近年來全國整體趨勢(shì)上看，中央政府對(duì)地方政府的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付的決算數(shù)呈現(xiàn)逐年上升趨勢(shì)，由2007年的18，137.89億元上升到2017年的65，051.78億元，而二氧化硫污染排放量則呈現(xiàn)逐年下降趨勢(shì)，由2007年的2，468.08萬噸下降到2017年的654.24萬噸。那么，在經(jīng)濟(jì)與環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展背景下，中央對(duì)地方如此大規(guī)模的轉(zhuǎn)移支付是否有助于加速綠色發(fā)展進(jìn)程？轉(zhuǎn)移支付對(duì)綠色發(fā)展是助力還是阻力？其中的作用機(jī)制又如何？因此，本文收集1998～2017年我國31個(gè)省級(jí)行政區(qū)的面板數(shù)據(jù)，利用分位數(shù)回歸、雙向固定效應(yīng)、中介效應(yīng)模型實(shí)證檢驗(yàn)轉(zhuǎn)移支付對(duì)綠色發(fā)展的影響，并探討其作用機(jī)制，為完善中國轉(zhuǎn)移支付制度和促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)綠色發(fā)展提供政策參考。

一、理論機(jī)制與研究假說

中央政府通過轉(zhuǎn)移支付制度實(shí)現(xiàn)對(duì)地方政府行為選擇的約束機(jī)制，增強(qiáng)財(cái)政政策的宏觀調(diào)控能力。一般來說，轉(zhuǎn)移支付的根本目標(biāo)是促進(jìn)地方政府間的財(cái)力均衡以及公共服務(wù)均等化。然而，中國區(qū)域綠色發(fā)展仍然依賴地方政府的推動(dòng)，地方政府是其行動(dòng)主體的關(guān)鍵。

一方面從理論上看：首先，資金規(guī)模的擴(kuò)大能促進(jìn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付正向激勵(lì)地方政府的環(huán)保行為；其次，在地方政府重視環(huán)境保護(hù)的前提下，轉(zhuǎn)移支付能夠有效提升地方政府對(duì)環(huán)保支出的投入力度。此外，轉(zhuǎn)移支付能否對(duì)環(huán)境產(chǎn)生激勵(lì)效果與政府激勵(lì)方式有關(guān)。簡(jiǎn)言之，獎(jiǎng)勵(lì)型激勵(lì)方式是鼓勵(lì)區(qū)域間環(huán)境正外部性的供給；懲罰型激勵(lì)方式是遏制區(qū)域間環(huán)境負(fù)外部性的產(chǎn)生。這兩種激勵(lì)方式都有利于提升地方政府對(duì)生態(tài)環(huán)保的責(zé)任感，助力推動(dòng)綠色發(fā)展進(jìn)程。

另一方面由于對(duì)于重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)的轉(zhuǎn)移支付屬于無條件的一般性轉(zhuǎn)移支付，往往受到地方政府支出偏好的影響。地方政府在短期利益的驅(qū)動(dòng)下，環(huán)保支出并不能在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，反而會(huì)造成當(dāng)?shù)刎?cái)政收入的縮減，地方政府完全有可能將其用于教育、科學(xué)、醫(yī)療衛(wèi)生等其他領(lǐng)域，引致環(huán)保支出的“擠出效應(yīng)”，尚未有效形成對(duì)地方政府環(huán)境治理的積極性激勵(lì)。此外，正是地方政府對(duì)經(jīng)濟(jì)高速增長存在亟待需求勢(shì)必驅(qū)動(dòng)其形成“GDP競(jìng)爭(zhēng)”現(xiàn)象，進(jìn)而導(dǎo)致地方政府在得到中央政府的轉(zhuǎn)移支付后更傾向于將轉(zhuǎn)移支付向工業(yè)部門傾斜，這將導(dǎo)致我國轉(zhuǎn)移支付規(guī)模的擴(kuò)張促使第二產(chǎn)業(yè)占比的提升，從而加劇污染量的排放，對(duì)綠色發(fā)展進(jìn)程產(chǎn)生阻滯效應(yīng)?；谏鲜龇治觯岢鋈缦录僬f：

H1：轉(zhuǎn)移支付規(guī)模與綠色發(fā)展水平之間呈現(xiàn)U型曲線關(guān)系

H2：轉(zhuǎn)移支付通過擠出環(huán)保支出對(duì)綠色發(fā)展產(chǎn)生阻滯效應(yīng)

H3：轉(zhuǎn)移支付通過變動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對(duì)綠色發(fā)展產(chǎn)生阻滯效應(yīng)

二、模型、變量與數(shù)據(jù)

為檢驗(yàn)轉(zhuǎn)移支付對(duì)綠色發(fā)展的直接影響以及通過環(huán)保支出或產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對(duì)綠色發(fā)展的間接影響，本文基于前文理論分析以及借鑒溫忠麟和葉寶娟、傅京燕等以及吳依楠、曹鴻杰和盧洪友等人研究的基礎(chǔ)上，構(gòu)建面板數(shù)據(jù)模型如下：

模型中，GDit表示綠色發(fā)展，采用單位GDP二氧化硫排放量作為其負(fù)向代理指標(biāo)；TPit表示轉(zhuǎn)移支付，選取中央補(bǔ)助收入與年末常住人口的比值衡量；Mit表示中介變量，包括環(huán)保支出（EEit）和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)（ISit）；Controlit為控制變量集，包括經(jīng)濟(jì)發(fā)展（EDit）、財(cái)政支出（FEit）、社會(huì)投資（FAit）和人口密度（PDit），分別用人均地區(qū)生產(chǎn)總值、人均財(cái)政支出、人均全社會(huì)固定資產(chǎn)投資、每平方公里居住的人數(shù)衡量；i代表截面維度；t代表時(shí)間維度；ηi代表地區(qū)效應(yīng)，μt代表時(shí)間效應(yīng)；εit為隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)；αj、βj、γj為待估參數(shù)。

本文所用樣本選自1998～2017年我國31個(gè)省級(jí)行政區(qū)的面板數(shù)據(jù)，相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)來源于《中國財(cái)政年鑒》《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國環(huán)境年鑒》和中國統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站。由于環(huán)保支出數(shù)據(jù)在2006年以前存在缺失，故該變量只考慮2007年以后的樣本。此外，為防止數(shù)據(jù)劇烈波動(dòng)和數(shù)據(jù)間的異方差性可能對(duì)模型造成干擾，同時(shí)盡可能保證指標(biāo)數(shù)據(jù)滿足正態(tài)分布特征，故在具體估計(jì)時(shí)對(duì)變量取其自然對(duì)數(shù)。

三、實(shí)證分析與結(jié)果討論

（一）初步統(tǒng)計(jì)分析。圖1使用散點(diǎn)圖和擬合曲線分別描繪了污染排放強(qiáng)度與人均中央補(bǔ)助收入之間的關(guān)系。簡(jiǎn)單的趨勢(shì)分析表明：人均中央補(bǔ)助收入對(duì)污染排放強(qiáng)度具有明顯的先緩解再加劇的非線性作用。雖然上述觀察得到的結(jié)論與前文的理論預(yù)期基本一致，這直觀地部分印證了前文研究假說1，但轉(zhuǎn)移支付對(duì)綠色發(fā)展的直接影響以及通過環(huán)保支出或產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等間接影響綠色發(fā)展的機(jī)制是復(fù)雜的。下面將基于前文設(shè)定的計(jì)量模型進(jìn)行更嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕?jīng)驗(yàn)檢驗(yàn)。（圖1）

圖1 污染排放強(qiáng)度與人均中央補(bǔ)助收入散點(diǎn)圖

（二）基準(zhǔn)回歸分析。首先基于引入轉(zhuǎn)移支付的平方項(xiàng)的模型（1）檢驗(yàn)轉(zhuǎn)移支付與綠色發(fā)展的非線性關(guān)系?？紤]到分位數(shù)回歸可以排除極端值干擾，同時(shí)考慮到基于不同的分位點(diǎn)能更加全面直觀地反映條件分布的特點(diǎn)，故本文選取極具代表性的五個(gè)分位點(diǎn)進(jìn)行回歸，表1中列（1）～（5）報(bào)告了分別基于0.1、0.25、0.5、0.75、0.9這五個(gè)分位數(shù)得出的回歸結(jié)果。

結(jié)果均顯示轉(zhuǎn)移支付的一次項(xiàng)對(duì)綠色發(fā)展的估計(jì)系數(shù)在1%的水平下均顯著為負(fù)，而轉(zhuǎn)移支付的二次項(xiàng)對(duì)綠色發(fā)展的估計(jì)系數(shù)在1%的水平下均顯著為正，這驗(yàn)證了不同的轉(zhuǎn)移支付規(guī)模對(duì)綠色發(fā)展水平產(chǎn)生不同影響：隨著轉(zhuǎn)移支付規(guī)模的擴(kuò)張，綠色發(fā)展水平呈先上升后下降的趨勢(shì)，即轉(zhuǎn)移支付規(guī)模與綠色發(fā)展水平之間呈U型關(guān)系，假說1得到驗(yàn)證。（表1）

（三）穩(wěn)健性檢驗(yàn)。為驗(yàn)證上述結(jié)果的可靠性與準(zhǔn)確度，同時(shí)為避免遺漏變量問題導(dǎo)致結(jié)果產(chǎn)生偏誤，本文在控制部分變量的基礎(chǔ)上采取雙向固定效應(yīng)模型進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)。因Hausman檢驗(yàn)結(jié)果顯著（P＜0.01），故模型（1）適用于固定效應(yīng)估計(jì)。結(jié)果列于表1中第（6）列，實(shí)證結(jié)果與前文回歸結(jié)果方向保持一致，說明本文對(duì)假說1的研究具有較好的穩(wěn)健性。

表1 模型回歸結(jié)果一覽表

在該模型中，保持其他因素不變的情況下，當(dāng)轉(zhuǎn)移支付規(guī)模TP跨越臨界值0.353之前，轉(zhuǎn)移支付與污染排放強(qiáng)度負(fù)相關(guān)，轉(zhuǎn)移支付規(guī)模的擴(kuò)張對(duì)污染排放發(fā)揮顯著的抑制作用，成為促進(jìn)污染減排的有效機(jī)制，此時(shí)轉(zhuǎn)移支付的減排效應(yīng)占據(jù)主導(dǎo)地位，有利于促進(jìn)綠色發(fā)展水平的提升。當(dāng)轉(zhuǎn)移支付規(guī)模TP跨過0.353這一“門檻”，轉(zhuǎn)移支付與污染排放強(qiáng)度正相關(guān)，轉(zhuǎn)移支付規(guī)模的快速擴(kuò)張導(dǎo)致污染排放量呈現(xiàn)遞增特征，此時(shí)轉(zhuǎn)移支付的污染效應(yīng)占據(jù)主導(dǎo)地位，對(duì)綠色發(fā)展水平的提升產(chǎn)生阻滯效應(yīng)。

根據(jù)樣本期間中國31個(gè)行政區(qū)轉(zhuǎn)移支付規(guī)模統(tǒng)計(jì)結(jié)果，從2002年開始，以西藏為代表的地區(qū)開始以金字塔結(jié)構(gòu)形式逐漸到2017年已有21個(gè)省份跨越轉(zhuǎn)移支付規(guī)模臨界點(diǎn)，對(duì)綠色發(fā)展產(chǎn)生阻滯效應(yīng)。從整體上看，中國省域轉(zhuǎn)移支付規(guī)模較大的地區(qū)主要集中在西部和東北部地區(qū)，說明這些地區(qū)在綠色發(fā)展進(jìn)程中面臨著更大的減排壓力，應(yīng)當(dāng)縮減對(duì)這些地區(qū)的轉(zhuǎn)移支付力度，不斷提高本地區(qū)的綠色發(fā)展水平，盡快回到污染臨界點(diǎn)左側(cè)；而中東部地區(qū)的轉(zhuǎn)移支付處于U型曲線左側(cè)，并未跨過污染臨界值0.353。具體而言，樣本期內(nèi)西藏雖然屬于穩(wěn)定跨越轉(zhuǎn)移支付規(guī)模臨界點(diǎn)的地區(qū)，但也說明中央政府的轉(zhuǎn)移支付對(duì)于該地區(qū)環(huán)境污染的治理并未形成積極性激勵(lì)。

（四）傳導(dǎo)機(jī)制檢驗(yàn)：基于環(huán)保支出和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的中介效應(yīng)。前文已證實(shí)轉(zhuǎn)移支付在達(dá)到臨界值之前助力綠色發(fā)展，而在跨過臨界值之后反而對(duì)綠色發(fā)展產(chǎn)生阻力，本文進(jìn)一步檢驗(yàn)環(huán)保支出和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)在轉(zhuǎn)移支付與綠色發(fā)展之間是否存在中介效應(yīng)。采用地方財(cái)政環(huán)保支出與年末人口的比值、第二產(chǎn)業(yè)占GDP的比重分別作為環(huán)保支出和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的代理變量。根據(jù)溫忠麟和葉寶娟提出的中介效應(yīng)檢驗(yàn)方法，同時(shí)考慮到上述模型最優(yōu)化，采用雙向固定效應(yīng)模型進(jìn)行如下檢驗(yàn)與判別：第一步，檢驗(yàn)轉(zhuǎn)移支付對(duì)綠色發(fā)展的系數(shù)；第二步，檢驗(yàn)轉(zhuǎn)移支付對(duì)環(huán)保支出（產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)）的系數(shù)；第三步，將轉(zhuǎn)移支付與環(huán)保支出（產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)）同時(shí)對(duì)綠色發(fā)展回歸。若前兩步的回歸系數(shù)以及第三步中環(huán)保支出（產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)）對(duì)綠色發(fā)展的回歸系數(shù)均顯著，則環(huán)保支出（產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)）的間接效應(yīng)顯著。若第三步中轉(zhuǎn)移支付對(duì)綠色發(fā)展的回歸系數(shù)也顯著，則轉(zhuǎn)移支付的直接效應(yīng)也顯著，具體結(jié)果見表2。（表2）

表2 中介效應(yīng)檢驗(yàn)結(jié)果一覽表

我們發(fā)現(xiàn)，環(huán)保支出和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)在轉(zhuǎn)移支付與綠色發(fā)展之間存在顯著的中介效應(yīng)。這反映的可能是轉(zhuǎn)移支付規(guī)模加大導(dǎo)致資金向工業(yè)等“以環(huán)境污染換取經(jīng)濟(jì)快速增長”的污染型行業(yè)傾斜，一方面引致政府對(duì)環(huán)保支出的擠出效應(yīng)，不利于形成環(huán)保激勵(lì)效應(yīng)，不利于污染量的邊際遞減，反而影響綠色發(fā)展水平的提高；另一方面導(dǎo)致資源過度開發(fā)，并不斷推動(dòng)第二產(chǎn)業(yè)占比提升，促使污染排放量的攀升，阻礙綠色發(fā)展進(jìn)程。假說2和假說3得到驗(yàn)證。

四、研究結(jié)論及政策建議

本文基于中國31個(gè)行政區(qū)近20年的面板數(shù)據(jù)，針對(duì)轉(zhuǎn)移支付與綠色發(fā)展的影響效應(yīng)進(jìn)行實(shí)證分析，發(fā)現(xiàn)在整體上轉(zhuǎn)移支付與綠色發(fā)展之間呈現(xiàn)“U型”關(guān)系，轉(zhuǎn)移支付在跨越臨界點(diǎn)前對(duì)綠色發(fā)展具有激勵(lì)效應(yīng)，在跨越臨界點(diǎn)后對(duì)綠色發(fā)展具有阻滯效應(yīng)；此外，轉(zhuǎn)移支付規(guī)模擴(kuò)張導(dǎo)致政府?dāng)D出環(huán)保支出、阻礙產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型升級(jí)，成為綠色發(fā)展的絆腳石。

根據(jù)上述結(jié)論，本文提出以下幾點(diǎn)建議：（1）加強(qiáng)政府支出監(jiān)管，在轉(zhuǎn)移支付過程中，以環(huán)境治理為導(dǎo)向，加大環(huán)保資金占比，強(qiáng)化該項(xiàng)支出的調(diào)控，促使資金使用清晰化。（2）推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)，加快中國由粗放式發(fā)展模式向綠色發(fā)展模式演變，以降低對(duì)高污染行業(yè)的依賴性，這就對(duì)技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生亟待需求，但這也是破解“保增長、促減排”雙重困境的有效手段。