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        中小企業(yè)實施業(yè)財融合存在的問題及對策

        2022-03-18 00:34:43唐葉香福瑞泰克浙江智能科技有限公司
        環(huán)球市場 2022年6期
        關鍵詞:財務管理融合企業(yè)

        唐葉香 福瑞泰克(浙江)智能科技有限公司

        中小企業(yè)在發(fā)展經營中,財務管理和業(yè)務管理是不可缺少的,二者之間有著緊密的聯(lián)系,只有有效配合才能促進企業(yè)更好地發(fā)展。中小企業(yè)與大型企業(yè)相比,競爭壓力更大,實施業(yè)財融合的難度也更大,雖然一些中小企業(yè)的領導者看到了業(yè)財融合的重要性,但在企業(yè)中實際融合的程度較低。由此,中小企業(yè)要進一步探索業(yè)財融合,發(fā)現(xiàn)當前企業(yè)在這一方面實際存在的問題,采取相應的措施去解決。

        一、中小企業(yè)業(yè)財融合概述

        業(yè)財融合是企業(yè)運用先進的信息技術,將業(yè)務工作與財務工作有效融合,業(yè)務部門為財務部門提供經濟數據,方便財務人員分析企業(yè)的經營情況,以便將財務數據與業(yè)務數據融合起來[1]。財務部門也可為業(yè)務部門提供專業(yè)的指導,讓業(yè)務人員更好地開展業(yè)務活動,業(yè)財融合可引導財務人員優(yōu)化業(yè)務流程,能運用數據分析業(yè)務經營中存在的風險,采取有效措施降低風險,以便企業(yè)領導作出科學的投資決策。實行業(yè)財融合,這能幫助中小企業(yè)實行精細化的管理,在業(yè)財融合中,各部門可共享財務數據、業(yè)務數據,整合各部門的反饋,將這些信息變?yōu)楣蚕頂祿?,企業(yè)可以此進行精細化管理,重新梳理業(yè)務的流程,制定科學的決策。

        二、中小企業(yè)在實施業(yè)財融合過程中存在的問題

        (一)中小企業(yè)的業(yè)財融合認識不到位

        這一問題體現(xiàn)在以下的方面:第一,從管理者角度來說,管理者對業(yè)財融合的認識不到位。中小企業(yè)與大型企業(yè)相比,面臨更復雜的外部環(huán)境、內部環(huán)境,企業(yè)的領導者為了獲得更多的經濟效益,會將工作重點放在擴大產業(yè)規(guī)模、拓展市場的方向上,很少關注財務管理工作[3]。一些領導認為財務管理工作不如業(yè)務工作重要,它不能直接為企業(yè)帶來經濟效益,不需投入過多的時間、精力,只要做好企業(yè)的賬目便可。還有一些管理者不了解財務管理工作,對其認識存在偏差,對財務管理內涵的理解不夠深刻,認為財務管理工作只是簡單的記賬,沒有看到它對業(yè)務活動、融資投資、成本控制等方面起到的作用,這會嚴重影響財務管理的質量。第二,從財務人員角度而言,財務人員對業(yè)態(tài)融合的認識不夠充分。中小企業(yè)的大多數財務人員并不是專業(yè)院校畢業(yè)的,他們的素質參差不齊,一些員工缺少責任感,一些員工只聽從領導的安排,還有些員工年齡偏大,不能主動學習新知識,很難滿足當前會計電算化的需求。

        (二)財務部門和業(yè)務部門溝通機制不完善

        當前中小企業(yè)財務部門和業(yè)務部門的銜接性很差,在溝通中很容易出現(xiàn)溝通不暢的問題,這會對公司的管理帶來不利影響。從本質上來講,所謂業(yè)財融合,就是財務和業(yè)務之間的雙向聯(lián)動,但由于兩者屬于兩個部門,出于工作要求以及利益傾向的考量,業(yè)務部門有時會抗拒業(yè)財融合的推進,這會影響業(yè)務與財務部門的有機整合。一些財務人員不能有效運用財務共享系統(tǒng),缺少先進的信息技術掌握能力,缺少及時維護和更新信息系統(tǒng)的意識,業(yè)務信息和財務信息很容易出現(xiàn)不匹配的情況。例如,財務人員的結算是以每個月為單位,業(yè)務部門的核算時間則是隨時的,雙方在溝通時很容易出現(xiàn)信息不對等的現(xiàn)象,會產生溝通障礙,會對企業(yè)健康、長遠發(fā)展產生影響。

        (三)中小企業(yè)業(yè)財融合制度存在滯后性

        大多數中小企業(yè)屬于民營企業(yè),缺少完善的管理制度,存在權責不明、混亂不清等問題,還有一些企業(yè)有很強烈的親緣關系,是家族式的管理模式,這很容易出現(xiàn)“一言堂”的現(xiàn)象,增加企業(yè)的財務風險、經營風險[4]。一些中小企業(yè)不重視內部控制工作,控制制度不完善,存在很嚴重的形式主義,企業(yè)內部的各個部門不能有效制衡,這對推進業(yè)財融合會產生不利的影響。一些中小企業(yè)看到了業(yè)財融合的重要性,但原有的業(yè)財融合制度較為落后,不能有效管理業(yè)務部門和財務部門。業(yè)務部門和財務部門是兩個完全獨立的部門,有各自的流程和運行制度,受傳統(tǒng)模式的影響,這兩個部門之間很少溝通和交流,雖然企業(yè)內部也制定這兩個部門融合的制度,但由于制定者缺少對財務部門業(yè)務流程和特點的足夠了解,不能將財務監(jiān)督滲透到業(yè)務的全過程中,業(yè)務部門也會忽視財務部門的需求,忽視企業(yè)的風險,這會影響企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,產生這些問題的原因是因為當前中小企業(yè)的業(yè)財融合制度存在滯后性。

        (四)中小企業(yè)缺乏對業(yè)財融合的全面監(jiān)督

        業(yè)財融合是一種全新的管理模式,是企業(yè)適應社會發(fā)展需求產生的,財務部門和業(yè)務部門開展合作,需要有嚴格的監(jiān)督機制作為保障,當前中小企業(yè)受傳統(tǒng)思想的影響,大多還是會用原有的監(jiān)督辦法,很少根據企業(yè)實際發(fā)展需求建立新的監(jiān)督體系,全面監(jiān)督業(yè)財融合工作,為其提供強有力的支持。一些中小企業(yè)目前沒有完善的監(jiān)督部門,員工的職責劃分不清晰,無法為業(yè)財融合的執(zhí)行提供幫助,在實際監(jiān)督中還存在盲目性、隨意性,約束力較弱,這很容易讓企業(yè)內部出現(xiàn)問題,也會降低財務管理的效果,長此以往,會讓企業(yè)的發(fā)展面臨瓶頸。中小企業(yè)不能全面監(jiān)督業(yè)財融合的實施進度,會使這項工作很難得到真正落實,員工也不會重視這項工作,這會影響業(yè)財融合的效果。中小企業(yè)在推廣業(yè)財融合時,審計管理職能較為滯后,監(jiān)管工作一般集中在事后,忽視監(jiān)管財務工作的全過程或者整個經濟活動,相關人員不能及時識別、發(fā)現(xiàn)其中的潛在風險、問題,這對開展業(yè)財融合會產生不利影響。

        (五)中小企業(yè)業(yè)財融合信息化建設水平不足

        當前是信息化的時代,中小企業(yè)做好業(yè)財融合工作,需重視信息化建設,在財務工作和業(yè)務工作中充分運用信息技術,構建相應的信息平臺,方便財務人員快速獲得、分析、處理相關的數據,不斷優(yōu)化財務管理效果。中小企業(yè)在推進業(yè)財融合時,受資金、領導者、員工等因素的影響,信息化建設存在不足,沒有建設規(guī)范化、智能化的財務管理平臺,財務部門和業(yè)務部門不能及時交流信息。信息系統(tǒng)是財務工作與業(yè)務工作溝通的橋梁,當前雖然一些企業(yè)會運用信息系統(tǒng),如CRM、OA等,但這些系統(tǒng)之間具有很強的獨立性,互不連接,不能將財務數據、業(yè)務數據實時共享,從而會導致這兩個部門的人員也不能有效對接工作,會出現(xiàn)信息孤島和不對稱的現(xiàn)象,這會對業(yè)財融合的進程產生影響。一些中小企業(yè)在運用信息化建立信息系統(tǒng)時,會重視企業(yè)發(fā)展的短期效益,缺少整體規(guī)劃的意識,沒有看到企業(yè)長期發(fā)展的需求,這會對信息系統(tǒng)的拓展能力產生影響。信息系統(tǒng)在建設時需投入大量資金,但大多數中小企業(yè)缺少足夠資金讓信息系統(tǒng)更新?lián)Q代。

        三、中小企業(yè)在實施業(yè)財融合過程中的優(yōu)化對策

        (一)強化中小企業(yè)業(yè)財融合意識

        中小企業(yè)可從以下方面強化業(yè)財融合意識:第一,強化企業(yè)領導者的業(yè)財融合意識。領導者在企業(yè)的經營活動要做出正確的決策,推動業(yè)財融合的發(fā)展,這要求他們重視業(yè)態(tài)融合這項工作,積極將財務部門與業(yè)務部門結合起來,雙方之間充分溝通、交流,將業(yè)財融合體現(xiàn)在企業(yè)的戰(zhàn)略層面上[5]。第二,強化員工業(yè)財融合的意識,財務人員要重視業(yè)財融合工作,意識到財務管理工作不單單是進行核算,能主動學習和推進業(yè)財融合各方面的工作,深入了解業(yè)務部門的各項活動,如流程工藝、產品研發(fā)等,能夠為業(yè)務部門提供更多的服務,有效提升企業(yè)的效益。業(yè)務人員也要強化自身的業(yè)財融合意識,在開展業(yè)務活動前,與財務人員積極溝通、交流,獲取所需的數據,將其作為參考,完善業(yè)務流程、方法。

        (二)加強部門溝通

        業(yè)財融合需要業(yè)務人員與財務人員積極配合、有效溝通,為了實現(xiàn)這一目標,企業(yè)可建立績效考核機制,改變各部門在發(fā)展中只重視自身利益而忽視整體利益的情況[6]。企業(yè)可將總體目標分配到各個部門中,讓全體員工能為實現(xiàn)總體目標而努力,讓各部門目標與總體目標統(tǒng)一,以便加強財務部門與業(yè)務部門的溝通,共同完成企業(yè)的目標。中小企業(yè)在推進業(yè)財融合時,要構建良好的溝通環(huán)境,能夠對業(yè)務流程進行梳理,對員工的崗位進行劃分,讓每一位員工了解自身的使命,了解各部門并不僅是競爭關系,還是合作的關系,有助于提升部門間的合作意識。中小企業(yè)還可舉辦一些活動促進業(yè)務部門與財務部門的溝通。例如,企業(yè)可舉辦團建活動,引導多部門參與其中,讓他們在活動中自由溝通和交流,這樣能減少他們的緊張感,溝通氣氛也會更加輕松、愉快,在這種環(huán)境下,他們能夠放下心理障礙,更深入與他人溝通交流。企業(yè)還可開展一系列的培訓工作,運用多種培訓方法和技巧,讓部門間的溝通效率大大提升。

        (三)優(yōu)化與更新中小企業(yè)的業(yè)財融合制度

        中小企業(yè)在推行業(yè)財融合時,要注重更新和完善現(xiàn)有的業(yè)財融合制度,能減少業(yè)財融合中出現(xiàn)的問題,通過制度約束財務人員、業(yè)務人員,進而推進業(yè)財融合的進程。優(yōu)化和更新制度可從以下方面入手:第一,業(yè)財融合制度要能將財務與業(yè)務有效聯(lián)系起來,能夠將業(yè)財融合的方法、流程、內容以條文的方式明確下來,但如果每項工作都遵循統(tǒng)一的業(yè)才融合制度,遵循相應的流程,需要投入大量人力、財力,工作效率會大大降低,如此在更新制度時,要自上而下分類各項業(yè)務,讓相關人員有一定的自主權,避免捆綁他們的思維;第二,中小企業(yè)要優(yōu)化和更新監(jiān)督機制,建立專門的監(jiān)督部門,設立專門的人員,當發(fā)現(xiàn)業(yè)財融合問題時,監(jiān)督部門的人員要及時交流、溝通,采取有效措施保障這項工作順利推進;第三,中小企業(yè)要建立激勵制度和獎懲制度,財務人員每天需要處理大量的財務數據信息,他們的精力和時間會被消耗,會感到筋疲力盡,工作效率也會降低。業(yè)務人員有著繁重的業(yè)績任務,要不斷獲得業(yè)績,這會增加他們的壓力,建立激勵制度,提升他們的薪酬待遇,能讓他們更加重視業(yè)財融合這項工作,有效提升他們工作的積極性,建立獎懲制度,可督促業(yè)務人員、財務人員減少工作中的錯誤,能為業(yè)財融合順利實施奠定堅實基礎。

        (四)構建中小企業(yè)業(yè)財融合監(jiān)督體系

        業(yè)財融合的推進需要有完善的監(jiān)督體系,中小企業(yè)要解決監(jiān)督中存在的問題,完善內部控制系統(tǒng),對財務人員和業(yè)務人員的工作權限職責進行明確,讓他們清晰了解自身的工作職責,落實好“事事監(jiān)督”這一原則,以免出現(xiàn)問題時,各部門人員相互推諉。中小企業(yè)還要有效整合財務部門和業(yè)務部門的數據,能夠對其實行集中化管理,充分落實業(yè)財融合制度,展現(xiàn)這一管理模式的作用和優(yōu)勢,讓員工更加重視它。中小企業(yè)要看到審計方面出現(xiàn)的問題,不能為了應付檢查而開展審計工作,改變流于形式的思想,認真完成審計目標。財務部門和業(yè)務部門要共同制定、選擇審計方案,方案要具有合理性。建立風險預警機制也是必不可少的,這能有效識別業(yè)財融合中存在的風險要素,有效減少企業(yè)因風險而帶來的損失。

        (五)建立完善的業(yè)財融合信息化系統(tǒng)

        企業(yè)在管理工作中運用信息技術和信息系統(tǒng),能有效提升工作的效率,減輕工作人員的壓力,企業(yè)要順應時代發(fā)展的潮流,在業(yè)財融合時充分運用現(xiàn)代信息技術,完善管理平臺,在硬件、軟件方面投入更多的資金,充分發(fā)揮信息時代的優(yōu)勢,這樣業(yè)務人員和財務人員的信息傳遞速度也能得到有效提升。財務人員可利用信息技術和平臺發(fā)現(xiàn)潛在的財務風險,及時規(guī)避這些風險,以免對企業(yè)的發(fā)展造成影響。一些中小企業(yè)的業(yè)務部門會有專門的銷售、采購系統(tǒng),以便業(yè)務人員實時掌控各環(huán)節(jié)的信息,財務部門也有一些獨立的系統(tǒng),方便財務人員核算、搜集、分析財務信息,但這些系統(tǒng)缺少聯(lián)動性,不利于企業(yè)推進業(yè)財融合。針對這一現(xiàn)象,中小企業(yè)要構建完善的業(yè)財融合信息化系統(tǒng),集中管理業(yè)務數據、財務數據,方便相關人員共享這些數據。財務部門可利用這一系統(tǒng)上傳數據,讓業(yè)務部門了解相關數據,充分掌握業(yè)務資金運用情況,同樣業(yè)務部門也可利用這一系統(tǒng),讓財務人員了解業(yè)務數據,高效分析、整理這些數據,達到規(guī)避風險的目標,讓自身的管理水平得以有效提升。

        四、結語

        綜上所述,中小企業(yè)推進業(yè)財融合這種新的管理模式,可促進自身穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。這要求領導者和員工要看到當前業(yè)財融合中存在的問題,根據自身實際情況,采取有效措施解決,通過加強業(yè)財融合的重視程度,樹立科學的理念,建立完善的業(yè)態(tài)融合制度和監(jiān)督體系、充分運用信息化技術和系統(tǒng),真正將業(yè)財融合落到實處。這能大大優(yōu)化財務部門業(yè)財融合的效果,讓財務部門的職能由事后轉變?yōu)槭虑?、事中控制,能為企業(yè)創(chuàng)造更多的價值,如此財務人員的管理價值也能得以充分體現(xiàn)。

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