■李景峰

在企業(yè)經(jīng)營管理中，資金是企業(yè)得以正常運行的核心要素，也是各項經(jīng)濟活動能夠正常開展的重要保障。當今社會經(jīng)濟飛速發(fā)展，資金統(tǒng)籌運營管理在企業(yè)發(fā)展中的重要性逐漸顯現(xiàn)出來。企業(yè)進行科學的資金統(tǒng)籌運營管理，不僅能夠減少資金成本，而且還能規(guī)避資金風險，保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。但是當前一些企業(yè)資金統(tǒng)籌運營管理中存在諸多問題，為了促進企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，相關(guān)管理人員應當正確認識到這些問題，積極探索優(yōu)化路徑。

一、資金統(tǒng)籌運營管理的重要作用

通常情況下，企業(yè)集中管理財權(quán)，通過集約化管理，不僅能夠提高資金利用率，而且還能有效控制資金使用中的風險問題。統(tǒng)籌資金能夠為企業(yè)的經(jīng)營活動提供保障，尤其是當企業(yè)需要與其他企業(yè)合作時，統(tǒng)籌資金就發(fā)揮了應有的作用。當項目運行需要的資金數(shù)量較大時，但是財務部門可調(diào)用的資金又不足，這時就可以使用統(tǒng)籌資金。因此，資金統(tǒng)籌運營管理具有重要作用，具體體現(xiàn)在以下幾個方面：首先，企業(yè)資金統(tǒng)籌運營管理能夠分析資金風險，保障資金管理工作的正常開展。隨著市場經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，企業(yè)運營過程中面臨著很多資金風險問題。企業(yè)在分析資金風險的過程中，應當從以下幾個環(huán)節(jié)入手：規(guī)范付款流程，控制付款風險；自動銀行對賬，合理控制風險；統(tǒng)一運用計劃預算平臺進行計劃表格的設計、編制、報送等。如果運用多種形式將各項資金組合起來，可以提高資金管理效率，提高企業(yè)資金的利用率，同時還能幫助企業(yè)形成科學化的資金統(tǒng)籌運營管理模式。通過強化資金統(tǒng)籌運營管理，科學合理的調(diào)用資金，不僅能夠幫助企業(yè)降低資金風險，減少資金問題，而且還能提高資金的規(guī)模效益，促使企業(yè)資金統(tǒng)籌管理工作的正常開展。其次，企業(yè)資金統(tǒng)籌運營管理有助于規(guī)范相關(guān)管理體系，獲得更多的經(jīng)濟利益。運營發(fā)展過程中，企業(yè)難免會遇到一些不好的狀況，但是如果不能及時處理，將這些不良現(xiàn)象徹底消除，就極有可能制約企業(yè)的正常發(fā)展。而企業(yè)加強資金統(tǒng)籌運營管理，構(gòu)建規(guī)范標準的管理體系，促進企業(yè)市場競爭力的提升，幫助企業(yè)獲取到更多利益。此外，資金統(tǒng)籌運營管理具有集中化特征，主要注重利益的最大化，引導相關(guān)管理人員實現(xiàn)管理的規(guī)范化和科學化，并且要如實記錄，做好監(jiān)管工作，為后續(xù)工作開展提供基礎(chǔ)。

二、企業(yè)資金統(tǒng)籌運營管理中存在的問題

1.預算管理意識較弱。在企業(yè)資金統(tǒng)籌運營管理過程中，預算管理是最基礎(chǔ)的工作環(huán)節(jié)之一。但是從目前管理狀況來看，一些企業(yè)的預算管理意識薄弱，管理工作的效率比較低。隨著社會經(jīng)濟和科技的不斷發(fā)展，企業(yè)引進了大量的技術(shù)和設備，希望能夠通過這些來提高自身管理水平。但是由于預算管理意識比較弱，一些管理人員對預算管理工作不夠重視，沒有提前制定科學合理的預算管理計劃，使得資金統(tǒng)籌運營管理工作無法發(fā)揮應有的效用，導致企業(yè)無法有效把控資金流向。此外，部分企業(yè)在資金預算管理方面的監(jiān)督力度不夠，導致企業(yè)整體的資金統(tǒng)籌運營管理效果不佳。

2.資金統(tǒng)籌管理效率較低。在企業(yè)資金統(tǒng)籌運營管理過程中，資金統(tǒng)籌管理效率低是管理中存在的另一個重要問題。一些企業(yè)在進行資金統(tǒng)籌管理時，并沒有有效利用統(tǒng)籌資金，認為統(tǒng)籌資金是不允許隨意調(diào)用，對統(tǒng)籌資金實行嚴格的管控，任何人都禁止調(diào)用這類資金。甚至在資金缺乏時，也不會調(diào)用統(tǒng)籌資金，使得企業(yè)錯失多個良機，對企業(yè)的正常發(fā)展造成了很大影響。另外，部分企業(yè)在調(diào)用統(tǒng)籌資金時，需要經(jīng)過很多復雜的程序，資金周轉(zhuǎn)受到很多限制，這是企業(yè)資金統(tǒng)籌運營效率低的另外一個重要表現(xiàn)。

3.缺乏完善的資金統(tǒng)籌管理制度。其中一個主要問題是企業(yè)在進行資金統(tǒng)籌運營管理中，缺乏完善的資金統(tǒng)籌管理制度，相應的管理方法也不夠科學。一些企業(yè)財務部門對崗位劃分不夠明確，在工作開展過程中，常常存在一個崗位同時管理多個部門資金的情況。相關(guān)工作人員的分工也不夠明確，常常是臨時指派當時空閑人員進行管理工作，沒有設置專門的崗位，也沒有人員方面的限制，導致企業(yè)資金統(tǒng)籌運營管理過程中，極易出現(xiàn)沖突事件，但是需要追究責任時卻出現(xiàn)了推諉現(xiàn)象，無法明確責任人。在實際管理中，如果有人出現(xiàn)失誤，很有可能給整個資金統(tǒng)籌運營管理造成麻煩，引發(fā)巨大的風險事故，給企業(yè)利益造成嚴重影響。除此之外，企業(yè)在進行資金統(tǒng)籌運營管理過程中，缺乏科學的管理方法，整個管理過程不夠透明，監(jiān)督力度也不夠，加上一些工作人員責任意識不強，甚至一些工作人員在進行資金統(tǒng)籌運營管理中為了個人利益，私自調(diào)用企業(yè)統(tǒng)籌資金，給企業(yè)造成了很大的財務漏洞。當出現(xiàn)這類問題時，由于企業(yè)缺乏完善的管理制度和監(jiān)督制度，造成責任無法切實落實下去。由于企業(yè)資金統(tǒng)籌運營管理方法存在一定的滯后性，難以將信息及時傳遞出去，在一定程度上制約了企業(yè)發(fā)展。

4.資金統(tǒng)籌管理模式較為單一。伴隨經(jīng)濟社會發(fā)展，社會上出現(xiàn)了多個新的管理模式。不過一些企業(yè)管理意識淡薄，仍舊使用過去的管理模式，將各個部門的資金匯集起來之后，根據(jù)實際發(fā)展需求配置資金。這種管理模式比較機械化，各個部門在需要資金時，無法直接使用，而且信息傳遞速度跟不上，財務部門無法及時獲取到相關(guān)信息，難以優(yōu)化資金配置，也不能有效控制資金，不能很好的把控管理目標。長時間發(fā)展下去，企業(yè)正常的經(jīng)濟活動會受到不良影響，相關(guān)活動難以正常推進，在很大程度上影響企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

三、企業(yè)資金統(tǒng)籌運營管理的優(yōu)化路徑

1.增強資金預算管理意識，加強預算管理。

當今形勢下，企業(yè)應當增強資金預算管理意識，加大對資金統(tǒng)籌運營管理的重視程度，根據(jù)自身實際發(fā)展情況，加強資金預算管理，使得企業(yè)內(nèi)部的工作人員都能夠增強自身的預算意識，加深對預算管理的認知。在財務部門的帶領(lǐng)下，其他部門要積極溝通與協(xié)作，在企業(yè)內(nèi)部營造良好的環(huán)境氛圍，增強全體員工的預算管理意識，為企業(yè)資金統(tǒng)籌運營管理奠定良好的基礎(chǔ)。為了確保企業(yè)資金統(tǒng)籌運營管理工作的流暢性，可以采取以下幾個措施：首先，正視當前運營管理問題，結(jié)合實際問題制定出切實可行的處理措施，運用信息化技術(shù)搭建完善的資金管理平臺，要求相關(guān)工作人員將企業(yè)經(jīng)營過程中的資金流動信息詳細記錄到管理平臺上，構(gòu)成企業(yè)內(nèi)部的信息庫，為資金統(tǒng)籌運營管理做好準備工作。其次，企業(yè)應當加大對統(tǒng)籌資金的監(jiān)管力度，根據(jù)實際情況建立完善的監(jiān)督管理體系，對資金統(tǒng)籌運營管理的各個環(huán)節(jié)加強監(jiān)管，在監(jiān)管過程中找到影響企業(yè)資金統(tǒng)籌運營管理的因素，促使相關(guān)工作人員從思想和行為上做出改變，規(guī)范日常工作行為，不斷提高企業(yè)資金統(tǒng)籌運營管理水平，實現(xiàn)企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

2.嚴格規(guī)范管理程序，提高資金統(tǒng)籌運營管理效率。

企業(yè)在進行資金統(tǒng)籌運營管理的過程中，應當根據(jù)實際情況設置合理的管理程序，強化內(nèi)部控制建設，要求相關(guān)工作人員嚴格按照管理程序執(zhí)行，從而有效控制風險發(fā)生，實現(xiàn)企業(yè)利益最大化。當今形勢下，企業(yè)應當根據(jù)經(jīng)濟活動設立科學合理的管理目標，構(gòu)建系統(tǒng)化的管理體系，將管理程序落實到經(jīng)濟活動項目的各個環(huán)節(jié)，包括審核手續(xù)等，促使經(jīng)濟活動與資金對應起來。此外，企業(yè)還應當嚴格把控資金流向，將資金流動透明化，將每一項資金的使用都詳細記錄下來，對統(tǒng)籌資金進行集中管理，始終遵循統(tǒng)一性原則，不斷提高企業(yè)資金統(tǒng)籌運營管理水平。除此之外，要想切實提升企業(yè)資金統(tǒng)籌管理水平，提高資金利用率，企業(yè)應當嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，在經(jīng)營發(fā)展過程中，不可過于保守，要勇于創(chuàng)新，積極運用創(chuàng)新意識創(chuàng)新經(jīng)營方式，推動企業(yè)更快更好的發(fā)展。當遇到發(fā)展機會時，企業(yè)應當在保障自身正常運行的基礎(chǔ)上，調(diào)用統(tǒng)籌資金，使資金正常運轉(zhuǎn)起來，進一步提高資金利用率。

3.構(gòu)建完善的資金統(tǒng)籌管理制度，提高管理效率。

為了將資金統(tǒng)籌運營管理的效用充分發(fā)揮出來，企業(yè)應當制定科學完善的資金統(tǒng)籌運營管理制度。一方面，企業(yè)應當嚴格規(guī)范財務部門工作。一些企業(yè)的財務管理部門工作效率比較低，缺乏完善的工作制度，工作人員的分工不夠明確，在工作過程中，經(jīng)常會存在工作人員之間工作出現(xiàn)沖突或者一些人員閑置的情況。因此，企業(yè)要構(gòu)建完善的資金統(tǒng)籌運營管理制度，明確相關(guān)工作人員的分工，有效提高管理工作效率。在進行資金統(tǒng)籌運營管理時，企業(yè)可以通過分級管理方式，從企業(yè)內(nèi)部選拔出一些專業(yè)性強、素質(zhì)高的人員負責資金統(tǒng)籌運營管理工作，指定管理人員負責管理相應部門的人員，再由企業(yè)高級管理人員為其他管理者分配工作任務。在實際管理過程中，要積極運用先進技術(shù)，創(chuàng)新管理方法，將財務相關(guān)詳細如實記錄到企業(yè)管理平臺上，形成企業(yè)自己的信息庫，盡可能的減少資金調(diào)動過程中沖突情況的發(fā)生，有效提升資金統(tǒng)籌管理效率。另一方面，當需要使用大量統(tǒng)籌資金時，企業(yè)應當遵循統(tǒng)一原則和流動性管理原則，經(jīng)過企業(yè)的管理層集體表決后才能調(diào)用。

4.創(chuàng)新資金統(tǒng)籌運營管理模式，提高資金利用率。

現(xiàn)階段企業(yè)資金管理模式向多元化發(fā)展，要想提高資金統(tǒng)籌管理水平，企業(yè)應當與時俱進，積極更新管理理念，根據(jù)企業(yè)實際管理情況創(chuàng)新合理的資金統(tǒng)籌管理模式，比如，企業(yè)可以充分利用資金轉(zhuǎn)移定價模式，根據(jù)實際情況，將資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務用FTP 價格購買或以FTP 價格進行轉(zhuǎn)移。首先，企業(yè)可以在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上，制定資金存放制度，規(guī)范存放管理流程，提高資金流動的透明化，將各項管理制度落實到位，促進相關(guān)管理工作的順利運行。其次，企業(yè)應當完善預算管理方案，要求相關(guān)工作人員嚴格按照管理方案開展工作，將資金流動情況如實記錄下來，保證企業(yè)統(tǒng)籌資金得到有效利用。再次，企業(yè)應當設立專門的資金統(tǒng)籌運營管理團隊，負責資金統(tǒng)籌運營管理的監(jiān)督工作，將企業(yè)資金統(tǒng)籌運營管理的優(yōu)勢充分發(fā)揮出來，從根本上保障企業(yè)資金安全，最大化的減少企業(yè)資金風險問題，促使資金得到良性使用。最后，企業(yè)應當設立統(tǒng)籌資金管理協(xié)調(diào)機構(gòu)，應用統(tǒng)一化的資金管理辦法，從整體上提高管理的實效性，保障企業(yè)資金統(tǒng)籌運營管理工作的正常實施。此外，企業(yè)應當根據(jù)實際情況進行資金核算，做好財務報告，加強對企業(yè)資產(chǎn)信息的管理，為企業(yè)制定出科學有效的經(jīng)營發(fā)展策略。為了保障企業(yè)的健康發(fā)展，需要對統(tǒng)籌資金管理協(xié)調(diào)機構(gòu)進行實質(zhì)性登記，并且建立企業(yè)預算機制和結(jié)算機制，企業(yè)的內(nèi)部審計部門應當加大對資金使用情況的監(jiān)管力度，確保各項管理制度落實到位，將資金監(jiān)管作用充分體現(xiàn)出來。

5.提高相關(guān)管理人員的專業(yè)素質(zhì)。

由于企業(yè)各個工作崗位的人員工作內(nèi)容不同，不同工作對工作人員的能力需求也不同。作為企業(yè)資金統(tǒng)籌運營管理的管理人員，不僅要合理分配企業(yè)內(nèi)部資金，有效調(diào)動企業(yè)統(tǒng)籌資金，而且要尋求并抓住企業(yè)運行時的發(fā)展機會，為企業(yè)獲取更多的經(jīng)濟利益。企業(yè)資金統(tǒng)籌運營管理對工作人員的要求要比其他部門要求高，相關(guān)工作人員不僅要具備專業(yè)知識和專業(yè)技能，還應具有一定的專業(yè)素養(yǎng)。所以，企業(yè)加強人員培養(yǎng)，不斷提升管理水平，進一步提高相關(guān)管理人員的專業(yè)素質(zhì)。企業(yè)應當制定系統(tǒng)化的培訓計劃，加強對相關(guān)工作人員的培訓，引導他們積極參與到培訓活動中，圍繞專業(yè)技能和道德素質(zhì)進行培養(yǎng)，促使他們法律意識的增強，進一步提升專業(yè)素養(yǎng)。

四、結(jié)束語

綜上所述，企業(yè)資金統(tǒng)籌運營管理是一項復雜而關(guān)鍵的工作，在企業(yè)發(fā)展中起著至關(guān)重要的作用。在日益激烈的市場競爭環(huán)境下，企業(yè)要想占據(jù)優(yōu)勢，必須要正確認識到企業(yè)現(xiàn)存的問題，并且采取有效措施解決，全面提高自身的預算管理水平，提高自身市場競爭力。同時，企業(yè)還要保障資金調(diào)動的合理性和流暢性，保障企業(yè)始終處于正常的運行狀態(tài)，推動企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。