□馮 靜

（貴州桐梓農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，貴州 遵義 563200）

堅決打好防范化解金融風險攻堅戰(zhàn)是金融工作的重要目標，農(nóng)村商業(yè)銀行的主要業(yè)務對象是“三農(nóng)”經(jīng)濟。

近年來，銀行商業(yè)貸款風險頻繁出現(xiàn)，并且呈逐漸增長的態(tài)勢，貸款風險防控難度較大。在此背景下，研究農(nóng)村商業(yè)銀行貸款風險管理至關重要。

1 農(nóng)村商業(yè)銀行貸款風險管理現(xiàn)狀

1.1 數(shù)量與規(guī)模

在新時代發(fā)展背景下，國內(nèi)對“三農(nóng)”問題重視程度越來越高，農(nóng)村金融也備受關注，農(nóng)村商業(yè)銀行成為當前和未來發(fā)展農(nóng)村金融的主力。

據(jù)統(tǒng)計，近年來農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展規(guī)模不斷擴大，已從2012 年的337 家增長到2020 年的1 539 家，如圖1 所示。農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展機遇的到來，證明其改制是正確的實踐，也證明農(nóng)村金融發(fā)展需求呈現(xiàn)不斷增長的趨勢[1]。

圖1 2012—2020 年農(nóng)村商業(yè)銀行法人機構(gòu)數(shù)量走勢

隨著農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展規(guī)模的擴大，其資產(chǎn)規(guī)模也不斷擴大，增加了資產(chǎn)管理的壓力，使得潛在風險逐漸加大。

據(jù)統(tǒng)計，截至2020 年12 月，總資產(chǎn)33.4 萬億元，總負債30.83 萬億元，不良貸款余額7 127 億元，如圖2 所示。

圖2 2015—2020 年國內(nèi)農(nóng)商行總資產(chǎn)和總負債統(tǒng)計

1.2 農(nóng)村商業(yè)銀行貸款風險的特征

貸款風險具有不確定性。防范和化解風險是金融風險防控的主題，配套完善的金融防控體系格外重要。在選擇投資之前需進行客觀評估，作出謹慎的投資決定。農(nóng)村商業(yè)銀行貸款風險具有易發(fā)性、擴散性、隱蔽性等特征[2]，風險一旦產(chǎn)生，就會造成損失。

1.3 農(nóng)村商業(yè)銀行貸款風險的種類

1.3.1 信用風險

因違約造成借款企業(yè)或借款人無法按期還款的風險。這種風險事先無法準確預測，也無法規(guī)避和有效控制。

1.3.2 政策風險

因調(diào)整經(jīng)濟政策或財稅政策產(chǎn)生的風險?？梢酝ㄟ^調(diào)整政策實現(xiàn)對農(nóng)村商業(yè)銀行的調(diào)控，從而達到穩(wěn)定農(nóng)村物價的目的。

1.3.3 市場風險

因市場供求變化或者市場價格變化產(chǎn)生的風險。農(nóng)村商業(yè)銀行要高度關注市場風險，通過市場價格分析市場變動，從而調(diào)整貸款額度，防范市場風險。

1.3.4 操作風險

因人為失誤、操作不當?shù)仍斐傻娘L險。每個人的習慣和思維各有不同，所以操作風險無法事先預知。

1.3.5 經(jīng)營風險

因經(jīng)營管理不當造成損失、破產(chǎn)的風險。例如，經(jīng)濟形勢好，銀行容易發(fā)放貸款；經(jīng)濟形勢不景氣，企業(yè)經(jīng)營較為困難，銀行不易發(fā)放貸款。特別是涉農(nóng)企業(yè)，一旦遇到自然災害，經(jīng)營狀況就會惡化。經(jīng)營風險是農(nóng)村商業(yè)銀行貸款中較為常見的風險。

1.3.6 流動性風險

因資金周轉(zhuǎn)危機無法償還債務的風險。農(nóng)村商業(yè)銀行應留足備用現(xiàn)金，以備不時之需。

2 農(nóng)村商業(yè)銀行貸款風險產(chǎn)生的原因

2.1 環(huán)境因素

環(huán)境是農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的重要因素[3]。經(jīng)營狀況、發(fā)展活力等社會環(huán)境可能對農(nóng)村商業(yè)銀行貸款產(chǎn)生嚴重影響。環(huán)境因素可分為經(jīng)濟環(huán)境、政策環(huán)境、信用體系、法制環(huán)境等。

經(jīng)濟環(huán)境方面，整體經(jīng)濟發(fā)展趨勢穩(wěn)定。在平穩(wěn)的經(jīng)濟環(huán)境下，資金產(chǎn)生增值回報的期限不斷延長，部分產(chǎn)業(yè)會遇到資金流動性問題。

政策環(huán)境方面，隨著國內(nèi)政策調(diào)整，金融監(jiān)管越發(fā)嚴格，特別是對房產(chǎn)泡沫的抑制，導致房產(chǎn)企業(yè)資金鏈趨于緊張，地方要求農(nóng)村商業(yè)銀行向其提供貸款，行政干預政策易造成貸款風險。

信用體系方面，目前，信用體系建設任重而道遠，由于大眾心理無法預測，有部分借款企業(yè)或借款人向農(nóng)村商業(yè)銀行提供虛假信息，在一定程度上增加了貸款風險。

法制環(huán)境方面，法律對于農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)管力度較大，但是對于借款企業(yè)或借款人的約束相對較小，使得大量農(nóng)村貸款回收艱難，提高了農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率。

據(jù)統(tǒng)計，2020 年國內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款額為7 127 億元，2015—2020 年農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率呈逐年上漲態(tài)勢，如圖3 所示。

圖3 2015—2020 年農(nóng)商行不良資產(chǎn)

2.2 企業(yè)因素

農(nóng)村商業(yè)銀行與企業(yè)聯(lián)系密切，企業(yè)的經(jīng)營狀況、“影子銀行”風險傳染、擔保公司等直接影響農(nóng)村商業(yè)銀行貸款風險。企業(yè)自身管理不善、經(jīng)營決策不科學、投資方向失誤、扶持夕陽產(chǎn)業(yè)等容易造成貸款風險。各種惡意擔保、無序競爭擠占了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展空間，導致借款者減少，加大了農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風險。對于農(nóng)村商業(yè)銀行而言，擔保是把“雙刃劍”，使得農(nóng)村商業(yè)銀行審查貸款不嚴格，增加放貸資金，加大回收貸款的風險。

2.3 自身因素

目前，農(nóng)村商業(yè)銀行的準入門檻較低。培訓工作開展不及時、員工對貸款等業(yè)務流程掌握不熟練，導致工作中存在操作風險。與國有大型商業(yè)銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行普遍存在人員素質(zhì)參差不齊、缺乏產(chǎn)品創(chuàng)新、業(yè)務類型單一等問題，導致信息不對稱，極易產(chǎn)生貸款風險[4]。

小微貸款業(yè)務仍不是農(nóng)村商業(yè)銀行的重要業(yè)務，尚未實現(xiàn)全面推廣。管理運營模式和方式落后，無法滿足防范貸款業(yè)務風險的需求，過多傾向于定性層面的研究，對于量化評價手段較少。

在貸款風險管理過程中，缺乏對貸款業(yè)務適用性的深入研究。雖然采用了類比分析、歷史經(jīng)驗分析等方法，但是缺乏對定量方法的運用，風險評估體系不夠健全，無法估量農(nóng)村商業(yè)銀行信用風險問題、風險集中度和風險發(fā)生概率。倘若沒有預測市場風險發(fā)生概率，就無法真正防控風險，會極大提高風險發(fā)生的可能性。

內(nèi)部控制體系不完善。農(nóng)村商業(yè)銀行的部分業(yè)務已經(jīng)不能滿足金融監(jiān)管的需求，內(nèi)部控制仍然存在漏洞，無法及時跟進配套內(nèi)控機制，會加大貸款風險。風險分配體系缺乏科學性和合理性、部門職能定位不夠明確、決策與管理方面可能存在越權(quán)現(xiàn)象。同時，風險預警系統(tǒng)缺乏風險防范意識，無法發(fā)揮實質(zhì)作用。

農(nóng)村商業(yè)銀行信息系統(tǒng)建設推進緩慢，更新?lián)Q代不及時，業(yè)務無法滿足時代的發(fā)展需求，大數(shù)據(jù)的應用與分析不到位，全面風險管理的理念沒有深入人心，欠缺通過信息技術(shù)識別風險的能力。同時，沒有將員工的操作系統(tǒng)納入風險管理體系，不能及時發(fā)現(xiàn)操作風險，風險管理亟須技術(shù)推動。

3 防范和化解農(nóng)村商業(yè)銀行貸款風險的對策建議

3.1 健全風險防范預警體系

健全完善農(nóng)村商業(yè)銀行風險防范預警體系，能促使工作人員規(guī)范自身行為，使操作更加標準，準確預報潛在的貸款風險，有效處置風險。預警體系具有全面性、敏銳性、時效性等特征，推動了農(nóng)村商業(yè)銀行的高質(zhì)量發(fā)展[5]。預警體系需有定量的指標，設置準確的臨界值，確保數(shù)據(jù)出現(xiàn)異常后及時響應。完善的信息數(shù)據(jù)有利于長期監(jiān)控借款者信息的準確性，有效規(guī)避風險。建立健全完善、科學、合理、有效的風險防范預警體系，對農(nóng)村商業(yè)銀行貸款風險具有抑制作用。

3.2 創(chuàng)新經(jīng)營業(yè)務方式

農(nóng)村商業(yè)銀行市場廣闊，應主動探索更加豐富的金融產(chǎn)品、業(yè)務、服務等，更好地防范和化解金融風險。充分發(fā)揮農(nóng)村商業(yè)銀行的中介作用，開拓業(yè)務服務渠道。健全完善農(nóng)村商業(yè)銀行代收代付制度，增強相關業(yè)務的實效性。

推動農(nóng)村商業(yè)銀行信息化建設，運用大數(shù)據(jù)、人工智能、物聯(lián)網(wǎng)等先進技術(shù)，打造“智慧銀行”“手機銀行”等品牌。開展市場業(yè)務推廣工作，宣傳農(nóng)村商業(yè)銀行政策與業(yè)務。建立健全銀行內(nèi)控機制，確保農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)健運營[6]。

3.3 規(guī)避貸款集中度風險

設定農(nóng)村商業(yè)銀行貸款金額上限，防止出現(xiàn)單一借款企業(yè)或借款人貸款過度集中的情況。明確取款區(qū)間，助推農(nóng)村商業(yè)銀行回收資金，緩解貸款資金壓力，避免流動性風險[7]。采取多種措施防范貸款集中度風險，從而避免因貸款風險造成損失。健全完善的農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度，循序漸進、與時俱進，不斷總結(jié)相關經(jīng)驗[8]。

3.4 創(chuàng)新抵御風險的金融產(chǎn)品

農(nóng)村商業(yè)銀行受自身發(fā)展環(huán)境的限制，在業(yè)務發(fā)展中缺乏抵御高風險的金融產(chǎn)品，無法拓寬農(nóng)村市場。需創(chuàng)新更多適用于不同群體、不同區(qū)域的金融產(chǎn)品，研發(fā)對農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民以及涉農(nóng)企業(yè)具有吸引力的金融產(chǎn)品，使其符合市場價值，更好地防范和化解市場風險。農(nóng)村商業(yè)銀行應創(chuàng)新種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)大戶授信貸款、“公司+農(nóng)戶+專業(yè)合作社”貸款、林權(quán)抵押貸款、青年創(chuàng)業(yè)擔保貸款等多元化的貸款產(chǎn)品，分散風險，提升自身發(fā)展優(yōu)勢和競爭力[9]。

4 結(jié)束語

將新發(fā)展理念貫徹到“三農(nóng)”工作中，推動了農(nóng)村經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。農(nóng)村商業(yè)銀行提供的大量貸款資金解決了融資貴、融資難的問題，但是“三農(nóng)”的發(fā)展會受多種因素影響，極易引發(fā)復雜多變的風險。農(nóng)村商業(yè)銀行應健全完善可操作性強、競爭力強的風險防范體系。同時，對貸款風險給予更多的支持與關注，提高經(jīng)濟效益，發(fā)揮社會效益。