李春紅

摘要：隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展以及經(jīng)濟全球化的深入，企業(yè)集團已經(jīng)成為我國經(jīng)濟組織中的重要組成部分，其規(guī)模不斷擴大、成員不斷增多、經(jīng)營范圍不斷多樣化、結(jié)構(gòu)不斷復(fù)雜等特點使得其資金管理中存在不可忽視的問題，本文從企業(yè)集團實施統(tǒng)籌管理這一比較集中的資金管理方式出發(fā)，對其現(xiàn)狀進行分析，并提出有關(guān)的解決建議，以期有一定的現(xiàn)實指導(dǎo)意義。

關(guān)鍵詞：資金;統(tǒng)籌管理;集團理財

在現(xiàn)代的集團企業(yè)管理工作實施過程中，資金的管理是其中核心內(nèi)容，只有真正地保障資金管理這項工作有效的開展和實施，才能夠推動集團企業(yè)的發(fā)展和進步。在以往的集團企業(yè)發(fā)展階段，資金的管理和理財工作的實施都遇到了不同程度的問題和困難，這也影響了企業(yè)的良好發(fā)展和進步。所以文章在資金統(tǒng)籌管理風(fēng)險控制的原則上，了解資金統(tǒng)籌管理的必要性，以及其中存在的問題，找到合理有效的實施方法和策略，力求能夠在集團理財工作實施過程中，對資金統(tǒng)籌管理這一模式進行有效的應(yīng)用，從而提高集團企業(yè)資金管理工作實施的效果，為企業(yè)后續(xù)的發(fā)展做好堅實的鋪墊。

一、資金統(tǒng)籌管理的風(fēng)險控制原則

企業(yè)集團內(nèi)部總體資金統(tǒng)籌管理的過程中，想要對風(fēng)險進行有效地防范，就需要遵循相應(yīng)的原則。

第一方面就是內(nèi)部控制原則。風(fēng)險大多數(shù)可以劃分為內(nèi)部和外部這兩種風(fēng)險的類型。與外部風(fēng)險相比較能夠看出，在其生產(chǎn)經(jīng)營的所有環(huán)節(jié)中，內(nèi)部的風(fēng)險是在生產(chǎn)經(jīng)營開始到結(jié)束都一直存在的一種風(fēng)險類型。所以想要針對內(nèi)部的風(fēng)險進行有效的分辨，就需要在經(jīng)營環(huán)節(jié)，評估風(fēng)險大小，也需要提出風(fēng)險有效控制的具體方案以及實施的手段，這樣的內(nèi)容顯得至關(guān)重要。風(fēng)險的管理其最終的目的就是，對風(fēng)險進行有效的控制，在集團的工作開展過程中，資金管理階段信息的收集，也是風(fēng)險控制最為基礎(chǔ)性的一項內(nèi)容，更是基礎(chǔ)的保障。如果存在著信息貧乏的現(xiàn)象，那么風(fēng)險管理這項工作則無法有效地開展實施和進行，所以內(nèi)部控制這項工作更是需要以信息的收集作為核心，為其提供便利的條件和渠道，保證集團內(nèi)部在進行風(fēng)險防范的過程中，能夠降低總體經(jīng)營的成本，也能夠為內(nèi)部的控制工作在開展階段，發(fā)揮出基礎(chǔ)性保障的作用。

第二方面就是需要群體參與。這樣的原則給予支持和保障，風(fēng)險管理這項工作需要企業(yè)集團內(nèi)部所有的人員參與其中，因為每一個人都是企業(yè)工作實施階段的核心保障，能夠為集團的發(fā)展和進步提供有力的支持。所以對于風(fēng)險的管理以及風(fēng)險的控制這些工作來說，全員的參與能夠恰好地使整個工作控制在一個統(tǒng)一管理的體系過程之中。與此同時，企業(yè)集團內(nèi)部風(fēng)險管理在實施的階段，也需要相應(yīng)的進行風(fēng)險有效的控制，例如：全體的成員都需要貫徹風(fēng)險管理的思想，并且參與到內(nèi)部風(fēng)險管理的過程之中，這樣才能夠使整個管理的措施得到最大程度的落實，更是能夠在具體工作實施的流程中，合理地進行風(fēng)險的控制，不放過任何管理的死角，提高全員參與的優(yōu)勢和原則性特點。

二、資金統(tǒng)籌管理在集團理財中的必要性

對于集團企業(yè)來說，在其資金管理的過程之中所呈現(xiàn)出的管理模式是多種多樣的，所以在實際工作開展階段，還需要在其具體的資金管理模式基礎(chǔ)上核心，把系統(tǒng)內(nèi)資金的管理實際情況進行深入的分析，從而實行統(tǒng)籌管理這樣的模式，這才能夠達到管理工作開展的最佳效果。集團中實行當(dāng)前戰(zhàn)略經(jīng)營的目標，就需要與公司經(jīng)營的模式相互適應(yīng)和匹配，利用現(xiàn)金的流量，以及結(jié)存量實現(xiàn)管理工作開展的效果最大化。集團內(nèi)部對于分公司管理的模式，也需要在傳統(tǒng)的承包經(jīng)營制度，過渡到職業(yè)經(jīng)理人這樣的制度，在實施轉(zhuǎn)變的過程中，使股東對職業(yè)的經(jīng)理給予一定的監(jiān)督，這也能夠減少由于信息不對稱而造成的負面影響。

財務(wù)的管理在企業(yè)管理過程中所起到的作用是核心性的，也是至關(guān)重要的一個位置，所以想要提高企業(yè)內(nèi)部運營工作開展整體的效果和效率，就需要健全和完善集團內(nèi)部財務(wù)管理工作開展的整體效果，也能夠在正確管理機構(gòu)的實施過程中，使集團財務(wù)管理工作真正的成為資金管理的核心，以及重點保證會計核算和監(jiān)督是最為基礎(chǔ)的高效的管理工作實施核心。隨著集團的發(fā)展，其所能夠承擔(dān)的業(yè)務(wù)量也會成倍的增長，所以相應(yīng)資金的周轉(zhuǎn)量就需要不斷的增加。因此，集團內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營的風(fēng)險都在不斷的加大，只有通過統(tǒng)籌資金的管理，才能夠合理的對系統(tǒng)內(nèi)部資金的使用情況進行優(yōu)化和管理，也能夠發(fā)揮集團內(nèi)部綜合資金管理的效果和實力，提高行業(yè)競爭的整體水平，保證集團在市場內(nèi)部具有一定的占有率，維持集團持續(xù)穩(wěn)定健康的發(fā)展。因此也能夠看出，資金統(tǒng)籌的管理在集團理財?shù)倪^程中具有一定的必要性。

三、集團理財中存在的問題

在集團的企業(yè)內(nèi)部擁有著一定管理資金的思想意識，是當(dāng)前很多集團發(fā)展過程中所呈現(xiàn)出的現(xiàn)狀，因為企業(yè)內(nèi)部已經(jīng)意識到較高的利潤，并不等同于資金的充盈。但實際上在資金管理的過程中，依然還存在著一系列的問題，正是由于這些問題的出現(xiàn)，影響了企業(yè)內(nèi)部資金管理工作開展的整體效果，也導(dǎo)致了集團在理財?shù)墓ぷ髦杏龅搅酥刂氐恼系K。

第一方面就是并沒有真正的建立起資金管理的規(guī)章制度，或者已經(jīng)有所建立，但是并沒有遵循這些制度。在實際管理工作開展的過程中，只有一部分企業(yè)建立起了預(yù)算管理這一制度的模式，但是整體的制度在建設(shè)的過程中形同虛設(shè)，或者是制度建設(shè)的指標和設(shè)計工作開展并不合理，沒有按照相應(yīng)的規(guī)定對業(yè)務(wù)進行處理，也不能夠真正的提供恰當(dāng)合理有效的考核依據(jù)。除此之外，有些集團的企業(yè)在實際工作開展的過程中，并沒有建立起合理的制度，這也導(dǎo)致資金在收支的過程中缺乏統(tǒng)一的平衡性效果，管理的約束辦法也沒有發(fā)揮出自身的作用，最終導(dǎo)致現(xiàn)金流量的失衡，利潤的實現(xiàn)和現(xiàn)金的流入呈現(xiàn)出不一致的情況，企業(yè)內(nèi)部也會由于資金的流動不暢，陷入經(jīng)營的困境之中。

第二方面就是資金在管理的過程中，其手段和方法相對來說，呈現(xiàn)出之后的情況。因為企業(yè)集團內(nèi)部的成員較多，或者有些集團出現(xiàn)了跨區(qū)經(jīng)營的情況。如果集團內(nèi)部缺乏統(tǒng)一資金管理的體系建立，那么子公司和相關(guān)的機構(gòu)之間就不能夠形成一個完善的資金流動的信息模式。不僅如此，企業(yè)各個層面或多或少都存在著截留財務(wù)信息，提供虛假財務(wù)信息這樣的情況，所以高層也難以獲取準確的財務(wù)信息，這些都增加了企業(yè)在經(jīng)營管理過程中所面臨的一系列風(fēng)險。

四、資金統(tǒng)籌管理在集團理財中的運用策略

（一）建立集團統(tǒng)一的資金結(jié)算管理制度

資金的統(tǒng)籌管理這一模式所提出最基本的要求就是，在掌握現(xiàn)金流之后，實施有效的統(tǒng)籌管理資金統(tǒng)一的結(jié)算，是集團企業(yè)內(nèi)部對成員和企業(yè)資金流量進行控制的一個有效的措施。所以需要對資金的管理、籌資、投資等各方面給予高度的重視，掌握統(tǒng)一管理的方法，才能夠?qū)崿F(xiàn)管理工作開展效果的最大化。實際上這種管理的模式，在國內(nèi)外很多大型企業(yè)都已經(jīng)得到了廣泛的應(yīng)用。國際上比較著名的就是GE公司的現(xiàn)金池這一管理的方法。國內(nèi)開展較為成功的就是中石油和廣東交通集團，其中公司設(shè)立一個母公司的賬戶，每天下午四點鐘銀行自動對子公司賬戶進行掃描，把賬戶清零。這種做法就能夠?qū)崿F(xiàn)集團內(nèi)部成員企業(yè)對資源的有效共享，也能夠使集團內(nèi)部的成員及企業(yè)的資金，可以集中深入到一個現(xiàn)金池中，企業(yè)內(nèi)部的成員可以根據(jù)集團財務(wù)管理工作的要求和條件，對現(xiàn)金池內(nèi)部的資金進行使用。通過這樣的模式就能夠提高企業(yè)資金利用的整體效率，也能夠通過不同管理的方法，對可用的額度進行控制，降低了資金的風(fēng)險。這樣的管理方法能夠真正的在資金集中管理的制度支持下，使企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理工作的開展，真正的實現(xiàn)最佳的模式，也能夠在統(tǒng)籌管理的過程中，為企業(yè)理財工作的實施找到最佳的開展方法。

（二）完善預(yù)算體系，嚴格過程管理

集團內(nèi)部需要首先制定相對比較全面的預(yù)算規(guī)劃工作，準確有效的預(yù)算是資金在集中管理過程中最為核心的保障，也是前提的內(nèi)容預(yù)算工作的嚴格執(zhí)行，是實現(xiàn)現(xiàn)金集中管理最為基礎(chǔ)的保障性內(nèi)容。所以集團企業(yè)內(nèi)部也需要加強預(yù)算編制所呈現(xiàn)出的科學(xué)性，對預(yù)算的項目進行有效的改進和修正，提高預(yù)算所具有的可操作性特點。除此之外，更是需要創(chuàng)新集團內(nèi)部預(yù)算管理工作實施的流程，在資金管理工作開展的過程中，嚴格的按照相應(yīng)的操作加強項目的管理，包括：應(yīng)收帳款的管理、貨款的回籠等，這些都能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)內(nèi)部資金的統(tǒng)籌管理，提高工作實施的整體效果。

（三）建立高素質(zhì)高技能的專業(yè)人才隊伍

在資金統(tǒng)籌管理的過程中，不僅僅需要考慮到集團內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置的問題，更是需要專業(yè)化人才給予支持，因為企業(yè)的發(fā)展過程中，企業(yè)的競爭等同于人才的競爭，只有人才發(fā)展的達到一個頂峰的效果，那么企業(yè)才能夠在高技術(shù)高能力人才的支持下，走上全新發(fā)展和改革的方向。所以在企業(yè)內(nèi)部想要真正地實現(xiàn)資金統(tǒng)籌的管理，并且通過正確的集團理財工作，實現(xiàn)企業(yè)后續(xù)良好的發(fā)展態(tài)勢，就需要收納和聘用更多具有扎實管理基礎(chǔ)的人才，使人才能夠?qū)θ粘５臉I(yè)務(wù)資金結(jié)算的業(yè)務(wù)，還有會計的核算等各方面的業(yè)務(wù)進行統(tǒng)籌的管理。同時，也需要結(jié)合企業(yè)內(nèi)部資金的收支情況，了解在管理上所存在的漏洞，及時給予彌補，相關(guān)的人員也需要運用金融法律的知識，發(fā)揮出自身在資金統(tǒng)籌這一管理工作開展過程中所呈現(xiàn)出的作用和特色，減少工作實施階段核算的失誤風(fēng)險，以及舞弊的風(fēng)險，這樣的工作在開展的過程中，都能夠最大程度的達到集團理財工作開展的目標和效果，也能夠提高其整體管理工作實施的質(zhì)量。因此，在人才的隊伍建設(shè)上就需要對這些因素進行考量，提高招聘的要求，使企業(yè)內(nèi)部人才的聘用門檻升高，通過定期的培訓(xùn)等，保證內(nèi)部現(xiàn)有的工作人員自身的綜合素質(zhì)能力水平得到提升。這些都能夠使人才更好的勝任統(tǒng)籌管理這一工作，也能夠為集團內(nèi)部資金的管理找到全新的開展和實施方式。

（四）創(chuàng)新企業(yè)資金統(tǒng)籌管理理念

在當(dāng)前我國社會城市發(fā)展的速度不斷加快的過程中，胡林旺的科學(xué)技術(shù)為很多事業(yè)的發(fā)展起到了有力的推動性作用，因此，在這樣的環(huán)境和背景下，企業(yè)內(nèi)部日常的資金想要恰當(dāng)、合理的進行統(tǒng)籌管理，就需要擁有著相對比較廣泛的應(yīng)用性。特別是現(xiàn)階段的集團管理資金的統(tǒng)籌，所占有的比重是日益增加的，所以企業(yè)內(nèi)部更是需要給予相關(guān)工作足夠的重視程度，針對數(shù)據(jù)信息化的處理，以及財務(wù)的合理管理理念進行有效的劃分，這樣才能夠使集團向著更高層次的方向走發(fā)展。

與此同時，企業(yè)在管理的過程中，其整體的管理模式，也需要真正的樹立起具有正確性的思想，對統(tǒng)籌管理思想的意識進行優(yōu)化控制，利用相對比較先進的技術(shù)和內(nèi)容，發(fā)揮出管理的優(yōu)勢，使整個管理工作真正地向著全新的方向發(fā)展。可以把系統(tǒng)規(guī)范化工作流程融入其中，也可以保證相關(guān)工作人員在接受能力培養(yǎng)的階段，不斷的成長和進步，這樣才能夠真正的利用專業(yè)化技術(shù)的水平，使相關(guān)工作者在大數(shù)據(jù)的背景下，對企業(yè)資金統(tǒng)籌管理的模式進行有效的創(chuàng)新，從而發(fā)揮出高科技的優(yōu)勢，推動企業(yè)集團的進步。

（五）建立健全信息化資金統(tǒng)籌管理體系

在集團的管理工作開展和實施的過程中，針對制度進行制定的階段，需要根據(jù)經(jīng)濟管理工作開展的實際現(xiàn)狀，最大程度的分析其中所包含的具體經(jīng)濟制度和體制的模式制定，利用經(jīng)濟管理工作開展過程中所具有的優(yōu)勢，真正的發(fā)揮出統(tǒng)籌管理在集團舉足輕重的地位和作用，這樣才能夠使整個管理的制度擁有一定的完整性，幫助企業(yè)向著高速方向的發(fā)展，提高集團內(nèi)部所擁有的經(jīng)濟收益，也能夠把整體的結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化。

實際上，在集團中統(tǒng)籌的資金管理是階級制度的核心所在，也是管理過程中最為重要的一種手段，一個集團想要得到全新的發(fā)展，就需要對統(tǒng)籌的管理思想進行有效的改革完善和創(chuàng)新，需要保障企業(yè)在工作開展的過程中，能夠最大程度的適應(yīng)當(dāng)前時代發(fā)展所提出的需求，滿足最新時代變化過程中所呈現(xiàn)出的一系列狀態(tài)，只有這樣才能夠確保企業(yè)的長遠穩(wěn)定發(fā)展的過程中，找到最終所需要立足的目標。也能夠在資金統(tǒng)籌管理的模式創(chuàng)新階段，結(jié)合當(dāng)前的市場發(fā)展現(xiàn)狀，為企業(yè)的進步找到全新的發(fā)展方向。

與此同時，更是需要在資金統(tǒng)籌管理的過程中，能夠保證集團企業(yè)內(nèi)部管理的模式進行不斷的升級和創(chuàng)新，因為只有在最新的環(huán)境背景下，把管理工作的開展形式進行有效的改革，才能夠真正的滿足人們對于集團企業(yè)發(fā)展的要求和預(yù)期。同時也能夠真正地把全新的管理手段，融入到企業(yè)的資金管理過程之中，實現(xiàn)資源的整合，提高企業(yè)內(nèi)部工作開展整體的效率，只有這樣才能夠使財務(wù)的決策真正的擁有科學(xué)的發(fā)展方向。這樣的工作開展流程，對于企業(yè)內(nèi)部資金的統(tǒng)籌管理這項工作的合理創(chuàng)新有著直接的影響，同時也有著相對較大推動性的作用。

（六）加強財務(wù)數(shù)據(jù)人才的建設(shè)，應(yīng)對時代的要求

企業(yè)內(nèi)部在大數(shù)據(jù)的時代背景下，實現(xiàn)資金統(tǒng)籌管理工作的創(chuàng)新和優(yōu)化，就需要保證信息化技術(shù)能夠與企業(yè)的發(fā)展相互結(jié)合，并且針對資金統(tǒng)籌管理的相關(guān)工作人員進行專業(yè)技能的培養(yǎng)。對于一些并不熟練掌握信息化技術(shù)的管理人員，更是需要積極的開展培訓(xùn)和引導(dǎo)的工作，邀請專業(yè)人員進入企業(yè)內(nèi)部開展講座，使企業(yè)的工作人員都能夠?qū)W習(xí)一些專業(yè)性理論的知識，加強實際操作練習(xí)的能力，以便于保證人員真正的能夠勝任大數(shù)據(jù)背景下所提出的崗位需求。同時，也能夠熟練地掌握各種網(wǎng)絡(luò)的技術(shù)，發(fā)揮出資金統(tǒng)籌管理人員的優(yōu)勢。在日常的工作中，更是需要加強對專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，更新人員知識儲備的量，不斷提高專業(yè)的技能，這樣才能夠?qū)崿F(xiàn)資金統(tǒng)籌管理模式的創(chuàng)新。

五、結(jié)束語

綜上所述，企業(yè)集團工作開展實施階段進行資金統(tǒng)籌的管理，對于資金的運轉(zhuǎn)以及管理工作效果的提升，有著非常重要的推動性的作用，也能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)的良好發(fā)展和進步，改善集團企業(yè)內(nèi)部資金失衡分配這些問題，杜絕和減少異地資金結(jié)算的實物現(xiàn)狀，幫助集團企業(yè)正確的運營走上全新的發(fā)展軌跡。所以本次文章的研究也是結(jié)合以上的內(nèi)容，在分析集團的理財工作實施階段，資金統(tǒng)籌管理存在問題的基礎(chǔ)上，提出有效的解決策略，希望能夠發(fā)揮出統(tǒng)籌資金管理這項工作的優(yōu)勢。在管理的過程中，加強風(fēng)險的控制，建立風(fēng)險防范的體系，吸引更多優(yōu)質(zhì)的資源，提高企業(yè)的信譽，從而為企業(yè)長遠健康的發(fā)展做出巨大的貢獻。

參考文獻：

[1]陳濤.人民銀行分支機構(gòu)信息化項目統(tǒng)籌建設(shè)路徑研究——基于云南全省信息化項目建設(shè)研究分析[J].金融科技時代，2021，29 （09）： 40-44.

[2]曾建中.新醫(yī)院財務(wù)制度實施后對公立醫(yī)院經(jīng)濟管理的分析[J].納稅，2021，15 （25）： 141-142.

[3]沈彥軍.強化預(yù)算收入統(tǒng)籌管理下的政府會計收入應(yīng)用實務(wù)探析——基于深化預(yù)算管理制度改革視角[J].財經(jīng)界，2021 （24）： 71-72.

[4]王敬蘭.基于風(fēng)險防范管理的企業(yè)資金管理模式的思考[J].中國中小企業(yè)，2021 （08）： 190-191.

[5]何對生.資金結(jié)算中心模式下的A企業(yè)集團資金管理風(fēng)險分析[J].商場現(xiàn)代化，2021 （14）： 93-95.

[6].管理創(chuàng)新? 績效提升? 東華六維一體管控平臺? 提升企業(yè)經(jīng)營管控能力[J].中國總會計師，2021 （06）： 34-35.

[7]韓海波.新時期高?？蒲虚g接費統(tǒng)籌管理路徑探究[J].研究與發(fā)展管理： 1-7.

3524500338269