朱承亮，王 珺

（1.中國社會科學(xué)院數(shù)量經(jīng)濟(jì)與技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究所，北京 100732；2.中國社會科學(xué)院戰(zhàn)略規(guī)劃與項目評估研究咨詢中心，北京 100732；3.中國社會科學(xué)院研究生院數(shù)量經(jīng)濟(jì)與技術(shù)經(jīng)濟(jì)系，北京 102488）

一、引言

世界發(fā)展史表明，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)科技的快速發(fā)展離不開研發(fā)經(jīng)費(fèi)的大量投入。當(dāng)今世界國家間經(jīng)濟(jì)科技競爭，越來越表現(xiàn)為以創(chuàng)新為基礎(chǔ)的競爭，世界各國在布局新一輪發(fā)展戰(zhàn)略時都強(qiáng)度創(chuàng)新驅(qū)動?？v觀全球，不少國家和地區(qū)均將研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入作為戰(zhàn)略性投入，大幅度增加研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入正成為世界國家和地區(qū)提升競爭力的重要戰(zhàn)略。中國科技實(shí)力在實(shí)現(xiàn)從難以望其項背到跟跑、并跑乃至領(lǐng)跑的歷史性跨越過程中，研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入起到了至關(guān)重要作用。研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入是保障一國贏得創(chuàng)新競爭的關(guān)鍵因素，是衡量一個國家和地區(qū)科技創(chuàng)新水平的一個重要指標(biāo)。研究表明，研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入對中國經(jīng)濟(jì)增長、全要素生產(chǎn)率、創(chuàng)新能力、產(chǎn)業(yè)產(chǎn)出、居民福利等均具有明顯正向作用（吳延兵，2006；蔣殿春和王曉嬈，2015；王錚等，2018）。

企業(yè)是開展創(chuàng)新活動的重要主體。我國高度重視并持續(xù)鼓勵企業(yè)加大研發(fā)力度，十九屆五中全會強(qiáng)調(diào)要強(qiáng)化企業(yè)創(chuàng)新主體地位，鼓勵企業(yè)加大研發(fā)投入，對企業(yè)投入基礎(chǔ)研究實(shí)行稅收優(yōu)惠，發(fā)揮大企業(yè)引領(lǐng)支撐作用，提升企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力?！吨腥A人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和2035 年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》指出要激勵企業(yè)加大研發(fā)投入，提升企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力。大企業(yè)創(chuàng)新活躍程度能客觀反映一個國家的創(chuàng)新能力，而企業(yè)研發(fā)投入行為則能反映企業(yè)創(chuàng)新活躍程度（崔維軍等，2015）。從《財富》全球500 強(qiáng)企業(yè)和《福布斯》全球上市公司排行榜中我國企業(yè)的表現(xiàn)來看，近年來我國企業(yè)的實(shí)力在不斷增強(qiáng)，華為、騰訊等企業(yè)有能力也有需求將更多的資金投向研發(fā)活動。但是，與世界主要創(chuàng)新型國家相比，我國企業(yè)研發(fā)活動仍存在不少短板。根據(jù)中國科學(xué)技術(shù)發(fā)展戰(zhàn)略研究院發(fā)布的《國家創(chuàng)新指數(shù)報告2020》，我國企業(yè)創(chuàng)新排名全球第11 位，但是我國企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)與工業(yè)增加值比重全球排名第16 位，與發(fā)達(dá)國家尚存在不小差距。

自2004 年歐盟首次發(fā)布《歐盟產(chǎn)業(yè)研發(fā)投資記分牌》（The EU Industrial R&D Investment Score-board）以來，截至2020 年底已經(jīng)連續(xù)逐年發(fā)布了16 次報告，該報告給出了全球企業(yè)研發(fā)投資總額排名情況，2004 年給出了全球研發(fā)投資總額最高的500 家企業(yè)排名情況，2005年擴(kuò)充到了700家，2006—2010年擴(kuò)充至1000家，2011年擴(kuò)充至1400家，2012年擴(kuò)充至1500家，2013年擴(kuò)充到了2000家，2013年至今擴(kuò)充至2500家。2020 年發(fā)布的《歐盟產(chǎn)業(yè)研發(fā)投資記分牌（2019）》收錄了2018 年全球研發(fā)投資總額最高的2500 家企業(yè)情況，這些企業(yè)分布在全球的44 個國家，累計研發(fā)投資額達(dá)8234.24 億歐元，比2017 年增長了8.9%，約占全球企業(yè)研發(fā)投資總額的90%。

企業(yè)創(chuàng)新活力既能反映我國創(chuàng)新效率和質(zhì)量，又能反映創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展的執(zhí)行效果。當(dāng)前，我國步入經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展新時代，我國創(chuàng)新能力從全面跟蹤進(jìn)入“三跑”并存階段，新時代下我國部分企業(yè)接近行業(yè)技術(shù)前沿。2018 年，為進(jìn)一步加強(qiáng)基礎(chǔ)科學(xué)研究，大幅提升原始創(chuàng)新能力，夯實(shí)建設(shè)創(chuàng)新型國家和世界科技強(qiáng)國的基礎(chǔ)，《國務(wù)院關(guān)于全面加強(qiáng)基礎(chǔ)科學(xué)研究的若干意見》提出建立基礎(chǔ)研究的多元化投入機(jī)制，增加企業(yè)對基礎(chǔ)研究的投入。那么，當(dāng)前我國企業(yè)研發(fā)活動現(xiàn)狀如何？與美國、日本等世界主要創(chuàng)新型國家相比還存在哪些差距？本文從研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入這一國際可比指標(biāo)出發(fā)，基于最新發(fā)布的《歐盟產(chǎn)業(yè)研發(fā)投資記分牌（2019）》和調(diào)研數(shù)據(jù)，分析我國企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入現(xiàn)狀，并與世界主要創(chuàng)新型國家進(jìn)行國際比較分析，剖析我國企業(yè)基礎(chǔ)研究投入不足的原因，提出加大企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入力度的對策建議。

二、文獻(xiàn)綜述

根據(jù)2019 年國家統(tǒng)計局印發(fā)的《研究與試驗發(fā)展（R&D）投入統(tǒng)計規(guī)范（試行）》（國統(tǒng)字（2019）47 號），“研發(fā)”是研究與試驗發(fā)展（research and experimental development）的簡稱，是指為增加知識存量及設(shè)計已有知識的新應(yīng)用而進(jìn)行的創(chuàng)造性、系統(tǒng)性工作，包括基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和試驗發(fā)展三種類型，基礎(chǔ)研究和應(yīng)用研究統(tǒng)稱為科學(xué)研究。早期研究認(rèn)為企業(yè)的本質(zhì)在于追求自身利潤最大化，企業(yè)開展研發(fā)活動的社會回報大于對企業(yè)的回報。因此導(dǎo)致企業(yè)對研發(fā)投入不重視（Nelson，1959；Arrow，1962）。但是，隨著科技是第一生產(chǎn)力的潛力逐步得到釋放，理論和實(shí)踐經(jīng)驗表明企業(yè)開展研發(fā)活動與創(chuàng)新能力提升之間有著密切關(guān)系，企業(yè)研發(fā)投入強(qiáng)度對企業(yè)盈利能力有顯著正向影響，且隨著時間推移，這種正向影響作用越強(qiáng)（劉云等，2020）。特別的，基礎(chǔ)研究作為企業(yè)創(chuàng)新的重要來源，企業(yè)加大基礎(chǔ)研究力度對于企業(yè)創(chuàng)新和經(jīng)濟(jì)績效具有積極影響（Mansfield，1980），尤其是能為企業(yè)突破性創(chuàng)新積累相應(yīng)的創(chuàng)新能力（眭紀(jì)剛等，2013）。在知識經(jīng)濟(jì)和全球化競爭日益激烈的今天，企業(yè)進(jìn)行科學(xué)研究可以使得一國企業(yè)有能力有效地嵌入到全球知識網(wǎng)絡(luò)中，吸收和利用其中的知識和技能（Salter 和Martin，2001）。

學(xué)界對我國企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入及結(jié)構(gòu)情況進(jìn)行了大量分析，在國際比較基礎(chǔ)上指出了我國與世界主要創(chuàng)新型國家之間的差距。英英等（2012）基于第二次R&D 資源清查數(shù)據(jù)，分析了我國服務(wù)業(yè)企業(yè)研發(fā)投入現(xiàn)狀及國際比較情況，發(fā)現(xiàn)受服務(wù)業(yè)本身特性和所處發(fā)展階段限制，我國服務(wù)業(yè)研發(fā)投入規(guī)模較低，居世界第8 位。玄兆輝和呂永波（2013）認(rèn)為我國企業(yè)研發(fā)投入存在研發(fā)強(qiáng)度低、科學(xué)研究比重低、高技術(shù)研發(fā)占比低等結(jié)構(gòu)性問題，導(dǎo)致我國企業(yè)研發(fā)活動質(zhì)量不高，影響企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新主體地位的真正確立。一些研究也基于《歐盟產(chǎn)業(yè)研發(fā)投資記分牌》數(shù)據(jù)，對我國企業(yè)研發(fā)活動進(jìn)行了國際比較分析。崔維軍等（2015）基于2013 年歐盟產(chǎn)業(yè)研發(fā)投入報告，以研發(fā)投入50 強(qiáng)企業(yè)為研究對象，發(fā)現(xiàn)我國研發(fā)投入50 強(qiáng)企業(yè)主要分布在低研發(fā)強(qiáng)度產(chǎn)業(yè)中，研發(fā)投入增長率高，華為、中興等少數(shù)企業(yè)研發(fā)投入增長迅猛，但在研發(fā)投入、研發(fā)強(qiáng)度、研發(fā)集中度等方面與美國、日本、韓國等世界主要創(chuàng)新型國家尚有較大差距。孫瑩（2018）基于2016 年全球研發(fā)投資2500 強(qiáng)企業(yè)數(shù)據(jù)，從企業(yè)研發(fā)投資規(guī)模、研發(fā)強(qiáng)度等方面比較分析了我國與美日英法德韓等國家之間的差別，研究發(fā)現(xiàn)大型跨國公司全面引領(lǐng)世界企業(yè)研發(fā)，發(fā)達(dá)國家仍是全球研發(fā)活動的主要源頭和載體，我國企業(yè)研發(fā)活躍度不斷提升，已經(jīng)成為推動全球創(chuàng)新不可忽視的重要力量，但是我國企業(yè)研發(fā)投資強(qiáng)度與世界主要創(chuàng)新型國家仍有一定差距。但需要指出的是，這些研究都是基于2016 年之前數(shù)據(jù)得到的結(jié)論，當(dāng)前我國企業(yè)創(chuàng)新進(jìn)入規(guī)模提升、形式豐富、潛力強(qiáng)勁的快速發(fā)展期，這些研究結(jié)論尚不足以指導(dǎo)當(dāng)前我國企業(yè)高質(zhì)量創(chuàng)新發(fā)展。

基礎(chǔ)研究是一種不預(yù)設(shè)任何特定應(yīng)用或使用目的的實(shí)驗性或理論性工作，其主要目的是為獲得（已發(fā)生）現(xiàn)象和可觀察事實(shí)的基本原理、規(guī)律和新知識，其成果通常表現(xiàn)為提出一般原理、理論或規(guī)律，并以論文、著作、研究報告等形式為主。強(qiáng)大的基礎(chǔ)研究實(shí)力是建設(shè)世界科技強(qiáng)國的重要基石，是我國實(shí)現(xiàn)科技自立自強(qiáng)的根基，是我國產(chǎn)業(yè)核心技術(shù)創(chuàng)新的源泉（柳卸林和何郁冰，2011），有助于促進(jìn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出（衛(wèi)平等，2013）。當(dāng)前，我國基礎(chǔ)研究已處于從量的積累向質(zhì)的飛躍，從點(diǎn)的突破向系統(tǒng)能力提升的重要時期，但是從整個科技創(chuàng)新鏈條來看，基礎(chǔ)研究依然是短板，尤其是企業(yè)基礎(chǔ)研究投入非常少。

學(xué)界圍繞我國企業(yè)基礎(chǔ)研究問題展開了深入分析，認(rèn)為當(dāng)前我國僅華為、中興通訊等部分企業(yè)接近行業(yè)技術(shù)前沿，進(jìn)入了開展基礎(chǔ)研究的階段，但總體來講我國企業(yè)基礎(chǔ)研究存在投入不足、過于注重商業(yè)化利益、沒有為創(chuàng)新能力建立知識基礎(chǔ)、不能加強(qiáng)與高校和科研機(jī)構(gòu)的合作等問題（溫珂和李樂旋，2007），且企業(yè)開展基礎(chǔ)研究以應(yīng)用基礎(chǔ)研究和跟蹤國外先進(jìn)研究動態(tài)為主，主要依靠內(nèi)部研發(fā)投入和外部科研力量（呂薇和王明輝，2019），導(dǎo)致企業(yè)的突破性創(chuàng)新能力薄弱（眭紀(jì)剛等，2013），難以支撐產(chǎn)業(yè)核心技術(shù)的突破（徐曉丹和柳卸林，2020）。一些研究探討了我國企業(yè)基礎(chǔ)研究投入不足的原因，認(rèn)為與企業(yè)異質(zhì)性有關(guān)，研究發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)率異質(zhì)性決定了企業(yè)研究類型，生產(chǎn)率越高，企業(yè)對于創(chuàng)新越積極，但只有當(dāng)生產(chǎn)率足夠高的企業(yè)才會選擇開展基礎(chǔ)研究，生產(chǎn)率較低的企業(yè)會因為無法獲得足夠回報，轉(zhuǎn)而進(jìn)入應(yīng)用研究和試驗發(fā)展直至最終放棄研發(fā)（孫佳等，2020），但更主要的是因為，當(dāng)前我國企業(yè)自身能力不足、研發(fā)人才短缺、產(chǎn)學(xué)研合作機(jī)制不健全，缺乏有效推進(jìn)基礎(chǔ)研究的政策和體制機(jī)制（呂薇和王明輝，2019，呂薇，2020）。

三、中國企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入現(xiàn)狀

（一）2018 年我國企業(yè)入圍全球研發(fā)投資2500 強(qiáng)概況

根據(jù)《歐盟產(chǎn)業(yè)研發(fā)投資記分牌（2019）》，2018 年我國有507 家企業(yè)入圍全球研發(fā)投資2500 強(qiáng)企業(yè)排行榜。從企業(yè)數(shù)量來看，我國入圍企業(yè)數(shù)量占全球研發(fā)投資2500 強(qiáng)企業(yè)的20.28%。從企業(yè)投資額來看，我國入圍企業(yè)研發(fā)投資總額為963.87 億歐元，占全球研發(fā)投資2500 強(qiáng)企業(yè)投資總額的11.71%。從企業(yè)研發(fā)強(qiáng)度來看，我國入圍企業(yè)平均研發(fā)強(qiáng)度為265.2%，低于全球研發(fā)投資2500 強(qiáng)企業(yè)660.5%的平均值。需要說明的是，受企業(yè)成長周期、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型等因素影響，當(dāng)前不少企業(yè)正處于高強(qiáng)度研發(fā)階段，暫未實(shí)現(xiàn)營收，導(dǎo)致2018年不少企業(yè)研發(fā)強(qiáng)度嚴(yán)重偏高。2018 年，我國企業(yè)研發(fā)強(qiáng)度超過10%的企業(yè)有104 家，在研發(fā)投資規(guī)模排名前50 的中國企業(yè)中（表1），僅有10 家企業(yè)研發(fā)投資強(qiáng)度超過10%，這些企業(yè)分別是華為、百度、中興通訊、攜程網(wǎng)、網(wǎng)易、美團(tuán)點(diǎn)評、百濟(jì)神州、蔚來汽車、中芯國際和搜狐科技。從行業(yè)分布來看，研發(fā)資金不斷向高技術(shù)產(chǎn)業(yè)集聚，我國入圍企業(yè)主要分布在電子和電器設(shè)備、軟件和計算機(jī)服務(wù)、技術(shù)硬件與設(shè)備、制藥與生物技術(shù)、工業(yè)工程、汽車和零部件、工業(yè)金屬及礦業(yè)等七大行業(yè)，占全部我國入圍企業(yè)數(shù)量的63.51%。

表1 2018 年我國研發(fā)投入總量50 強(qiáng)企業(yè)基本情況

續(xù)表

（二）企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入規(guī)模不斷擴(kuò)大，是研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入和執(zhí)行主體

從規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入情況來看，研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入規(guī)模不斷擴(kuò)大，從2000 年的489.7 億元增長至2018 年的12954.8 億元。從企業(yè)科技活動投入結(jié)構(gòu)來看，企業(yè)自主研發(fā)意識不斷增強(qiáng)，自主研發(fā)投入不斷提高，自主研發(fā)占比從2000 年的22.8%上升至2018 年的75.4%，而技術(shù)改造占比從2000 年的60.3%下降至2018 年的18.8%。此外，還可以看出隨著企業(yè)自主研發(fā)意識的增強(qiáng)，企業(yè)引進(jìn)國外技術(shù)的占比也在不斷下降，從2000 年的14.2%下降至2018 年的2.7%。分產(chǎn)業(yè)部門來看，根據(jù)《2019 年全國科技經(jīng)費(fèi)投入統(tǒng)計公報》，2019 年，高技術(shù)制造業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度（研發(fā)經(jīng)費(fèi)與主營業(yè)務(wù)收入比值）為2.41%，裝備制造業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度為2.07%。在規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)中，研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入超過500 億元的行業(yè)大類有9 個，分別為化學(xué)原料及制品、醫(yī)藥、非金屬礦物制品、黑色金屬冶煉、通用設(shè)備、專用設(shè)備、汽車、電氣機(jī)械及器材、電子設(shè)備等制造業(yè)，這9 個行業(yè)的經(jīng)費(fèi)占全部規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)的比重為69.3%；研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入在100 億元以上且投入強(qiáng)度超過規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)平均水平（1.21%）的行業(yè)大類有13 個，分別為化學(xué)原料及制品、醫(yī)藥、化學(xué)纖維、通用設(shè)備、專用設(shè)備、汽車、運(yùn)輸設(shè)備、電氣機(jī)械及器材、電子設(shè)備、儀器儀表、橡膠和塑料制品、金屬制品、黑色金屬冶煉和壓延加工等行業(yè)。

企業(yè)是研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入主體。從R&D 經(jīng)費(fèi)投入資金來源看，七成資金來自于企業(yè)，政府部門約占兩成。從世界主要創(chuàng)新型國家的數(shù)據(jù)來看，企業(yè)也是R&D 經(jīng)費(fèi)的投入主體，其中法國占比為56.1%，德國占比為66.0%，日本占比為79.1%，韓國占比為76.6%，英國占比為54.8%，美國占比為62.4%（見圖1）。

圖1 我國R&D 經(jīng)費(fèi)資金來源的國際比較

企業(yè)是研發(fā)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行主體。從R&D 經(jīng)費(fèi)的執(zhí)行部門來看，企業(yè)也占到了七成，研發(fā)機(jī)構(gòu)占到了約兩成，高等學(xué)校占到了約一成。從世界主要創(chuàng)新型國家數(shù)據(jù)來看，企業(yè)也是R&D 經(jīng)費(fèi)的第一執(zhí)行主體。其中，法國占比為65.4%，德國占比為53.8%，日本占比為79.4%，韓國占比為57.4%，英國占比為69.1%，美國占比為72.6%（見圖2）。

圖2 我國R&D 經(jīng)費(fèi)執(zhí)行結(jié)構(gòu)的國際比較

（三）民營企業(yè)①根據(jù)規(guī)上工業(yè)企業(yè)登記注冊類型，國有企業(yè)包括國有企業(yè)、國有聯(lián)營企業(yè)、國有與集體聯(lián)營企業(yè)和國有獨(dú)資公司四大類，民營企業(yè)包括除了國有企業(yè)的其他內(nèi)資企業(yè)。更具研發(fā)投資動力，是企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入主體

2012—2018 年間（見圖3），民營企業(yè)R&D 經(jīng)費(fèi)投入規(guī)模不斷擴(kuò)大，從4412 億元增長至9478 億元，占整體企業(yè)R&D 經(jīng)費(fèi)投入總額比重也不斷提升，從61%提升至73%；而國有企業(yè)R&D 經(jīng)費(fèi)投入規(guī)模呈現(xiàn)下降態(tài)勢，從1025 億元下降至794 億元，占整體企業(yè)R&D 經(jīng)費(fèi)投入總額比重也不斷下滑，從14%下降至6%。外商投資企業(yè)和港澳臺商投資企業(yè)的R&D 經(jīng)費(fèi)投入規(guī)模也不斷擴(kuò)大，其中外商投資企業(yè)從1091 億元增長至1552 億元，港澳臺商投資企業(yè)從672 億元增長至1131 億元，但外商投資企業(yè)占比呈現(xiàn)下滑態(tài)勢，從15%下滑至12%，而港澳臺商投資企業(yè)占比維持在9%左右。

圖3 我國不同所有制規(guī)上工業(yè)企業(yè)R&D 經(jīng)費(fèi)投入結(jié)構(gòu)

根據(jù)《歐盟產(chǎn)業(yè)研發(fā)投資記分牌（2019）》，在全球研發(fā)投資2500 強(qiáng)企業(yè)的507 家我國入圍企業(yè)中，國有企業(yè)共191 家，占比約為37.67%，其研發(fā)投資總金額約為385.4 億歐元，平均研發(fā)投資金額為2.02 億歐元，平均研發(fā)投入增長率為59.2%，平均研發(fā)強(qiáng)度約為5.3%，平均利潤率約為7.8%；民營企業(yè)共316 家，占比約為62.33%，其研發(fā)投資總金額約為578.5 億歐元，平均研發(fā)投資金額為1.83億歐元，平均研發(fā)投入增長率為63.4%，平均研發(fā)強(qiáng)度約為422.8%，平均利潤率約為-497.5%?？梢?，相比國有企業(yè)，民營企業(yè)更具有研發(fā)投資動力，在入圍企業(yè)數(shù)量、平均研發(fā)投入增長率、平均研發(fā)強(qiáng)度方面明顯優(yōu)于國有企業(yè)，但是在平均利潤率方面要顯著遜色于國有企業(yè)。需要說明的是，造成民營企業(yè)平均研發(fā)強(qiáng)度偏高和平均利潤率偏低的原因，主要是因為入選的316 家民營企業(yè)中有5 家企業(yè)（信達(dá)生物制藥、Cston pharmaceuticals、再鼎醫(yī)藥、上海君實(shí)生物、華領(lǐng)醫(yī)藥）的研發(fā)強(qiáng)度高達(dá)2900%～95000%，若將這5 家企業(yè)作為異常值剔除后，剩下的311 家民營企業(yè)的平均研發(fā)強(qiáng)度為9.6%，依然高于國有企業(yè)5.3%的平均水平，311 家民營企業(yè)的平均利潤率為5.3%，依然低于國有企業(yè)7.8%的平均水平。

四、中國企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入的國際比較

（一）從規(guī)?？?，我國企業(yè)研發(fā)投入增速較高，但研發(fā)投資規(guī)模和強(qiáng)度低于世界主要創(chuàng)新型國家

為了比較我國與世界主要創(chuàng)新型國家在企業(yè)研發(fā)方面的差異，分別整理了中國、美國、日本、韓國、英國、法國和德國入圍全球研發(fā)投資2500 強(qiáng)企業(yè)的前50 強(qiáng)企業(yè)名單，計算出了2018 年這些國家前50 強(qiáng)企業(yè)的平均研發(fā)經(jīng)費(fèi)、平均研發(fā)經(jīng)費(fèi)增速、平均研發(fā)強(qiáng)度和平均利潤率。從平均研發(fā)經(jīng)費(fèi)來看，2018 年我國前50 強(qiáng)企業(yè)的平均研發(fā)經(jīng)費(fèi)為1207.99 百萬歐元，超過了英國（502.19 百萬歐元）、法國（600.90 百萬歐元）和韓國（609.81 百萬歐元），與德國（1537.41 百萬歐元）和日本（1558.02 百萬歐元）接近，但僅是美國（4079.17 百萬歐元）的30%。從平均研發(fā)經(jīng)費(fèi)增速來看，2018 年我國前50 強(qiáng)企業(yè)的平均研發(fā)經(jīng)費(fèi)增速為71.42%，遠(yuǎn)超其他創(chuàng)新型國家，增速接近美國的7 倍，是英國和韓國的2 倍多，法國、德國、日本的增速均在10%以下。從平均研發(fā)強(qiáng)度來看，2018 年我國前50 強(qiáng)企業(yè)的平均研發(fā)強(qiáng)度為13.90%，和美國（13.12%）接近，高于韓國（9.53%）、德國（6.67%）和日本（7.02%），但低于英國（33.48%）和法國（18.19%）。從平均利潤率來看，2018 年我國前50 強(qiáng)企業(yè)的平均利潤率為負(fù)（-5.02%），英國和法國的也為負(fù)，分別為-34.79%和-12.13%，其他主要國家均為正，其中美國為20.21%，韓國高達(dá)72.10%，德國和日本接近10%?？梢姡c世界主要創(chuàng)新型國家相比，我國企業(yè)研發(fā)投入增速較高，但平均研發(fā)投入總額和研發(fā)強(qiáng)度位于中下游位置，利潤率偏低且為負(fù)值，這可能與企業(yè)所處成長階段有關(guān)。

進(jìn)一步，統(tǒng)計了2018 年世界主要國家和經(jīng)濟(jì)體研發(fā)投入前10 名企業(yè)的情況（表2）。從平均研發(fā)投入來看，2018 年我國研發(fā)投入前10 名企業(yè)的研發(fā)投入總額為3294.35 百萬歐元，低于歐盟（6548.47 百萬歐元），更是低于美國，僅是美國10489.95 百萬歐元的31%。從平均研發(fā)投入增長率來看，2018 年我國研發(fā)投入前10名企業(yè)的平均研發(fā)投入增長率為24.02%，是美國增速（11.59%）的兩倍。從平均研發(fā)強(qiáng)度來看，2018 年我國研發(fā)投入前10 名企業(yè)的平均研發(fā)強(qiáng)度為6.72%，顯著低于美國（13.26%）和歐盟（11.73%）企業(yè)研發(fā)強(qiáng)度，僅相當(dāng)于美國和歐盟的一半。從平均利潤率來看，2018 年我國研發(fā)投入前10 名企業(yè)的平均利潤率為8.88%，高于歐盟（7.32%），但僅為美國企業(yè)利潤率24.12%的37%。綜上可知，我國企業(yè)在研發(fā)投資規(guī)模和強(qiáng)度方面亟待加強(qiáng)。

表2 2018 年世界主要國家/經(jīng)濟(jì)體研發(fā)投入前10 名企業(yè)對比

（二）從結(jié)構(gòu)看，我國企業(yè)科學(xué)研究經(jīng)費(fèi)布局明顯低于世界主要創(chuàng)新型國家，嚴(yán)重制約企業(yè)自主創(chuàng)新能力提升

當(dāng)前我國企業(yè)在科學(xué)研究領(lǐng)域布局經(jīng)費(fèi)過少，嚴(yán)重制約企業(yè)自主創(chuàng)新能力提升。2018 年，我國企業(yè)基礎(chǔ)研究投入僅為33.49 億元，占企業(yè)R&D 經(jīng)費(fèi)投入的比重僅為0.2%，占全國基礎(chǔ)研究總投入的3.1%，而試驗發(fā)展占比高達(dá)96%。企業(yè)R&D 經(jīng)費(fèi)科學(xué)研究占比偏低是導(dǎo)致我國R&D 經(jīng)費(fèi)整體科學(xué)研究占比偏低的主要原因。一些研究也發(fā)現(xiàn)，我國基礎(chǔ)研究強(qiáng)度過低，試驗開發(fā)強(qiáng)度則過高，造成我國基礎(chǔ)研究強(qiáng)度偏低的主要原因是企業(yè)投入不足（陳實(shí)和章文娟，2013）（見圖4）。

圖4 按執(zhí)行部門分組的我國R&D 經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出結(jié)構(gòu)分布（2018 年）

一直以來，我國創(chuàng)新資源主要集中在高校院所，企業(yè)創(chuàng)新能力總體較為薄弱，企業(yè)投入嚴(yán)重偏低是我國基礎(chǔ)研究的一個短板。2013—2018 年，我國基礎(chǔ)研究投入增加了近一倍，但政府投資占比約為94%（其中絕大多是中央政府投資），企業(yè)投資不足3%，社會力量投入約3%以上。但在一些發(fā)達(dá)國家，政府財政投入占整個基礎(chǔ)研究總經(jīng)費(fèi)的比重不足50%，企業(yè)投入接近20%，慈善基金、社會捐贈等社會力量的投入接近30%。早在2006 年發(fā)布的《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006—2020）》就強(qiáng)調(diào)要支持鼓勵企業(yè)成為技術(shù)創(chuàng)新主體，但當(dāng)前企業(yè)創(chuàng)新能力總體依然薄弱，且企業(yè)基礎(chǔ)研究投入呈現(xiàn)減少態(tài)勢。1998—2004年，我國企業(yè)基礎(chǔ)研究投入呈現(xiàn)上升趨勢，且占企業(yè)研發(fā)投入比重有所提高，最高為1.2%，但是之后我國企業(yè)在基礎(chǔ)研究支出規(guī)模和強(qiáng)度方面不斷下降，2018年占比僅為0.2%。然而，近年來美國、日本、韓國等國家企業(yè)的基礎(chǔ)研究支出規(guī)模和強(qiáng)度一直曾現(xiàn)上升趨勢，其中美國和日本基礎(chǔ)研究支出占企業(yè)研發(fā)支出的比重接近6%，韓國超過12%。2018年，我國企業(yè)基礎(chǔ)研究投資占全國基礎(chǔ)研究總投入的3.1%，而美國這一占比在2015年為17.15%（圖5）。

圖5 中美法日韓企業(yè)基礎(chǔ)研究投入及占企業(yè)R&D 總投入比重（1998—2015 年）

五、中國企業(yè)基礎(chǔ)研究投入不足的原因

當(dāng)前，日趨激烈的科技競爭凸顯了我國產(chǎn)業(yè)源頭創(chuàng)新的不足，對于推進(jìn)我國企業(yè)提升基礎(chǔ)研究能力的呼聲越來越高。當(dāng)前，世界主要科技強(qiáng)國企業(yè)在基礎(chǔ)研究投入力度、參與基礎(chǔ)研究深度及人才集聚等方面均領(lǐng)先我國不少，而我國企業(yè)研發(fā)投資主要集中在試驗發(fā)展方向，基礎(chǔ)研究投入嚴(yán)重不足，基礎(chǔ)研究占企業(yè)全部研發(fā)投資的比例不足3%，與發(fā)達(dá)國家企業(yè)基礎(chǔ)研究占比接近20%的比例相距甚遠(yuǎn)，尤其是作為中國特色社會主義經(jīng)濟(jì)“頂梁柱”的國有企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展動力不足，基礎(chǔ)研究投資亟待加強(qiáng)。

總體來講，可以從創(chuàng)新特性、企業(yè)使命、發(fā)展階段、企業(yè)能力、體制機(jī)制等方面，剖析當(dāng)前我國企業(yè)基礎(chǔ)研究占比偏低的主要原因：①從創(chuàng)新特性來看，創(chuàng)新尤其是基礎(chǔ)研究屬于高投入、高風(fēng)險的投資活動，成功極具不確定性，即使研發(fā)成功了，從技術(shù)到產(chǎn)業(yè)發(fā)展也還需要跨越從技術(shù)到市場、從市場到產(chǎn)業(yè)化的兩次“死亡之谷”，才能真正實(shí)現(xiàn)盈利；②從企業(yè)使命來看，追求利潤最大化是企業(yè)的天然使命，基于創(chuàng)新成功的不確定性特性，尤其是對于處于成長期或不需要通過自主研發(fā)就能獲得技術(shù)實(shí)現(xiàn)盈利的企業(yè)來講，基于成本收益分析，企業(yè)為了追求利潤最大化，不愿意進(jìn)行基礎(chǔ)研究投資；③從發(fā)展階段來講，當(dāng)前我國雖處于“三跑并存”階段，但更多的是“跟跑”和“并跑”，“領(lǐng)跑”的領(lǐng)域并不多，該種發(fā)展階段下接近行業(yè)技術(shù)前沿的企業(yè)極為稀少，僅有類似于華為、中興通訊等這樣的領(lǐng)先企業(yè)才進(jìn)入了開展基礎(chǔ)研究的階段，絕大部分企業(yè)尚未接近行業(yè)技術(shù)前沿，仍可享受世界行業(yè)前沿技術(shù)帶來的“紅利”或前沿企業(yè)的外溢效應(yīng)，無需進(jìn)行自主研發(fā)；④從企業(yè)能力來講，開展基礎(chǔ)研究需要有高水平的創(chuàng)新資源支撐，尤其是科學(xué)家隊伍，國內(nèi)有能力從事基礎(chǔ)研究的人才和資源都主要集中在高校和科研院所，當(dāng)前中國企業(yè)擁有的基礎(chǔ)研究所需創(chuàng)新資源不足，研發(fā)人才短缺，產(chǎn)學(xué)研合作機(jī)制也不健全，導(dǎo)致企業(yè)沒有能力開展基礎(chǔ)研究活動；⑤從體制機(jī)制來講，當(dāng)前體制機(jī)制也不利于企業(yè)開展基礎(chǔ)研究工作，比如當(dāng)前產(chǎn)學(xué)研合作機(jī)制不健全，無法解決企業(yè)開展基礎(chǔ)研究所需的創(chuàng)新資源和人才問題，再如國資委對國有企業(yè)關(guān)于國有資產(chǎn)保值增值的考核要求，嚴(yán)重束縛了國有企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展動力，極大抑制了國有企業(yè)基礎(chǔ)研究投資需求等等。

但是，需要強(qiáng)調(diào)的是，基礎(chǔ)研究具有公共品屬性，存在一定的市場失靈，企業(yè)基于逐利本質(zhì)不可能以基礎(chǔ)研究作為主要投資方向。此外，從當(dāng)前我國企業(yè)現(xiàn)實(shí)情況來看，雖然目前我國企業(yè)對基礎(chǔ)研究有現(xiàn)實(shí)需求，但當(dāng)前僅部分企業(yè)接近行業(yè)技術(shù)前沿，且當(dāng)前企業(yè)開展基礎(chǔ)研究是以解決自身發(fā)展問題為導(dǎo)向，且以應(yīng)用基礎(chǔ)研究和跟蹤國外先進(jìn)研究動態(tài)為主，也就是說這些基礎(chǔ)研究的方向是根據(jù)企業(yè)實(shí)際需求提出來的，不存在研究與實(shí)際的“兩張皮”問題。因此，從基礎(chǔ)研究基本規(guī)律和當(dāng)前我國企業(yè)現(xiàn)實(shí)能力和需求出發(fā)，在“雙循環(huán)”新發(fā)展格局背景下，我國更應(yīng)強(qiáng)調(diào)推動企業(yè)參與科學(xué)研究（包括基礎(chǔ)研究和應(yīng)用研究），而不是片面強(qiáng)調(diào)企業(yè)參與基礎(chǔ)研究，應(yīng)重點(diǎn)引導(dǎo)和激勵更多企業(yè)從單純關(guān)注試驗發(fā)展向“愛迪生象限”（應(yīng)用研究）和“巴斯德象限”（應(yīng)用基礎(chǔ)研究）躍升。

六、結(jié)論與建議

企業(yè)作為技術(shù)創(chuàng)新的主體，加強(qiáng)企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入對提升企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力至關(guān)重要。提升企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力，是建設(shè)世界科技強(qiáng)國的重要內(nèi)容，是推進(jìn)“雙循環(huán)”新發(fā)展格局的形勢所迫，是我國經(jīng)濟(jì)社會實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的必然要求。本文基于《歐盟產(chǎn)業(yè)研發(fā)投資記分牌（2019）》和調(diào)研數(shù)據(jù)，從研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入及結(jié)構(gòu)視角分析了我國企業(yè)創(chuàng)新活動現(xiàn)狀，并與世界主要創(chuàng)新型國家進(jìn)行了國際比較分析。研究發(fā)現(xiàn)：①我國企業(yè)自主研發(fā)意識不斷增強(qiáng)，企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入規(guī)模不斷擴(kuò)大，企業(yè)是研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入和執(zhí)行主體，民營企業(yè)比國有企業(yè)更具研發(fā)投資動力，是企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入主體；②從規(guī)?？?，我國企業(yè)研發(fā)投入增速較高，但研發(fā)投資規(guī)模和強(qiáng)度低于世界主要創(chuàng)新型國家；從結(jié)構(gòu)看，我國企業(yè)科學(xué)研究經(jīng)費(fèi)布局明顯低于世界主要創(chuàng)新型國家，嚴(yán)重制約企業(yè)自主創(chuàng)新能力提升；③我國企業(yè)基礎(chǔ)研究占比偏低，與創(chuàng)新特性、企業(yè)使命、發(fā)展階段、企業(yè)能力、體制機(jī)制等因素有關(guān)，新時代應(yīng)重點(diǎn)引導(dǎo)和激勵更多企業(yè)從單純關(guān)注試驗發(fā)展向“愛迪生象限”和“巴斯德象限”躍升。

本文研究結(jié)論具有重要的政策含義。為加大企業(yè)研發(fā)投資力度，提升企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力，需要從以下幾個方面綜合發(fā)力：

一是激勵企業(yè)加大研發(fā)投入。通過完善標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量和競爭規(guī)制等措施，加快補(bǔ)齊制約企業(yè)創(chuàng)新動力的關(guān)鍵制度短板，著力增強(qiáng)企業(yè)創(chuàng)新動力。拓展優(yōu)化首臺（套）重大技術(shù)裝備保險補(bǔ)償和激勵政策，發(fā)揮重大工程牽引示范作用，運(yùn)用政府采購政策支持創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)。實(shí)施更大力度的研發(fā)費(fèi)用加計扣除、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠等普惠性政策，完善激勵科技型中小企業(yè)創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠政策。解決政策落地“最后一公里”的體制機(jī)制障礙，推動激勵企業(yè)加大研發(fā)投入的政策舉措落地執(zhí)行。優(yōu)化辦稅服務(wù)，精簡審核流程，提高企業(yè)享受稅收優(yōu)惠政策的便利度。

二是持之以恒加強(qiáng)基礎(chǔ)研究。加大基礎(chǔ)研究財政投入力度、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，鼓勵社會以捐贈和建立基金等方式多渠道投入，形成加強(qiáng)基礎(chǔ)研究的持續(xù)穩(wěn)定多元投入機(jī)制，尤其是涉及國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要產(chǎn)業(yè)，更要吸引多元投資。鼓勵有能力的企業(yè)加大基礎(chǔ)研究投入，支持民營企業(yè)開展基礎(chǔ)研究，對企業(yè)投入基礎(chǔ)研究實(shí)行稅收優(yōu)惠。調(diào)整支持基礎(chǔ)研究的方式，重視應(yīng)用導(dǎo)向的基礎(chǔ)研究，加強(qiáng)長周期基礎(chǔ)研究前瞻部署。建立健全符合科學(xué)規(guī)律的評價體系和激勵機(jī)制，對基礎(chǔ)研究探索實(shí)行長周期評價，創(chuàng)造有利于基礎(chǔ)研究的良好科研生態(tài)。

三是健全鼓勵國有企業(yè)研發(fā)的考核制度。國有企業(yè)不僅是我國經(jīng)濟(jì)增長的穩(wěn)定器，還應(yīng)是自主創(chuàng)新的主力軍，要以創(chuàng)新力的提升帶動競爭力、控制力、影響力和抗風(fēng)險能力的增強(qiáng)。改革和完善國有企業(yè)及其經(jīng)營者的考核制度、評價制度和薪酬制度，設(shè)立獨(dú)立核算、免于增值保值考核、容錯糾錯的研發(fā)準(zhǔn)備金制度，確保中央國有工業(yè)企業(yè)研發(fā)支出年增長率明顯超過全國平均水平，強(qiáng)化國有企業(yè)創(chuàng)新責(zé)任擔(dān)當(dāng)。加大基礎(chǔ)研究活動在國有企業(yè)考核體系中的比重和力度，將基礎(chǔ)研究投入占研發(fā)投入的比重納入創(chuàng)新經(jīng)營業(yè)績考核制度，不斷健全鼓勵支持基礎(chǔ)研究、原始創(chuàng)新的體制機(jī)制。