高美倩

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)和市場(chǎng)的關(guān)系越來(lái)越緊密。在這種情況下，企業(yè)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)也隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的深入而不斷提升。對(duì)此，本文探究企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)流程之間的關(guān)系，分析基于業(yè)務(wù)流程的一體化下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施路徑，為企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理提供參考。

關(guān)鍵詞：業(yè)務(wù)流程;一體化;風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展過(guò)程中必不可少的內(nèi)容?，F(xiàn)代企業(yè)要想長(zhǎng)遠(yuǎn)立足于市場(chǎng)，必須將風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)落實(shí)到日常業(yè)務(wù)流程中，科學(xué)管理各種風(fēng)險(xiǎn)，從而保證經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性。

一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)流程之間的關(guān)系

當(dāng)前經(jīng)濟(jì)學(xué)界對(duì)業(yè)務(wù)流程的定義繁多，不同的經(jīng)濟(jì)管理學(xué)者對(duì)業(yè)務(wù)流程的理解不同?？偟膩?lái)說(shuō)，業(yè)務(wù)流程主要指立足于企業(yè)發(fā)展目標(biāo)而開(kāi)展的一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，從而實(shí)現(xiàn)某種經(jīng)濟(jì)結(jié)果這一過(guò)程[1]。企業(yè)的發(fā)展和運(yùn)營(yíng)實(shí)際上就是被一連串的業(yè)務(wù)流程串聯(lián)起來(lái)的，促進(jìn)企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)流程正常運(yùn)轉(zhuǎn)的是整個(gè)業(yè)務(wù)流程中的“子流程”。在企業(yè)管理的各個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程和環(huán)節(jié)中都會(huì)產(chǎn)生或多或少的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而需要建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，來(lái)保證企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)和實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)。在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，要想保證管理的有效性，必須將業(yè)務(wù)流程作為脈絡(luò)，實(shí)現(xiàn)管理的程序化和科學(xué)化。同時(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理理念和業(yè)務(wù)流程方法相結(jié)合，有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理系統(tǒng)的優(yōu)化和整合，進(jìn)而打破傳統(tǒng)管理的束縛，提高信息交互水平，達(dá)到一加一大于二的效果。這樣大大增強(qiáng)流程績(jī)效，提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

二、基于業(yè)務(wù)流程的一體化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施路徑

（一）業(yè)務(wù)流程梳理與優(yōu)化

在業(yè)務(wù)流程一體化基礎(chǔ)上開(kāi)展企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，首先要根據(jù)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略計(jì)劃來(lái)設(shè)置頂層結(jié)構(gòu)中的流程，并將其作為風(fēng)險(xiǎn)管理的脈絡(luò)和骨架[2]。其次，需要結(jié)合企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)情況，將各級(jí)業(yè)務(wù)流程和管理部分內(nèi)容融合。也就是說(shuō)，加強(qiáng)管理層和業(yè)務(wù)流程的信息溝通，梳理企業(yè)業(yè)務(wù)流程以及確定業(yè)務(wù)流程的目標(biāo)，進(jìn)而合理安排不同崗位、不同層次的人員。同時(shí)，在梳理過(guò)程中分析出工作流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和潛在危險(xiǎn)點(diǎn)，從管理制度、管理方式、員工執(zhí)行力度等方面進(jìn)行深入調(diào)研，得到海量信息數(shù)據(jù)后，構(gòu)建業(yè)務(wù)流程清單。

（二）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣

風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息化的直觀(guān)表單之一，在風(fēng)險(xiǎn)管理中具有重要作用。通過(guò)表單的形式，將風(fēng)險(xiǎn)控制融入各個(gè)業(yè)務(wù)流程之中，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)流程的接口。這是利用IT手段開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)智能管理的前提。

（三）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理流程

1. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要目的在于通過(guò)科學(xué)方法找到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并鎖定管理重點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)根據(jù)自身的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，在制定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)下定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)的定量和定性評(píng)價(jià)，從而確定重大風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)水平等級(jí)的一個(gè)重要過(guò)程[3]。通常風(fēng)險(xiǎn)劃分和評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè)，一個(gè)是潛在發(fā)生可能性，一個(gè)是對(duì)企業(yè)的影響程度。根據(jù)公式，風(fēng)險(xiǎn)水平=可能性x影響程度，從而得出風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)。并將風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)排序，按照企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和管理層的風(fēng)險(xiǎn)選擇偏好，選取排序靠前的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先管理。這些風(fēng)險(xiǎn)也成為重大風(fēng)險(xiǎn)。其是影響業(yè)務(wù)流程目標(biāo)完成的重要因素。

2. 風(fēng)險(xiǎn)管理策略及應(yīng)對(duì)方案制定

通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，制定重大風(fēng)險(xiǎn)的管控計(jì)劃和策略，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，細(xì)化策略，比如風(fēng)險(xiǎn)控制、轉(zhuǎn)移、規(guī)避、接受等，并確定科學(xué)的應(yīng)對(duì)措施。同時(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)流程制定的目標(biāo)，分析流程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建可量化、可視化的風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)警指標(biāo)和承受區(qū)間值。將風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)警指標(biāo)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)融合，保證信息傳遞的高效和準(zhǔn)確，從而保證業(yè)務(wù)流程的各個(gè)子流程運(yùn)行直接影響指標(biāo)變化，進(jìn)而反過(guò)來(lái)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，保證風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

3. 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與應(yīng)對(duì)

企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中應(yīng)常態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)警體系，將其嵌入到整個(gè)業(yè)務(wù)流程中，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和實(shí)施策略進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的全程動(dòng)態(tài)化監(jiān)控和管理。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和應(yīng)對(duì)是風(fēng)險(xiǎn)管理流程的中心，起到至關(guān)重要的作用。通過(guò)要求員工全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)監(jiān)控和跟蹤風(fēng)險(xiǎn)變化，第一時(shí)間掌握風(fēng)險(xiǎn)變化情況。在此基礎(chǔ)上，形成風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告單。在管理層決策時(shí)提供風(fēng)險(xiǎn)管理信息，為決策提供風(fēng)險(xiǎn)支持。

4. 風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)

作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的最后一道防線(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與改進(jìn)工作十分有必要。這也是基于業(yè)務(wù)流程一體化風(fēng)險(xiǎn)管理的切入點(diǎn)。通過(guò)監(jiān)督和改進(jìn)來(lái)有效保證風(fēng)險(xiǎn)管控的有效性，從而促進(jìn)重大風(fēng)險(xiǎn)決策、重大事件決策和重大業(yè)務(wù)流程決策的科學(xué)性、合理性。具體而言，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督主要對(duì)關(guān)鍵控制活動(dòng)、管理策略、管理評(píng)估、解決方案等方面進(jìn)行監(jiān)督，并利用返回測(cè)試、壓力測(cè)試以及風(fēng)險(xiǎn)控制等方法進(jìn)行管理檢驗(yàn)。結(jié)合變化情況和問(wèn)題進(jìn)行針對(duì)性的改進(jìn)和調(diào)整。

（四）利用IT手段實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)一體化智能管理

隨著商業(yè)智能化發(fā)展，在企業(yè)內(nèi)部中流程智能管理水平也得到了進(jìn)一步提升。企業(yè)要想獲得成功，必須有效利用各個(gè)環(huán)節(jié)中的數(shù)據(jù)和信息，制定精準(zhǔn)正確的業(yè)務(wù)和管理決策。而基于業(yè)務(wù)流程一體化的風(fēng)險(xiǎn)管理離不開(kāi)IT手段的技術(shù)支持。通過(guò)將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制措施、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、控制點(diǎn)等嵌入業(yè)務(wù)流程中，保證各個(gè)環(huán)節(jié)和崗位人員充分對(duì)接，形成業(yè)務(wù)流程為紐帶的顯性化和固化風(fēng)險(xiǎn)管理工作體系。這樣從根本上解決信息壁壘問(wèn)題，保證業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)信息的有效交互和傳遞。

通過(guò)固化業(yè)務(wù)管理流程和IT手段輔助來(lái)有效提升風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)速度，減少人為干預(yù)的影響，從而實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程中各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、分析和管控。在IT手段下基于業(yè)務(wù)流程一體化的風(fēng)險(xiǎn)管理，一方面有利于負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)流程人員及時(shí)、精準(zhǔn)地獲得風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，另一方面有利于各個(gè)管理人員直觀(guān)具體地對(duì)業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。同時(shí)，有助于為管理層決策提供全面、科學(xué)、及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)信息，從而提升流程績(jī)效，完成流程目標(biāo)。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，基于業(yè)務(wù)流程一體化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一種重要的風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新，其不僅有利于優(yōu)化企業(yè)管理水平，而且有利于促進(jìn)企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)和發(fā)展的規(guī)劃化和精細(xì)化，實(shí)現(xiàn)更高的經(jīng)濟(jì)效益。利用業(yè)務(wù)流程將企業(yè)所有環(huán)節(jié)有機(jī)串聯(lián)，從而明確企業(yè)各部門(mén)各人員的工作責(zé)任和范圍，充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理中資源分配的合理和平衡。這樣有利于打破傳統(tǒng)管理中信息封閉，促進(jìn)數(shù)據(jù)信息的流通，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的科學(xué)性、及時(shí)性和規(guī)劃性，促進(jìn)管理價(jià)值的提升。

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