夏志友

（湖北省蘄春縣人力資源和社會(huì)保障局，湖北 黃岡 438000）

一、社?；鸸芾磉\(yùn)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素

（一）違規(guī)操作方面的風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)階段，雖然我國(guó)社?；鹨呀?jīng)設(shè)立了多年，在管理運(yùn)行方面已經(jīng)有了足夠的經(jīng)驗(yàn)和運(yùn)行對(duì)策，且國(guó)家已經(jīng)相繼出臺(tái)了一系列政策法規(guī)，以確保社?；鸸芾磉\(yùn)行過程中的安全性，但與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)社?；鸸芾磉\(yùn)行方面的法規(guī)還存在許多不足之處，導(dǎo)致一些管理人員利用法律漏洞，在社保基金管理運(yùn)行過程中，常存在違規(guī)操作的行為，以最大化自身利用。如一部分管理人員利用職務(wù)之便，私自更改參保信息，以謀取私利；另外，在社保費(fèi)用收取方面，一些地區(qū)要求現(xiàn)金付款的方式，導(dǎo)致社保基金存在他人挪用的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信息系統(tǒng)方面的風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)階段，在科學(xué)技術(shù)不斷發(fā)展的今天，各種信息技術(shù)應(yīng)運(yùn)而生，其被廣泛應(yīng)用在各行各業(yè)中，不僅降低了工作人員的工作量，而且大大提高了工作效率。通過在社?；鸸芾磉\(yùn)行中應(yīng)用信息技術(shù)，可以大大提升管理效率和管理質(zhì)量，但若在應(yīng)用信息管理系統(tǒng)過程中，信息系統(tǒng)受到網(wǎng)絡(luò)黑客攻擊等問題，不僅會(huì)導(dǎo)致信息系統(tǒng)癱瘓，而且存在信息數(shù)據(jù)被竊取的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致社會(huì)資產(chǎn)流失。目前，雖然一些地區(qū)的社?；鸸芾矸矫娌扇×艘幌盗蟹婪妒侄?，以免信息系統(tǒng)受到網(wǎng)絡(luò)攻擊，但一些地區(qū)的社?；鸸芾砣藛T意識(shí)薄弱，再加上受經(jīng)費(fèi)的限制，導(dǎo)致信息系統(tǒng)存在各種風(fēng)險(xiǎn)問題，影響社?；鸸芾磉\(yùn)行的安全性。

（三）基金冒領(lǐng)方面的風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)階段，雖然政府部門相繼出臺(tái)了一系列政策法規(guī)，保障社?；鸬恼＿\(yùn)行，但由于我國(guó)社?；鸸芾矸矫娴慕?jīng)驗(yàn)不足，相關(guān)法規(guī)還不健全，導(dǎo)致社?；鸫嬖诿邦I(lǐng)風(fēng)險(xiǎn)。通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)社?；鸪霈F(xiàn)冒領(lǐng)問題的根本原因是由于我國(guó)養(yǎng)老金逐步開放，部分離退休人員已經(jīng)與原單位脫離關(guān)系，單純依賴社會(huì)養(yǎng)老金，當(dāng)這部分離退人員病逝后，其家屬為了繼續(xù)獲取社會(huì)養(yǎng)老金，通過各種方式隱瞞真相，冒領(lǐng)養(yǎng)老金；另外，由于相關(guān)部門未重視養(yǎng)老金冒領(lǐng)問題，一般是通過領(lǐng)取人提交的資料發(fā)放養(yǎng)老金，未深入基層進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，導(dǎo)致養(yǎng)老金存在冒領(lǐng)風(fēng)險(xiǎn)。

二、社?；鸪霈F(xiàn)管理運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的原因

（一）基金構(gòu)成多樣化

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制有了較大的變化，其已經(jīng)逐步被市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制所代替，在此背景下，我國(guó)社保基金構(gòu)成方式也越來越復(fù)雜多樣化。在進(jìn)入21世紀(jì)后，隨著社會(huì)保障體系的不斷完善，相關(guān)部門開始不斷優(yōu)化改善城鄉(xiāng)社保保障制度，隨著制度的不斷改革，參保對(duì)象有了很大的改變，從原來的城鎮(zhèn)職工逐步向社會(huì)大眾轉(zhuǎn)變，這一轉(zhuǎn)變使得我國(guó)社保覆蓋面越來越廣，受益群體越來越多，但隨著參保對(duì)象的不斷變化，社?；饦?gòu)成越來越復(fù)雜，在此因素背景影響下，對(duì)社?；鸸芾韮?nèi)容、要求、領(lǐng)域、目標(biāo)提出了新的要求，直接加大了社?；鸸芾磉\(yùn)行難度，進(jìn)而大大了增加社?；鸸芾磉\(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

（二）社?；鸸芾磉\(yùn)行水平低下

為最大化社?；鸬淖饔?，需不斷拓寬社保基金的運(yùn)行管理渠道。但在發(fā)展社保基金的同時(shí)，基金管理難度大大提高?，F(xiàn)階段，在我國(guó)社保基金管理制度不斷變化的背景下，其對(duì)社?；鸸芾磉\(yùn)行工作提出了較高的要求。為保障社?；鸸芾磉\(yùn)行的安全性，國(guó)家先后出臺(tái)了一系列社保制度和監(jiān)管制度，隨著社保制度的不斷完善，監(jiān)管主體也朝著多元化發(fā)展方向發(fā)展，社保基金管理工作由不同的部門主體共同管理，但在此過程中，未有效協(xié)調(diào)行政管理、專門監(jiān)管與投資運(yùn)營(yíng)等部門之間的關(guān)系，導(dǎo)致各環(huán)節(jié)管理工作存在較多漏洞，如不同職位的人暗箱操作，以謀求最大化利益，損壞社會(huì)群眾的共同利益。

（三）管理質(zhì)量有待提升

社?；鸸芾磉\(yùn)行是一項(xiàng)長(zhǎng)期工作，涉及的人員數(shù)量較多，由于該項(xiàng)工作具備較強(qiáng)的復(fù)雜性，對(duì)工作人員提出了較高的要求，要求其不僅需要具備豐富的工作經(jīng)驗(yàn)、較強(qiáng)的專業(yè)能力，而且需具備較強(qiáng)的綜合素質(zhì)，可以應(yīng)對(duì)各種突發(fā)事件。但實(shí)際上，隨著我國(guó)社?；饦I(yè)務(wù)范圍越來越廣，現(xiàn)有工作人員數(shù)量的已經(jīng)無法滿足實(shí)際所需，導(dǎo)致一些地區(qū)為保障社保業(yè)務(wù)的正常開展，聘用一些非專業(yè)正式的人員從事社保業(yè)務(wù)辦理工作，由于其專業(yè)能力、綜合素質(zhì)普遍偏低，且未經(jīng)過專業(yè)的培訓(xùn)，進(jìn)而影響社?；鸸芾磉\(yùn)行的質(zhì)量。

（四）監(jiān)管難度較大

現(xiàn)階段，在我國(guó)科學(xué)技術(shù)不斷發(fā)展的背景下，社保基金逐步朝著多樣化的發(fā)展方向發(fā)展，隨著我國(guó)社保覆蓋面越來越廣，參保人數(shù)持續(xù)增加，其社保基金結(jié)構(gòu)越來越復(fù)雜，為保障社?；鸸芾磉\(yùn)行的安全性，需加大監(jiān)管力度，以保障社?；鸸芾砉ぷ鞯捻樌M(jìn)行。但實(shí)際上，隨著社保體系服務(wù)范圍的不斷擴(kuò)大，導(dǎo)致監(jiān)管對(duì)象數(shù)量激增，直接加大了社保基金監(jiān)管難度，而為最小化社保基金管理運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，一些社保機(jī)構(gòu)構(gòu)建了多元化的監(jiān)管體系，但由于該監(jiān)管體系不僅需要多部門共同參與，而且資金鏈較長(zhǎng)，無法有效監(jiān)管每一項(xiàng)社保業(yè)務(wù)辦理的實(shí)際情況，進(jìn)而增加了社保基金管理運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

三、社?；鸸芾磉\(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策

（一）減少基金征繳的中間環(huán)節(jié)

在社?；鸸芾磉\(yùn)行過程中，多種因素會(huì)影響其管理效果，導(dǎo)致社?；鸫嬖诠芾磉\(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，為最小化社保基金管理運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)部門應(yīng)加大對(duì)社保待遇發(fā)放職位人員的管理力度，通過統(tǒng)一、集中方式對(duì)這些人員進(jìn)行管理，以確保社保費(fèi)用征繳的及時(shí)性，最小化中間環(huán)節(jié)，從而在為社會(huì)參保人員提供方便快捷服務(wù)的同時(shí)，最小化支付風(fēng)險(xiǎn)。通過采取基金直接支付的方式，不僅可以降低基金管理人員的工作強(qiáng)度，而且可以提高工作效率，有效預(yù)防社保資金支付中存在的各種問題。

（二）實(shí)施銀行代扣

在傳統(tǒng)社保費(fèi)用收繳時(shí)，大部分社保管理部門采取的是現(xiàn)金收取方式，該方式不僅工作效率低下，而且極易出現(xiàn)各種問題，為最小化各種風(fēng)險(xiǎn)問題的出現(xiàn)，在收繳社保費(fèi)用時(shí)可以采取銀行代扣的方式，以在保障資金安全的同時(shí)，提高工作效率。目前，我國(guó)一些地區(qū)在收繳個(gè)人參保費(fèi)用時(shí)，主要采取的是POS機(jī)刷卡模式一次性收繳一年的參保費(fèi)用，這種方式雖然有效規(guī)避了現(xiàn)金繳費(fèi)的不足，為參保人員和工作人員創(chuàng)造了極大的便利，但同時(shí)也存在各種各樣的問題，如一次性收繳一年的社保費(fèi)用，對(duì)一些參保人員來說經(jīng)濟(jì)壓力較大；另外，一些參保人員在臨近繳費(fèi)期限才去繳納社保年費(fèi)，若大量社會(huì)人員在同一時(shí)間繳納社保費(fèi)用，會(huì)導(dǎo)致同一時(shí)間多筆資金到賬或者存在延遲到賬問題，不僅增加了工作人員的工作強(qiáng)度，而且極易出現(xiàn)各項(xiàng)問題。而使用銀行代扣方式替代傳統(tǒng)繳費(fèi)模式，社會(huì)參保人員只需提前將相關(guān)費(fèi)用存入銀行賬戶中，即可完成社保費(fèi)用的繳納，此方式不僅可以大大降低工作人員的工作量，而且可以降低各種風(fēng)險(xiǎn)問題的出現(xiàn)，全面提升社?；鸸芾磉\(yùn)行水平。

（三）加大養(yǎng)老金發(fā)放的重視力度

為規(guī)避養(yǎng)老金冒領(lǐng)風(fēng)險(xiǎn)，在社保基金管理運(yùn)行過程中，需加大養(yǎng)老金發(fā)放工作的重視力度，規(guī)范養(yǎng)老金領(lǐng)用制度，在對(duì)離退休人員發(fā)放養(yǎng)老金過程中，要求本人持有效證件領(lǐng)取養(yǎng)老金，以防止養(yǎng)老金出現(xiàn)冒領(lǐng)問題。現(xiàn)階段，我國(guó)在發(fā)放養(yǎng)老金時(shí)有兩種方式，一種是在發(fā)放養(yǎng)老金時(shí)，相關(guān)人員深入基層進(jìn)行調(diào)查，以了解養(yǎng)老金發(fā)放與領(lǐng)用的實(shí)際情況，重點(diǎn)對(duì)退休人員的銀行賬戶定期進(jìn)行核查，一旦發(fā)現(xiàn)存在異常問題，及時(shí)向上級(jí)部門報(bào)告，以跟蹤調(diào)查養(yǎng)老金發(fā)放與領(lǐng)用情況，防止出現(xiàn)養(yǎng)老金冒領(lǐng)風(fēng)險(xiǎn)；另外，通過社?？ㄏ螂x退人員發(fā)放養(yǎng)老金，其是發(fā)放養(yǎng)老金的最佳方式，該方式可以有效規(guī)避養(yǎng)老金冒領(lǐng)等風(fēng)險(xiǎn)問題，大大提高社?；鸬倪\(yùn)行管理水平。

（四）嚴(yán)格對(duì)社保基金的征繳工作進(jìn)行審查

為最小化社?；鸸芾磉\(yùn)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)問題，應(yīng)嚴(yán)格對(duì)社?；鹫骼U工作進(jìn)行審查，具體如下：審查參保人員的創(chuàng)收情況，如有必要可以在企業(yè)內(nèi)部開展稽查工作，一旦發(fā)現(xiàn)社?；鹫骼U存在問題，應(yīng)責(zé)令企業(yè)進(jìn)行整改，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部社保基金全覆蓋，有效保障參保人員的利益，避免社保基金出現(xiàn)流失。

（五）提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

為最小化社保基金管理運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，相關(guān)部門應(yīng)加大對(duì)社保基金管理運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防控力度，將風(fēng)險(xiǎn)防控工作延伸到戰(zhàn)略層面，科學(xué)對(duì)部門資源進(jìn)行轉(zhuǎn)化，使其向風(fēng)險(xiǎn)防控方面靠攏，以保障社?；疬\(yùn)行的安全性；同時(shí)，相關(guān)部門需在內(nèi)部加大風(fēng)險(xiǎn)防控教育力度，利用閑暇時(shí)間組織工作人員學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)防控方面的知識(shí)，并通過多種形式（如通報(bào)違法違紀(jì)典型案例、理論講解等）對(duì)工作人員進(jìn)行思想教育，使其意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性，樹立較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，以在工作中約束自身的行為，從而提高社?；鸸芾磉\(yùn)行水平。

（六）完善風(fēng)險(xiǎn)防控制度

在社保基金管理運(yùn)行過程中，健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度是社保基金管理運(yùn)行工作開展的前提條件，為最小化基金管理運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)部門需不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確各崗位員工的責(zé)任、權(quán)限、工作流程等，使其在工作中各司其職，約束自身的行為，提高社?；鸸芾磉\(yùn)行水平；同時(shí)，構(gòu)建完善的社?；饹Q策、控制、審查等制度，確保社保基金運(yùn)行管理的安全性；根據(jù)實(shí)際情況對(duì)信息系統(tǒng)、檔案管理等制度進(jìn)行完善，最小化信息泄露風(fēng)險(xiǎn)；另外，還需在內(nèi)部落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控和評(píng)估制度，以免在社?；鸾?jīng)辦環(huán)節(jié)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題，影響社保基金管理運(yùn)行水平。

（七）健全社保經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)防控體系

作為社?；鸸芾聿块T來說，為最小化社?；鸸芾磉\(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，需不斷對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程進(jìn)行規(guī)范，如采取銀行賬戶代扣或者自助繳費(fèi)模式代替現(xiàn)金存儲(chǔ)業(yè)務(wù)；構(gòu)建稽核制度，以月為單位隨機(jī)抽取10%的交易額進(jìn)行核查；社?；鸸芾砣藛T在工作中應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度開展各項(xiàng)工作，以月為單位組織開展基金支付調(diào)撥例會(huì)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在每月初與銀行、稅務(wù)等機(jī)構(gòu)對(duì)接，完成上月對(duì)賬工作，以促進(jìn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的一體化。加大信息系統(tǒng)建設(shè)力度，規(guī)范信息系統(tǒng)的操作，以信息化方式開展各項(xiàng)社保業(yè)務(wù)，降低工作人員的工作壓力；構(gòu)建社銀共享系統(tǒng)，降低人工報(bào)盤的風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)格管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，為最小化信息泄露的風(fēng)險(xiǎn)，需設(shè)置獨(dú)立的前臺(tái)操作和后臺(tái)審核系統(tǒng)，以保障信息數(shù)據(jù)的安全性。

（八）加大社保基金監(jiān)察力度

在社?；鸸芾磉\(yùn)行過程中，為保障其資金的安全性，需加大社?；鸨O(jiān)察力度，具體如下：第一，構(gòu)建專業(yè)能力較強(qiáng)的監(jiān)察團(tuán)隊(duì)，為保障監(jiān)察工作的質(zhì)量，有關(guān)部門可以通過各種方式招聘一些審計(jì)、法律、社會(huì)保險(xiǎn)等方面的專業(yè)人才，以組建高水平監(jiān)管團(tuán)隊(duì)；加大對(duì)現(xiàn)有監(jiān)管隊(duì)伍人員的培訓(xùn)力度，提高其業(yè)務(wù)水平，全面對(duì)社?；鸬母黜?xiàng)業(yè)務(wù)往來進(jìn)行監(jiān)管；第二，加大社?；鸨O(jiān)督檢查力度，如通過網(wǎng)絡(luò)和現(xiàn)場(chǎng)兩種檢查方式，定期或者不定期對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展情況進(jìn)行檢查，以規(guī)范社?；鸬墓芾砼c運(yùn)行，最小化社保基金管理運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)；第三，借助第三方審計(jì)力量，對(duì)基金財(cái)務(wù)管理和社保經(jīng)辦部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況進(jìn)行審查，以便相關(guān)部門全面了解社保基金征繳、管理、支付等業(yè)務(wù)進(jìn)展，最小化社?；鸸芾磉\(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

（九）構(gòu)建多部門聯(lián)動(dòng)及信息共享制度

為保障社?；鸸芾磉\(yùn)行的安全性，可以構(gòu)建多部門聯(lián)動(dòng)制度，由公安、衛(wèi)健、民政、銀行等機(jī)構(gòu)相互協(xié)作完成保險(xiǎn)登記、人員信息核實(shí)、反社保基金欺詐、退休核定、反社保基金欺詐等工作；構(gòu)建“互聯(lián)網(wǎng)+衛(wèi)健+民政+公安+社?！毙畔⒐蚕硐到y(tǒng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)社?；鸸芾磉\(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并采取相應(yīng)的措施最小化風(fēng)險(xiǎn)，提高社?；鸸芾磉\(yùn)行的安全性。

（十）營(yíng)造良好的社?；鸸芾盹L(fēng)險(xiǎn)防控氛圍

在社?；鸸芾磉\(yùn)行過程中，各種因素會(huì)影響其安全運(yùn)行，因此，需加大社?；鸸芾磉\(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防控宣傳力度，利用門戶網(wǎng)站、微博、公眾號(hào)等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控宣傳，曝光一些典型的欺詐冒領(lǐng)養(yǎng)老金的案例，以起到震懾作用。另外，可以設(shè)置舉報(bào)有獎(jiǎng)投訴熱線或者郵箱，使社會(huì)群眾相互監(jiān)督約束，將冒領(lǐng)社保的違法行為扼殺在搖籃中。

四、結(jié)束語

社保基金具備較強(qiáng)的社會(huì)性，是由社會(huì)各方募集而來，由于社?；鸾Y(jié)構(gòu)較為復(fù)雜，直接增加了社保基金管理運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，為降低社?；鸸芾磉\(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，需采取相應(yīng)的控制對(duì)策，如加大宣傳力度、完善各項(xiàng)保障制度等，以提高社保基金管理運(yùn)行的安全性。