藍(lán)永山，崔鴻鳴，王翼彪

(1.北京金誠(chéng)同達(dá)(大連)律師事務(wù)所，遼寧 大連116000；2.大連海事大學(xué),遼寧 大連116026)

“迄今為止的進(jìn)步社會(huì)運(yùn)動(dòng)，乃是一個(gè)從身份到契約的運(yùn)動(dòng)”[1]。商業(yè)銀行開(kāi)展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，是在傳統(tǒng)吸儲(chǔ)放貸業(yè)務(wù)之外的一項(xiàng)重要金融業(yè)務(wù)，國(guó)家基金(Country Fund)是投資基金的最早表現(xiàn)形式。據(jù)記載，世界上最早的投資基金可以追溯到1822年荷蘭國(guó)王威廉一世在布魯塞爾創(chuàng)立的專(zhuān)門(mén)投資于外國(guó)政府證券的私人信托投資基金。1868年英國(guó)成立的海外及殖民地政府信托基金(The Foreign and Colonial Government Trust)被公認(rèn)為世界基金業(yè)誕生的標(biāo)志。英格蘭銀行受托擔(dān)任該基金托管人，銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)開(kāi)始出現(xiàn)[2]。二十世紀(jì)初，隨著資本市場(chǎng)不斷發(fā)展特別是美國(guó)的經(jīng)濟(jì)規(guī)模不斷增長(zhǎng)，銀行的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)得到蓬勃發(fā)展。1940年美國(guó)頒布的《投資公司法》是針對(duì)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的第一部法律規(guī)范[3]。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2015年全球從事資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)前五名的商業(yè)銀行合計(jì)托管資產(chǎn)已經(jīng)超過(guò)100萬(wàn)億美元，顯示出銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展和對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要影響。

我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)起源于基金資產(chǎn)管理制度。為強(qiáng)化基金監(jiān)管，《證券投資基金管理暫行辦法》明確規(guī)定基金應(yīng)委托商業(yè)銀行進(jìn)行托管，這是我國(guó)首次在制度上確認(rèn)商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)。2020年，我國(guó)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)已超過(guò)150萬(wàn)億元人民幣。隨著資產(chǎn)管理類(lèi)金融產(chǎn)品的種類(lèi)不斷增多和規(guī)模迅猛增長(zhǎng)，金融風(fēng)險(xiǎn)日漸增加。在諸多金融“暴雷”事件中，均存在資產(chǎn)托管銀行的身影。特別是在最近引發(fā)社會(huì)熱議的商品房工程爛尾和部分購(gòu)房者棄貸事件中，在涉及爛尾商品房預(yù)售款使用的問(wèn)題上，出現(xiàn)了資金托管銀行同房地產(chǎn)行政主管部門(mén)之間責(zé)任歸屬的爭(zhēng)議。本文從商業(yè)銀行在資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)中的權(quán)利義務(wù)出發(fā)，探討商業(yè)銀行在商品房預(yù)售款使用中的法律責(zé)任。通過(guò)分析商業(yè)銀行開(kāi)展商品房預(yù)售款托管業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)法律關(guān)系及各方的法律地位和權(quán)利義務(wù)分配，更好地理解商業(yè)銀行該類(lèi)業(yè)務(wù)的責(zé)任性質(zhì)和法律風(fēng)險(xiǎn)，以期為商業(yè)銀行規(guī)范開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)提供借鑒。

一、商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的內(nèi)容與種類(lèi)

截至2015年末，中國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)托管存量規(guī)模達(dá)87.7萬(wàn)億元，較上年同期的54.12萬(wàn)億元同比增長(zhǎng)了62.05%，較2009年初托管委員會(huì)成立時(shí)4.1萬(wàn)億元的行業(yè)規(guī)模增長(zhǎng)了20余倍；2009—2015年托管規(guī)模平均復(fù)合增長(zhǎng)率達(dá)54.89%；2015年第四季度銀行業(yè)托管規(guī)模增加11.98萬(wàn)億元，占全年增加額的35.66%，環(huán)比增速達(dá)到15.84%[4]。

(一)商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的內(nèi)容

商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行作為獨(dú)立第三方，為委托人安全保管托管資產(chǎn)，并圍繞托管資產(chǎn)提供資金清算、資產(chǎn)估值、投資監(jiān)督、資產(chǎn)信息披露等服務(wù)。資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的主要目的是保護(hù)投資者的權(quán)益，消除管理人和投資人之間的信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象，建立防火墻，避免投資者因信息獲取渠道不暢或?qū)I(yè)知識(shí)不足導(dǎo)致自身合法權(quán)益受到侵害。在商業(yè)銀行開(kāi)展的商品房預(yù)售款托管中，商業(yè)銀行作為托管人，受房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)委托管理商品房預(yù)售款。依照法律規(guī)定，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在商品房預(yù)售工作中應(yīng)當(dāng)將預(yù)售商品房資金置于獨(dú)立第三方的監(jiān)督之下，以確保該筆資金的安全和依規(guī)使用。即受托銀行開(kāi)展該項(xiàng)資產(chǎn)托管的主要目的在于保護(hù)社會(huì)公眾利益不受侵害，保障房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目正常有序開(kāi)展。

(二)商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的種類(lèi)

2019年3月18日，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布了新修訂的《商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)指引》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》)，進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)。從法律性質(zhì)來(lái)看，商品房預(yù)售款的托管資金屬于其中第6條第11項(xiàng)界定的“客戶(hù)資金”(1)《商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)指引》第6條規(guī)定：“銀行的托管業(yè)務(wù)包括：1.公募證券投資基金；2.證券公司及其子公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司及其子公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、金融資產(chǎn)投資公司等金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理產(chǎn)品；3.信托財(cái)產(chǎn)；4.銀行理財(cái)產(chǎn)品；5.保險(xiǎn)資產(chǎn)；6.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；7.全國(guó)社會(huì)保障基金；8.年金基金；9.私募投資基金；10.各類(lèi)跨境產(chǎn)品；11.客戶(hù)資金；12.其他托管產(chǎn)品”。。雖然商業(yè)銀行接受房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)委托管理商品房預(yù)售款的行為屬于廣義信托法律關(guān)系的一種，但是該條法律規(guī)范中第3項(xiàng)“信托財(cái)產(chǎn)”，應(yīng)當(dāng)理解為狹義的商業(yè)信托行為所指向的“信托財(cái)產(chǎn)”。因?yàn)樵摋l法律規(guī)范中的其他托管資產(chǎn)中也包含廣義的信托財(cái)產(chǎn)性質(zhì)的財(cái)產(chǎn)。同時(shí)，《指引》第6條規(guī)定的托管業(yè)務(wù)按經(jīng)濟(jì)關(guān)系劃分，包括服務(wù)于所有權(quán)轉(zhuǎn)移的交易類(lèi)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)、服務(wù)于所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的余額類(lèi)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)以及其他業(yè)務(wù)。商品房預(yù)售款的托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)屬于“服務(wù)于所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的余額類(lèi)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)”中的一種類(lèi)型。雖然該筆資金通過(guò)購(gòu)房者的支付行為，業(yè)已歸屬于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，但依照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，該筆資金的使用與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)與其所有權(quán)相互分離，以此保護(hù)購(gòu)房者的利益和房地產(chǎn)行業(yè)的健康發(fā)展。

二、商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的交易結(jié)構(gòu)與法律規(guī)范

商業(yè)銀行資產(chǎn)托管根據(jù)不同類(lèi)型的托管業(yè)務(wù)有不同的參與主體，并根據(jù)法律規(guī)定或托管協(xié)議約定形成不同的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。但是從整體上來(lái)說(shuō)，這些資產(chǎn)托管類(lèi)服務(wù)均形成廣義的信托法律關(guān)系[5]?！吨腥A人民共和國(guó)信托法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《信托法》)第2條規(guī)定：“本法所稱(chēng)信托，是指委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為”。根據(jù)該條法律規(guī)定，商業(yè)銀行從事資產(chǎn)托管類(lèi)服務(wù)，其行為模式和性質(zhì)屬于信托行為，商業(yè)銀行的資產(chǎn)托管類(lèi)服務(wù)中形成的法律關(guān)系屬于信托法律關(guān)系，應(yīng)受《信托法》規(guī)范。

商品房預(yù)售款的托管中存在以下法律事實(shí)：該款項(xiàng)本身系購(gòu)房者以預(yù)售房屋作為抵押，向銀行貸款后作為購(gòu)買(mǎi)商品房的價(jià)金存入該監(jiān)管賬戶(hù)，供開(kāi)發(fā)商在該商品房建設(shè)中使用。在以上事實(shí)中，該筆款項(xiàng)中的貸款部分為銀行所有，該款項(xiàng)支付給購(gòu)房者后歸屬于購(gòu)房者。但該筆款項(xiàng)由貸款銀行直接打入由房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商開(kāi)戶(hù)和備案的監(jiān)管賬戶(hù)，因此，款項(xiàng)所有權(quán)又轉(zhuǎn)歸屬于開(kāi)發(fā)商。開(kāi)發(fā)商使用商品房預(yù)售款應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)規(guī)定，經(jīng)申請(qǐng)由托管銀行撥付給開(kāi)發(fā)商指定賬戶(hù)。在交易過(guò)程中，托管銀行應(yīng)根據(jù)《信托法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)合同法》《中華人民共和國(guó)城市房地產(chǎn)管理法》《中華人民共和國(guó)城市商品房預(yù)售管理辦法》《商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)指引》以及其他部門(mén)或地方規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)。這里所說(shuō)的“其他部門(mén)或地方規(guī)章制度”主要指各地方政府制定的《商品房銷(xiāo)售管理辦法》《商品房預(yù)售款監(jiān)管辦法》《商品房預(yù)售款監(jiān)管實(shí)施細(xì)則》等具體規(guī)范性法律文件。這些法律規(guī)范組成的監(jiān)管法律體系不僅能夠調(diào)整和保障商業(yè)銀行的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，同時(shí)也是對(duì)資金涉及的各利益方權(quán)利義務(wù)的有效保障。

具體規(guī)范商品房預(yù)售款托管業(yè)務(wù)的制度由各地方政府制定。各地的規(guī)范性法律文件在具體內(nèi)容上略有區(qū)別，但總體來(lái)看在涉及房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)、托管銀行等主體的權(quán)利義務(wù)方面均做了相似的規(guī)定?！侗本┦猩唐贩款A(yù)售管理辦法》第11條規(guī)定，“開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)售商品房所得款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)用于有關(guān)的工程建設(shè)，商品房預(yù)售款監(jiān)管的具體辦法由房地產(chǎn)管理部門(mén)制定”；《山西省商品房銷(xiāo)售管理辦法》第22條規(guī)定，“監(jiān)管銀行違反本辦法規(guī)定，擅自撥付商品房預(yù)售資金，或者不按要求撥付，造成預(yù)售資金被挪用，導(dǎo)致工程無(wú)法按期竣工等等，除承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任外，三年內(nèi)不得在當(dāng)?shù)厥?、縣(區(qū))行政區(qū)域內(nèi)承擔(dān)商品房預(yù)售資金的監(jiān)管”；《遼寧省大連市商品房預(yù)售資金監(jiān)督管理辦法》第16條規(guī)定，“監(jiān)管銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的申請(qǐng)材料，對(duì)符合條件的自受理之日起三個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行撥付。對(duì)不符合撥付條件的，應(yīng)當(dāng)向房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)出具商品房預(yù)售資金不予撥付通知書(shū)”；《鄭州市商品房銷(xiāo)售管理辦法》第17條規(guī)定，“房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在申請(qǐng)《商品房預(yù)售許可證》前，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目所在地的銀行開(kāi)立商品房預(yù)售款專(zhuān)用賬戶(hù)。開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)，房地產(chǎn)市場(chǎng)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)簽署意見(jiàn)。開(kāi)立賬戶(hù)后，由房地產(chǎn)市場(chǎng)管理機(jī)構(gòu)與開(kāi)戶(hù)銀行、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)簽訂監(jiān)管協(xié)議。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)有多個(gè)商品房項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)分別開(kāi)立商品房預(yù)售款專(zhuān)用賬戶(hù)。預(yù)購(gòu)人交付商品房預(yù)售款時(shí)，應(yīng)當(dāng)直接存入商品房預(yù)售款專(zhuān)用賬戶(hù)，憑銀行出具的存款憑證，向房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)換領(lǐng)交款收據(jù)”。

各地方政府制定的相關(guān)規(guī)范性法律文件均詳細(xì)規(guī)定了房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)、預(yù)售款監(jiān)管銀行和預(yù)購(gòu)人之間關(guān)于商品房買(mǎi)賣(mài)過(guò)程中的預(yù)售款監(jiān)管關(guān)系和監(jiān)管程序，并且規(guī)定了房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)使用該預(yù)售款的限制。限制預(yù)售款使用的規(guī)定即為監(jiān)管銀行實(shí)施監(jiān)管的內(nèi)容，亦即其監(jiān)管職責(zé)之所在。

三、資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)中商業(yè)銀行的信義義務(wù)

在資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行信義義務(wù)具體表現(xiàn)為一系列行為規(guī)范，主要包括：開(kāi)立并管理托管賬戶(hù)；安全保管資產(chǎn)；執(zhí)行資金劃撥指令，辦理托管資產(chǎn)的資金清算及證券交收事宜；對(duì)托管資產(chǎn)的資產(chǎn)、負(fù)債等會(huì)計(jì)要素進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量，復(fù)核受托人或管理人計(jì)算的托管資產(chǎn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；履行投資監(jiān)督和信息披露職責(zé)；保管托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表等相關(guān)資料；法律法規(guī)明確規(guī)定的其他托管職責(zé)。實(shí)際上，商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)所蘊(yùn)含的法律關(guān)系，與信托法律關(guān)系極為相似。信義義務(wù)(fiduciary duty)是信托法律關(guān)系中受托人對(duì)受益人的義務(wù)，且在成文法國(guó)家的法律義務(wù)體系中屬于最高標(biāo)準(zhǔn)義務(wù)[6]。

在信托業(yè)務(wù)產(chǎn)生初期，英國(guó)Speight v.Gaunt (1883)一案確立了受托人經(jīng)營(yíng)管理能力的“普通的謹(jǐn)慎商人”標(biāo)準(zhǔn)，受托人在處理信托事務(wù)時(shí)，僅須像一個(gè)謹(jǐn)慎的普通商人處理自己的事務(wù)那樣行事即可。該案中，被告受托人雇傭了一名經(jīng)紀(jì)商Cooke，其將15000英鎊的信托基金投資于股票，后Cooke將信托財(cái)產(chǎn)用于個(gè)人目的。本案原告受益人訴稱(chēng)，被告違反了信托行為，應(yīng)對(duì)由此造成的損失承擔(dān)個(gè)人責(zé)任，因?yàn)樗麘?yīng)該把支票開(kāi)給發(fā)行股票的公司的開(kāi)戶(hù)銀行,而不是經(jīng)紀(jì)商。被告辯稱(chēng)，除非能夠證明他沒(méi)有像一個(gè)謹(jǐn)慎的商人處理自己的事務(wù)那樣處理信托事務(wù)，否則他無(wú)需承擔(dān)責(zé)任。上訴法院最終認(rèn)為本案被告的做法合乎通常商業(yè)慣例，因此不必承擔(dān)責(zé)任。

隨著現(xiàn)代商業(yè)信托的發(fā)展，受托人憑借其合法職業(yè)賺取報(bào)酬，其所負(fù)義務(wù)相較于傳統(tǒng)民事信托而言發(fā)生了較大變化。英國(guó)的Bartlett v.Barclays Bank Trust Co.Ltd(No.1)案確立了信義義務(wù)的“專(zhuān)家標(biāo)準(zhǔn)”，即職業(yè)受托人所從事的職業(yè)高度專(zhuān)業(yè)化，應(yīng)該要求他們達(dá)到高于一般人的注意程度。在該案中，被告銀行受托管理股票，代表股東行使權(quán)利。后在討論更改公司投資政策事宜中，被告的決策使董事會(huì)決定開(kāi)展兩項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)性的開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，且被告未堅(jiān)持要求定期寄送有關(guān)項(xiàng)目進(jìn)展情況信息，結(jié)果公司遭受?chē)?yán)重?fù)p失。法院的判決認(rèn)為被告違反了其信義義務(wù)并強(qiáng)調(diào)：“對(duì)于類(lèi)似信托公司的從事信托管理業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)企業(yè)應(yīng)適用更高的注意義務(wù)”[7]。

在我國(guó)，商業(yè)銀行信義義務(wù)的主要法律依據(jù)在于《公司法》與《信托法》?，F(xiàn)行《公司法》僅規(guī)定董事違反信義義務(wù)給公司造成損失應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，但沒(méi)有對(duì)如何界定賠償范圍作出明確的規(guī)定。實(shí)際上，在公司法視閾下，違反信義義務(wù)損害賠償責(zé)任范圍的界定是重要且復(fù)雜的，通常也是訴訟中的焦點(diǎn)問(wèn)題[8]?！缎磐蟹ā穼?duì)于受托人信義義務(wù)的規(guī)定則更為詳盡?！缎磐蟹ā返?5條至第29條規(guī)定了受托人應(yīng)當(dāng)為受益人的最大利益處理信托事務(wù)，要求受托人必須恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)；除依照本法規(guī)定取得報(bào)酬外，不得利用信托財(cái)產(chǎn)為自己謀取利益；不得將信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)為其固有財(cái)產(chǎn)；不得將其固有財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易或者將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易，但信托文件另有規(guī)定或者經(jīng)委托人或受益人同意，并以公平的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行交易的除外；必須將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記帳，將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記帳，并且設(shè)置了相應(yīng)的法律責(zé)任。

四、商業(yè)銀行違反信義義務(wù)的民事賠償責(zé)任

商品房預(yù)售資金是指開(kāi)發(fā)商將正在建設(shè)中的商品房出售給購(gòu)房人，購(gòu)房人按照商品房買(mǎi)賣(mài)合同約定支付給開(kāi)發(fā)商的購(gòu)房款(包括定金、首付款、后續(xù)付款、按揭付款)。目前，我國(guó)對(duì)商品房預(yù)售資金的監(jiān)管模式并無(wú)統(tǒng)一規(guī)定，各地資金監(jiān)管主體并不統(tǒng)一。

例如，珠海市規(guī)定監(jiān)管銀行應(yīng)對(duì)進(jìn)入監(jiān)管賬戶(hù)的預(yù)售資金與商品房買(mǎi)賣(mài)合同約定的金額是否相符進(jìn)行監(jiān)管。如發(fā)現(xiàn)存入預(yù)售款數(shù)額與購(gòu)房人選定的付款方式對(duì)應(yīng)的金額不符的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知項(xiàng)目所在地住房和城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門(mén)，并通知房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)按商品房買(mǎi)賣(mài)合同的約定及時(shí)改正(2)參見(jiàn)2022年2月珠海市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局頒布的《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商品房預(yù)售資金監(jiān)管銀行工作的通知》。。監(jiān)管銀行應(yīng)嚴(yán)格按主管部門(mén)的審批意見(jiàn)進(jìn)行預(yù)售資金的撥付。主管部門(mén)同意支付的，監(jiān)管銀行應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)撥付，不得克扣或延后撥付；主管部門(mén)不同意撥付的，監(jiān)管銀行不得違反規(guī)定擅自撥付預(yù)售資金。

西安市規(guī)定商品房預(yù)售資金應(yīng)全部直接存入專(zhuān)用監(jiān)管賬戶(hù)進(jìn)行監(jiān)管，開(kāi)發(fā)企業(yè)不得直接收取或另設(shè)賬戶(hù)收存購(gòu)房人的購(gòu)房款。對(duì)于商業(yè)銀行違反預(yù)售資金監(jiān)管協(xié)議，未經(jīng)轄區(qū)住建部門(mén)核實(shí)同意擅自撥付監(jiān)管資金的，應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)追回資金；無(wú)法追回的，依法承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任(3)參見(jiàn)2022年7月14日西安市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、西安市自然資源和規(guī)劃局、西安市城市管理和綜合執(zhí)法局、西安市金融工作局和中國(guó)人民銀行西安分行營(yíng)業(yè)管理部聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)防范商品房延期交房增量問(wèn)題工作措施的通知》。。

《蕪湖市市區(qū)商品房預(yù)售資金監(jiān)管辦法》規(guī)定，預(yù)售資金由開(kāi)發(fā)企業(yè)、銀行與監(jiān)管部門(mén)簽訂三方監(jiān)管協(xié)議后實(shí)施全程全額網(wǎng)絡(luò)化監(jiān)管；常州市商品房預(yù)售資金監(jiān)管采用第三方托管模式，由市住建局確認(rèn)的機(jī)構(gòu)作為預(yù)售資金第三方托管機(jī)構(gòu)，具體開(kāi)展商品房預(yù)售資金監(jiān)管工作[9]。

由上可見(jiàn)，各地銀行承擔(dān)資金監(jiān)管責(zé)任差異較大。實(shí)踐中主要有三種情形。一是資金監(jiān)管銀行承擔(dān)主要責(zé)任。例如，部分地方政府雖然要求主管部門(mén)參與簽訂資金監(jiān)管協(xié)議，但未明確主管部門(mén)的具體合同義務(wù)，實(shí)際上是要求資金監(jiān)管銀行兜底承擔(dān)賬戶(hù)資金監(jiān)管責(zé)任。二是資金監(jiān)管銀行和住建部門(mén)共同承擔(dān)責(zé)任。住建部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)地核查重要節(jié)點(diǎn)工程建設(shè)進(jìn)度，并出具審核意見(jiàn)；資金監(jiān)管銀行主要負(fù)責(zé)審核資金用途合規(guī)性，確保資金支付額度與工程建設(shè)進(jìn)度相符。三是住建部門(mén)承擔(dān)主要責(zé)任。住建部門(mén)負(fù)責(zé)核查工程建設(shè)進(jìn)度，逐筆審核用款申請(qǐng)；資金監(jiān)管銀行僅依據(jù)住建部門(mén)的審核意見(jiàn)辦理資金撥付業(yè)務(wù)，實(shí)際提供的是資金托管服務(wù)[10]。

例如，從《鄭州市商品房預(yù)售款監(jiān)管協(xié)議》格式范本來(lái)看，該協(xié)議由鄭州市房地產(chǎn)市場(chǎng)和產(chǎn)權(quán)交易管理中心印制，監(jiān)管銀行與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)簽約，依據(jù)為《鄭州市商品房預(yù)售款監(jiān)管辦法》與《鄭州市商品房預(yù)售款監(jiān)管實(shí)施細(xì)則》。協(xié)議約定：企業(yè)用款計(jì)劃經(jīng)監(jiān)管銀行審批后，應(yīng)將用款計(jì)劃意見(jiàn)報(bào)商品房預(yù)售款監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行核實(shí)；監(jiān)管銀行按核實(shí)后的用款計(jì)劃意見(jiàn)，依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目所需逐項(xiàng)撥付；企業(yè)申請(qǐng)調(diào)用其超出部分資金的，監(jiān)管銀行出具書(shū)面調(diào)用用款意見(jiàn)，報(bào)商品房預(yù)售款監(jiān)管部門(mén)核實(shí)，并按核實(shí)后的意見(jiàn)撥付。

在預(yù)售資金監(jiān)管中，資金撥付雖需監(jiān)管部門(mén)核實(shí)同意，但監(jiān)管銀行仍擁有一定的審批權(quán)限，因此此種商品房預(yù)售款監(jiān)管協(xié)議系為購(gòu)房者利益而簽訂。根據(jù)資金監(jiān)管協(xié)議，資金存入監(jiān)管賬戶(hù)，商業(yè)銀行對(duì)該資金進(jìn)行管理。我國(guó)《證券投資基金法》第2條實(shí)際上已將托管界定為信托，因此銀行在其中應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的信義義務(wù)(4)《證券投資基金法》第2條規(guī)定：“在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，公開(kāi)或者非公開(kāi)募集資金設(shè)立證券投資基金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)基金)，由基金管理人管理，基金托管人托管，為基金份額持有人的利益，進(jìn)行證券投資活動(dòng)，適用本法；本法未規(guī)定的，適用《中華人民共和國(guó)信托法》《中華人民共和國(guó)證券法》和其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定”。。最高人民法院等部門(mén)進(jìn)一步明確，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門(mén)、商業(yè)銀行等相關(guān)單位工作人員在預(yù)售資金監(jiān)管，賬戶(hù)款項(xiàng)監(jiān)管和劃撥過(guò)程中，濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法追究法律責(zé)任(5)參見(jiàn)2022年1月12日發(fā)布的最高人民法院 住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部 中國(guó)人民銀行《關(guān)于規(guī)范人民法院保全執(zhí)行措施確保商品房預(yù)售資金用于項(xiàng)目建設(shè)的通知》。。商業(yè)銀行作為預(yù)售資金的監(jiān)管者，若違反信義義務(wù)導(dǎo)致預(yù)售資金監(jiān)管出現(xiàn)疏漏，一方面購(gòu)房者將合法停止還貸，個(gè)人信用不受影響；另一方面，銀行可能面臨退還購(gòu)房者所支付的購(gòu)房款以及相應(yīng)利息，承擔(dān)締約過(guò)失責(zé)任或違約賠償責(zé)任等后果(6)《九民紀(jì)要》第94條規(guī)定：“資產(chǎn)管理產(chǎn)品的委托人以受托人未履行勤勉盡責(zé)、公平對(duì)待客戶(hù)等義務(wù)損害其合法權(quán)益為由，請(qǐng)求受托人承擔(dān)損害賠償責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)由受托人舉證證明其已經(jīng)履行了義務(wù)。受托人不能舉證證明，委托人請(qǐng)求其承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任的，人民法院依法予以支持”。該條規(guī)定為違反信義義務(wù)承擔(dān)民事?lián)p害賠償責(zé)任提供了依據(jù)。除損害賠償外，返還獲利亦是受托人應(yīng)當(dāng)履行的責(zé)任之一?！蹲C券投資基金法》第129條規(guī)定：“基金管理人、基金托管人有前款行為，運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)而取得的財(cái)產(chǎn)和收益，歸入基金財(cái)產(chǎn)。但是，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定”；《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第48條規(guī)定；“銀保監(jiān)局可以對(duì)銀行采取罰款，對(duì)有關(guān)人員采取紀(jì)律處分或禁止從事行業(yè)工作等措施”。。

五、結(jié)論

商品房預(yù)售資金監(jiān)管系商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的一種，監(jiān)管銀行應(yīng)當(dāng)在其中承擔(dān)相應(yīng)的廣義信托法律關(guān)系中受托人的信義義務(wù)。在各地出現(xiàn)的商品房爛尾棄貸事件中，資金托管銀行同房地產(chǎn)行政主管部門(mén)之間的責(zé)任歸屬雖然依據(jù)不同的監(jiān)管模式有所區(qū)別，但應(yīng)明確預(yù)售資金監(jiān)管信托性質(zhì)，嚴(yán)格受托銀行的資金監(jiān)管信義義務(wù)，使監(jiān)管目的得以實(shí)現(xiàn)，切實(shí)保障廣大購(gòu)房者的合法權(quán)益。