秦舟QIN Zhou；李林LI Lin

（中國能源建設(shè)集團(tuán)湖南省電力設(shè)計(jì)院有限公司，長沙 410000）

0 引言

在工程建設(shè)實(shí)施過程中，工程風(fēng)險管理屬于關(guān)鍵的實(shí)施要素，現(xiàn)有的工程風(fēng)險也日益呈現(xiàn)多樣化的總體發(fā)展趨勢，外部社會環(huán)境也給建設(shè)工程項(xiàng)目帶來了更多的不確定因素，由此產(chǎn)生的項(xiàng)目風(fēng)險與日俱增。深入研究總承包項(xiàng)目的風(fēng)險管理，努力探索規(guī)避和化解項(xiàng)目風(fēng)險、減少風(fēng)險損失，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文將對常見的工期風(fēng)險和成本風(fēng)險做重點(diǎn)分析。

1 工期風(fēng)險分析及應(yīng)對

工期延誤是導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量和投資失控，以及項(xiàng)目各方發(fā)生糾紛的重要原因。據(jù)統(tǒng)計(jì)，工程項(xiàng)目在實(shí)施過程中存在大量的工期延誤現(xiàn)象，尤是EPC 總承包項(xiàng)目的參與方關(guān)系復(fù)雜、作業(yè)交叉，故承包商面臨的工期風(fēng)險眾多，對工期風(fēng)險的管理成為EPC 總承包項(xiàng)目成敗的重要環(huán)節(jié)[2]。

工期延誤不僅會影響到承包商自身利益，而且會影響到工程項(xiàng)目能否按期投入，業(yè)主能否及時獲得投資回報(bào)，因而會引發(fā)業(yè)主與承包商諸多矛盾，影響雙方的經(jīng)濟(jì)利益，同時也增加了項(xiàng)目管理的難度，對工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益有著不可忽視的影響。

1.1 工期風(fēng)險主要因素分析

在EPC 模式下產(chǎn)生工期風(fēng)險的因素有很多，但歸納下來主要有以下幾方面：

1.1.1 缺乏預(yù)見性因素

總承包商沒有充分預(yù)估項(xiàng)目中可能對工期造成影響的因素。在EPC 項(xiàng)目的投標(biāo)中，企業(yè)往往堅(jiān)持低價中標(biāo)的策略，但在項(xiàng)目前期及實(shí)施過程中對可能影響工期的因素論證不充分，而且招標(biāo)文件中的工期往往比實(shí)際工期短。

1.1.2 自身技術(shù)和管理水平因素

總承包商自身的技術(shù)和管理水平的高低直接影響工期能否順利執(zhí)行。如果承包商技術(shù)能力較弱，缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，或缺乏籌集資金的能力，或總承包商及其分包商具有執(zhí)行合同的技術(shù)、財(cái)務(wù)、認(rèn)知和管理能力，但其主觀上不夠重視等，均可能會導(dǎo)致工期延誤[3]。

1.1.3 對外協(xié)調(diào)能力因素

對外協(xié)調(diào)能力對于項(xiàng)目管理至關(guān)重要。EPC 項(xiàng)目中，總承包商通常要與業(yè)主、政府、供應(yīng)商、分包商、運(yùn)營商、保險公司和銀行等眾多單位產(chǎn)生工作交集。這要求總承包商具有較高的對外協(xié)調(diào)能力，能夠協(xié)調(diào)眾多利益相關(guān)者以對工程統(tǒng)籌安排。否則，上述任何一個單位的工作遲延均可能導(dǎo)致整個工期的延誤。

1.1.4 設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)有關(guān)的因素

EPC 工程設(shè)計(jì)工作是由總承包商或設(shè)計(jì)分包商來完成的，在施工過程中難免出現(xiàn)設(shè)計(jì)變更、設(shè)計(jì)人員經(jīng)驗(yàn)不足等情況，造成設(shè)計(jì)漏洞；或是由于設(shè)計(jì)參數(shù)確定不當(dāng);或是業(yè)主又提出了新的功能要求；設(shè)計(jì)圖紙、資料提交不及時等，都有可能導(dǎo)致對原有設(shè)計(jì)進(jìn)行修改或補(bǔ)充，從而導(dǎo)致工期延誤[4]。

1.1.5 與設(shè)備、材料供應(yīng)環(huán)節(jié)有關(guān)的風(fēng)險因素

采購材料和設(shè)備是EPC 總承包商應(yīng)盡的責(zé)任。如果工程所需的材料、構(gòu)配件、機(jī)械設(shè)備不能及時運(yùn)抵現(xiàn)場，或質(zhì)量不符合標(biāo)準(zhǔn)要求，或數(shù)量缺失，將影響施工進(jìn)度、成本等。

某燃?xì)怆娬卷?xiàng)目在設(shè)備招標(biāo)之后，燃機(jī)供應(yīng)商G 公司因其燃機(jī)設(shè)備葉片材料的二級供應(yīng)商不能及時供應(yīng)，導(dǎo)致燃機(jī)整體供貨晚了三個月，嚴(yán)重影響了總體工期。雖然EPC 總承包方根據(jù)合同成功向G 公司主張了10%設(shè)備合同額的索賠，但依然不足以抵消主要設(shè)備晚到三個月引起的工期延期及業(yè)主索賠風(fēng)險。

1.1.6 自然條件變化因素

施工現(xiàn)場的地質(zhì)、水文地質(zhì)條件與勘察設(shè)計(jì)不符，如地質(zhì)缺陷、溶洞、地下障礙物、地基軟、惡劣的氣候，如暴雨、高溫、洪水等自然災(zāi)害，都會耽誤施工進(jìn)度。

1.1.7 政治條件變化因素

項(xiàng)目所在國/地區(qū)政治條件發(fā)生變化。如戰(zhàn)爭和內(nèi)亂、國有化、征用、沒收外資、法律發(fā)生變化等，都有可能導(dǎo)致工期延誤。如近年來國內(nèi)耕地、林地、生態(tài)保護(hù)方面法律法規(guī)變化，可能導(dǎo)致項(xiàng)目出現(xiàn)違規(guī)用地問題。2021 年新發(fā)布的《中華人民共和國土地管理法實(shí)施條例》詳細(xì)規(guī)定了土地招拍掛、村集體民主決策程序等相關(guān)程序，公司在項(xiàng)目執(zhí)行過程中，如存在征、租地責(zé)任，應(yīng)注意按規(guī)執(zhí)行用地程序。

1.1.8 經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化因素

在工程建設(shè)期間，市場經(jīng)濟(jì)發(fā)生變化，如匯率浮動、通貨膨脹等，影響到項(xiàng)目資金的周轉(zhuǎn)，對工期產(chǎn)生影響。

1.1.9 道德因素

道德因素是指與人的品德有關(guān)的無形的因素，即由于個人不誠實(shí)、不守信導(dǎo)致工程項(xiàng)目風(fēng)險事故發(fā)生，以致影響工程進(jìn)度。如業(yè)主不守信，不按照合同規(guī)定支付工程款或拖延付款，EPC 分包商為達(dá)到某種目的故意違約等而引起工期延誤。

1.1.10 疫情

2020-2021 年，新冠疫情對于國內(nèi)外的工程項(xiàng)目，尤其是可能受各多國防疫政策影響的國際項(xiàng)目，均造成了不同程度的影響，大量項(xiàng)目因?yàn)橐咔樵蜓悠?。如因疫情反?fù)造成項(xiàng)目所在地停工或關(guān)鍵設(shè)備無法按時運(yùn)抵現(xiàn)場，也構(gòu)成不可抗力造成項(xiàng)目延期的因素。

1.2 工期風(fēng)險應(yīng)對

1.2.1 投標(biāo)階段工期風(fēng)險應(yīng)對

項(xiàng)目承接前，應(yīng)對當(dāng)?shù)卣苇h(huán)境、社會環(huán)境、自然環(huán)境、法律環(huán)境、資金來源以及項(xiàng)目業(yè)主的可靠性都必須進(jìn)行充分的調(diào)查，對項(xiàng)目工程量、成本、技術(shù)難度、招標(biāo)文件條款等進(jìn)行反復(fù)研究，在此基礎(chǔ)上，才能對工期有較為準(zhǔn)確的判斷。同時，應(yīng)認(rèn)真研究招標(biāo)文件的條款，確定合理的投標(biāo)報(bào)價并制定相應(yīng)的投標(biāo)文件。

1.2.2 設(shè)計(jì)階段工期風(fēng)險應(yīng)對

加強(qiáng)與業(yè)主的溝通，對外要明確設(shè)計(jì)內(nèi)容的深度，對內(nèi)要責(zé)任到人。應(yīng)加強(qiáng)設(shè)計(jì)專業(yè)之間輸入輸出條件，設(shè)計(jì)和廠家之間的資料管理及設(shè)計(jì)進(jìn)度管理工作。讓經(jīng)驗(yàn)豐富的設(shè)計(jì)人員參加設(shè)計(jì)或?qū)張D，并且專業(yè)要配套齊全，安排他們對施工圖進(jìn)行專業(yè)自審和會審，最大限度地解決設(shè)計(jì)中的“錯、漏、碰、缺”問題。

1.2.3 采購階段工期風(fēng)險應(yīng)對

與設(shè)備、材料供應(yīng)環(huán)節(jié)有關(guān)的風(fēng)險，承包商可以采取以下幾方面措施：

①及時制訂采購計(jì)劃。

②與供應(yīng)商簽訂的合同是應(yīng)明確設(shè)備、材料的生產(chǎn)、交貨計(jì)劃及違約條款以確保按期按量交貨[5]。

③加強(qiáng)督辦、監(jiān)造、檢驗(yàn)和物流管理，防止設(shè)備和不合格材料運(yùn)抵現(xiàn)場。

④對于從未合作過的供應(yīng)商，承包商應(yīng)對其資信進(jìn)行調(diào)查，以避免風(fēng)險的發(fā)生。

⑤建立供應(yīng)商評價體系，建立核心供應(yīng)商名單及采購黑名單。

⑥采購合同中應(yīng)盡量明確供應(yīng)商對因其原因給承包商帶來損失時負(fù)有全額賠償責(zé)任。

1.2.4 實(shí)施階段工期風(fēng)險應(yīng)對

項(xiàng)目實(shí)施過程中，在保證工程質(zhì)量的基礎(chǔ)上，總承包方應(yīng)協(xié)調(diào)好主要勘察、設(shè)計(jì)、采購和施工主體之間的關(guān)系，協(xié)調(diào)好職能，確保相互配合，做好項(xiàng)目聯(lián)絡(luò)工作，保留相關(guān)溝通痕跡，協(xié)調(diào)處理好農(nóng)民工工資問題，確保按計(jì)劃完成施工進(jìn)度。

1.2.5 業(yè)主導(dǎo)致工期風(fēng)險應(yīng)對

如因業(yè)主原因?qū)е鹿て谘诱`，總承包方應(yīng)積極按照合同約定索賠。國內(nèi)總承包商往往缺乏足夠的認(rèn)識，對項(xiàng)目索賠管理不重視，等到項(xiàng)目已無法實(shí)現(xiàn)工期或利潤目標(biāo)時，才研究如何索賠。由此可能造成索賠時限已過、或證據(jù)材料準(zhǔn)備不足等不利情況，造成索賠困難。

例如，某海外EPC 項(xiàng)目中，承包商利用總承包合同中業(yè)主需要在14 天內(nèi)完成承包商文件審閱并批復(fù)的條款，在項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)與施工圖設(shè)計(jì)階段抓住項(xiàng)目監(jiān)理工程師尚未到位、業(yè)主審圖能力不足情況，主動出擊，趕工完成圖紙并提交業(yè)主審核。在業(yè)主未按時批復(fù)的情況下，積極發(fā)出索賠意向通知函件固化證據(jù)，最終成功向業(yè)主索賠到了三個月工期，大大減輕了項(xiàng)目現(xiàn)場施工階段工期壓力。

1.2.6 竣工驗(yàn)收工期風(fēng)險應(yīng)對

工程竣工驗(yàn)收過程中，總承包方應(yīng)及時對有關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)、調(diào)試和維護(hù)工作，協(xié)調(diào)工程竣工驗(yàn)收、結(jié)算和交付工作，確保按期驗(yàn)收合格，在竣工驗(yàn)收、試車階段不發(fā)生由于風(fēng)險發(fā)生導(dǎo)致的工期延誤。

在EPC 模式下影響工期的原因有很多，這就需要承包商對可能影響工期的因素在承建項(xiàng)目前有充分的預(yù)見和認(rèn)識，并通過有效的風(fēng)險管控措施對工期風(fēng)險予以防范。

2 成本風(fēng)險分析及應(yīng)對

EPC 成本風(fēng)險管理是指總承包商對項(xiàng)目實(shí)施過程中所產(chǎn)生的影響費(fèi)用風(fēng)險的潛在因素進(jìn)行辨識和評價，并實(shí)施有效控制的過程。成本風(fēng)險管理的目的是保證消除或降低實(shí)際成本與預(yù)計(jì)成本的偏差，把工程項(xiàng)目費(fèi)用控制在預(yù)算的成本范圍之中，從而保證總承包商贏得預(yù)期的利潤。

2.1 成本風(fēng)險主要因素分析

2.1.1 合同缺乏完備性

簽訂的合同缺少法律要求的基本條款；缺少依合同特點(diǎn)須具備的條款，如知識產(chǎn)權(quán)條款、保密條款等；對合同履行過程中可能出現(xiàn)的問題沒有充分考慮，合同條款沒有建立在現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)上，對執(zhí)行過程中可能出現(xiàn)的各種情況沒有充分考慮，并事先在合同中做出規(guī)定，從而導(dǎo)致處置條款未對某些可能發(fā)生的情況進(jìn)行約定，并因此造成權(quán)利和義務(wù)的不明確。條款約定不具體。表述沒有實(shí)際意義或者不具可操作性。此外，驗(yàn)收、試車和維修等條款也存在同樣的問題，合同的不完備可導(dǎo)致承包商費(fèi)用的增加。

2.1.2 修改設(shè)計(jì)導(dǎo)致增加費(fèi)用

設(shè)計(jì)關(guān)系到項(xiàng)目的全局，是項(xiàng)目的龍頭，設(shè)計(jì)質(zhì)量的高低不但會影響項(xiàng)目的進(jìn)度，同時也影響著采購和施工的質(zhì)量和效率。設(shè)計(jì)不詳細(xì)或不合理，對原有設(shè)計(jì)的反復(fù)修改變更，設(shè)計(jì)變更后再進(jìn)行施工，如此反復(fù)不但造成施工計(jì)劃的延誤，而且會導(dǎo)致人員成本、現(xiàn)場施工機(jī)具租賃等臨時租用設(shè)備的費(fèi)用增加。

2.1.3 設(shè)備材料采購有誤增加費(fèi)用

如上述工期風(fēng)險因素即對設(shè)備材料供應(yīng)環(huán)節(jié)有關(guān)的風(fēng)險因素所述：工程項(xiàng)目所需要的材料、構(gòu)件、配件機(jī)具和設(shè)備等如果不能按時運(yùn)抵現(xiàn)場，或者現(xiàn)場驗(yàn)收時發(fā)現(xiàn)數(shù)量、質(zhì)量不符合合同約定或標(biāo)準(zhǔn)要求，或運(yùn)輸中出現(xiàn)問題等，不但會對施工進(jìn)度產(chǎn)生影響，也可能造成項(xiàng)目費(fèi)用增加的風(fēng)險。

2.1.4 施工現(xiàn)場實(shí)施遇阻增加成本

如遇到惡劣氣候停工、發(fā)生勞務(wù)爭端和罷工、勞動生產(chǎn)率降低、提供的現(xiàn)場條件欠缺、施工指令失誤、設(shè)計(jì)臨時發(fā)生變更以及安裝設(shè)備時發(fā)現(xiàn)設(shè)備存在缺陷不能使用等，可能造成施工費(fèi)用增加。

2.1.5 竣工檢驗(yàn)、試車不能按時進(jìn)行，貨物準(zhǔn)備不足導(dǎo)致成本增加

承包離準(zhǔn)備不充分，未能按照計(jì)劃進(jìn)行項(xiàng)目竣工驗(yàn)收或試車，或者業(yè)主未能按照承包商發(fā)出的通知參與竣工驗(yàn)收、試車等工作，導(dǎo)致時間拖延，也會造成費(fèi)用的增加。

2.1.6 業(yè)主不當(dāng)履約

業(yè)主不當(dāng)履約一般表現(xiàn)為合同延期和履約瑕疵。如部分項(xiàng)目可能存在業(yè)主未按合同約定實(shí)現(xiàn)完成承包商文件的審批、業(yè)主因資金周轉(zhuǎn)原因拖延支付、業(yè)主未及時提供相應(yīng)技術(shù)資料等情況，均可能給承包商帶來一定的費(fèi)用損失。

2.1.7 執(zhí)行部門協(xié)調(diào)能力欠缺

工程建設(shè)項(xiàng)目涉及人員眾多，牽扯到方方面面，如建設(shè)管理部門、消防部門、貸款銀行、聯(lián)合體單位之間、專業(yè)分包商和設(shè)備材料供應(yīng)商等。如執(zhí)行部門協(xié)調(diào)能力欠缺，相互之間溝通協(xié)調(diào)不夠，導(dǎo)致停工、施工進(jìn)度緩慢或勞動效率降低等最終導(dǎo)致成本的增加。

2.1.8 各職能部門配合不夠?qū)е鲁杀驹黾?/p>

公司對成本風(fēng)險不重視，或風(fēng)險控制要求未能夠落實(shí)到各個職能部門，各部門配合不夠，甚至對費(fèi)用風(fēng)險的控制責(zé)任相互推諉，費(fèi)用風(fēng)險控制單靠財(cái)務(wù)部門和技術(shù)部門，其他部門并不重視，均可能導(dǎo)致費(fèi)用風(fēng)險的增加。

2.2 成本風(fēng)險的應(yīng)對

2.2.1 合同完備性應(yīng)對措施

由于EPC 建設(shè)項(xiàng)目涉及面廣，合同履行中不確定性因素多，從而給合同履行帶來很大的成本風(fēng)險。如果合同不夠完備，就可能會給當(dāng)事人造成重大損失。因此，必須對合同的完備性進(jìn)行審查。合同的全面修訂包括建立整個合同的修訂制度，即核實(shí)屬于合同的各種文件的完整性，就好像業(yè)主提供的技術(shù)文件與招標(biāo)文件的規(guī)定是一致的一樣，合同文件是否能夠滿足工程需要等。同時，對于合同條款進(jìn)行完備性審查（合同完備性審查的重點(diǎn)），即審查合同條款是否齊全，是否對工程涉及的各方面問題都有規(guī)定，以及合同條款是否存在漏項(xiàng)等。

2.2.2 提高設(shè)計(jì)水平，降低后續(xù)成本

設(shè)計(jì)費(fèi)一般只占建設(shè)工程全部費(fèi)用的1%-2%，但是設(shè)計(jì)工作對工程造價的影響程度可能達(dá)到75%，可見設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)的重要性[6]。為保證高質(zhì)量的設(shè)計(jì)方案，總承包商可考慮適當(dāng)提高設(shè)計(jì)費(fèi)用，為設(shè)計(jì)人員進(jìn)行設(shè)計(jì)優(yōu)化設(shè)置激勵措施。設(shè)計(jì)應(yīng)深入了解項(xiàng)目所在定地質(zhì)情況和氣候情況，不能照抄以往的其他區(qū)域經(jīng)驗(yàn)，以減少設(shè)計(jì)風(fēng)險；同時，設(shè)計(jì)過程中設(shè)計(jì)人員應(yīng)聽取施工技術(shù)人員的意見，召開圖紙會審會議，在保證設(shè)計(jì)安全的前提下，取得業(yè)主和施工技術(shù)人員的意見后再進(jìn)行設(shè)計(jì)[7]。

2.2.3 與材料、設(shè)備供應(yīng)商建立長期穩(wěn)定的供求關(guān)系

工程中材料、設(shè)備成本占比較大，為規(guī)避、減少采購環(huán)節(jié)對采購成本構(gòu)成的風(fēng)險，可考慮改變企業(yè)供應(yīng)商合同簽訂零散的情況，對工程所需大宗材料進(jìn)行統(tǒng)籌安排采購。可與部分材料供應(yīng)商簽訂長期供貨協(xié)議，選擇有資信、有能力、服務(wù)好的供應(yīng)商作為詢價對象，與材料、設(shè)備供應(yīng)商建立長期、穩(wěn)定的供求關(guān)系與互信關(guān)系，盡量做到直采直供，有效地減少材料、設(shè)備供應(yīng)環(huán)節(jié)的費(fèi)用風(fēng)險。某項(xiàng)目實(shí)施過程中，需要對某關(guān)鍵非標(biāo)件進(jìn)行緊急供貨，經(jīng)多方詢價，部分供應(yīng)商以時間緊、要求高為由，回復(fù)明顯高于一般市場價的高價，而長期、穩(wěn)定、具有互信的供應(yīng)商B 公司則可以在未簽署合同、未收到總承包方支付的情況下提前排產(chǎn)、發(fā)貨，最大程度的滿足項(xiàng)目緊急供貨需求，既協(xié)助解決總承包方的燃眉之急，也不造成采購成本大幅增加。

2.2.4 選擇合格的項(xiàng)目經(jīng)理，減少費(fèi)用風(fēng)險

招聘經(jīng)驗(yàn)豐富，善于與施工方、業(yè)主方談判的項(xiàng)目經(jīng)理或者施工經(jīng)理，可以運(yùn)用其經(jīng)驗(yàn)降低安全、質(zhì)量和進(jìn)度問題給成本帶來的風(fēng)險。同時要關(guān)注管理人員的流失。做過多項(xiàng)工程的項(xiàng)目經(jīng)理或施工經(jīng)理，一般對于項(xiàng)目的管理較有經(jīng)驗(yàn)，這類人員的流失會使企業(yè)的費(fèi)用風(fēng)險加大。

2.2.5 有效控制工程變更及其索賠

對工程變更及索賠進(jìn)行有效控制是施工階段費(fèi)用風(fēng)險控制的關(guān)鍵。由于當(dāng)前招標(biāo)是工程量清單報(bào)價方式，分包施工單位往往采取低價中標(biāo)、索賠盈利的方式承攬工程。應(yīng)事前把關(guān)，嚴(yán)格審核工程變更，特別是嚴(yán)格控制增加成本的變更，減少不必要的工程費(fèi)用支出，避免費(fèi)用失控[8]。

2.2.6 創(chuàng)建成本風(fēng)險交流平臺

總承包方應(yīng)定期召開成本風(fēng)險協(xié)調(diào)會議，協(xié)調(diào)項(xiàng)目部與公司各部門間溝通配合工作，降低因溝通不暢產(chǎn)生的費(fèi)用風(fēng)險。

3 結(jié)論

總承包項(xiàng)目對風(fēng)險要全過程管理，從項(xiàng)目的合同談判開始就要對風(fēng)險進(jìn)行管理，每個階段都存在風(fēng)險，表現(xiàn)的形式也不同，對項(xiàng)目的影響程度也不同，因此加強(qiáng)對EPC項(xiàng)目合同、設(shè)計(jì)、采購、施工及各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險把控，進(jìn)一步發(fā)揮專業(yè)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的作用，切實(shí)提高總承包項(xiàng)目的風(fēng)險管理水平。