◎申潞晉

企業(yè)的現(xiàn)代化運(yùn)行和發(fā)展中，財(cái)務(wù)管理作為重點(diǎn)內(nèi)容之一，決定了企業(yè)的經(jīng)營效益、發(fā)展水平，其中資金管理是財(cái)務(wù)管理中的重中之重，在資金管理工作中，最終的目的是要針對(duì)資金進(jìn)行管控。資金要素是資金管理最終的指向目標(biāo)，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員需要加強(qiáng)對(duì)資金的有效管控，對(duì)資金支付的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、治理，保證企業(yè)良好的經(jīng)營效益。

一、資金管理的內(nèi)容

資金管理指的是企業(yè)針對(duì)資金的使用來源等信息進(jìn)行綜合、集中，制定科學(xué)的資金計(jì)劃，提高對(duì)資金的有效管控，加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的監(jiān)管和合理控制，實(shí)現(xiàn)精細(xì)化的管理目標(biāo)。資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要構(gòu)成部分，也是關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，企業(yè)在實(shí)施資金管理工作中，主要是指流動(dòng)資金、專項(xiàng)資金的管理。在企業(yè)發(fā)展中，資金管理與企業(yè)的基礎(chǔ)管理效能和經(jīng)濟(jì)效益之間產(chǎn)生了密切的關(guān)系，資金管理中面向資金的收支必然會(huì)形成一定的資金風(fēng)險(xiǎn)，資金收益越高，資金的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之增長，效益和風(fēng)險(xiǎn)是并存的。

二、資金支付風(fēng)險(xiǎn)控制和防范的內(nèi)容

資金支付風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范，指的是結(jié)合企業(yè)的運(yùn)營現(xiàn)狀管理現(xiàn)狀，對(duì)資金支付的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和治理，其中涵蓋了與資金管理有關(guān)的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程和控制程序，構(gòu)建資金支付風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范體系。以制度為基礎(chǔ)，對(duì)資金支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和治理，發(fā)生業(yè)務(wù)支出時(shí)，需要按照制度要求、業(yè)務(wù)流程進(jìn)行資金支付活動(dòng)，確保在制度的約束下進(jìn)行資金支付活動(dòng)，確保程序和流程的規(guī)范性。在資金支付風(fēng)險(xiǎn)控制和防范中，資金支付風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度、控制程序和業(yè)務(wù)流程之間有著密切的關(guān)系，三者環(huán)環(huán)相扣，在共同作用下防范著資金支付的風(fēng)險(xiǎn)。

三、資金管理的重要性

（一）資金管理具有控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的功能

在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作實(shí)踐中，展開對(duì)資金的有效管理，可以有效地對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中占據(jù)著核心地位的關(guān)鍵要素，決定著企業(yè)的生存和發(fā)展。在多種因素的影響下，企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)有可能會(huì)受到影響而誘發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，企業(yè)通過實(shí)施資金管理，可以對(duì)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)等環(huán)節(jié)形成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范和治理，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理中資金管控的核心功能，促使企業(yè)科學(xué)的防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制效果。在財(cái)務(wù)核算環(huán)節(jié)進(jìn)行資金管理，有利于將企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)根除，早期做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防治和有效的處理，提高了對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。從系統(tǒng)的角度進(jìn)行對(duì)資金的管控、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控，結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管控和資金管控，可以將企業(yè)在經(jīng)營和發(fā)展中存在的資金問題有效改進(jìn)，消除資金風(fēng)險(xiǎn)，控制現(xiàn)金流，確保企業(yè)具有較強(qiáng)的資金支付能力，在制度的約束和制衡下，提升了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范效果。

（二）促進(jìn)企業(yè)資金流動(dòng)

在企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理過程中，資金的使用效率至關(guān)重要，資金的有效流動(dòng)有助于企業(yè)的一切經(jīng)營活動(dòng)，因此，必須不斷加強(qiáng)資金管理手段，及時(shí)對(duì)資金進(jìn)行調(diào)控和管理，尤其是重點(diǎn)關(guān)注流動(dòng)資金和專項(xiàng)資金的具體運(yùn)動(dòng)規(guī)律，準(zhǔn)確掌握資金的使用情況，并據(jù)此制定合理的管理措施和使用計(jì)劃，進(jìn)一步提高企業(yè)資金管理和使用效率，既能保證企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的順利開展，也能保證企業(yè)的償債能力。因此，有效的資金管理，不僅能提升企業(yè)資金的流轉(zhuǎn)速度，而且能為企業(yè)的再生產(chǎn)、擴(kuò)大投資經(jīng)營活動(dòng)、贏取更大的效益提供堅(jiān)實(shí)的資金保障。

四、資金支付風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

資金支付風(fēng)險(xiǎn)具有顯著的特點(diǎn)，首先體現(xiàn)在了其突發(fā)性和隱蔽性上，資金支付的風(fēng)險(xiǎn)有可能發(fā)生在資金業(yè)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，具有突發(fā)性、難以預(yù)測(cè)性，隱秘性強(qiáng)，隨著互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來，資金支付活動(dòng)中，利用信息技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)還使得資金支付風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)出了一定的信息化特征。因?yàn)樵谛畔⒓夹g(shù)被廣泛應(yīng)用的時(shí)代背景下，資金支付的風(fēng)險(xiǎn)管控必然會(huì)存在一定的漏洞，若是出現(xiàn)了交易信息被破壞等問題，被不法分子所利用，將會(huì)形成信息化的資金支付風(fēng)險(xiǎn)。資金支付風(fēng)險(xiǎn)難以被察覺，具有較強(qiáng)的隱蔽性在，處于信息環(huán)境里，資金支付的過程中，操作者缺少安全防范的意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管控的意識(shí)，將進(jìn)一步擴(kuò)大支付風(fēng)險(xiǎn)，在隱蔽性特征的掩護(hù)下，資金支付風(fēng)險(xiǎn)可發(fā)生大范圍蔓延，給企業(yè)造成難以預(yù)估的經(jīng)濟(jì)損失。

五、企業(yè)資金管理中存在的問題

（一）資金支付體系不健全

根據(jù)目前我國企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，企業(yè)資金管理的水平不足，缺少健全的資金支付體系，在實(shí)施資金管理工作的過程中，資金支付風(fēng)險(xiǎn)的管理水平是由管理人員能力、素質(zhì)等因素的影響共同決定的。由于資金管理精細(xì)化程度不足，資金管理水平有限，財(cái)務(wù)工作的精準(zhǔn)程度受到了負(fù)面影響，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的能力有限。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員在資金支付風(fēng)險(xiǎn)的防治中，應(yīng)建立完善的資金支付體系，目前資金支付體系不健全甚至缺失，導(dǎo)致企業(yè)的資金管理和支付之間形成了無法銜接的關(guān)系，企業(yè)內(nèi)部在權(quán)限劃分中界限不清晰，財(cái)務(wù)資金管理工作處于被動(dòng)的狀態(tài)下，缺少健全的資金支付體系，資金支付的流程不規(guī)范，人員的職責(zé)權(quán)限模糊，增加了企業(yè)資金支付風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生機(jī)率。

由于企業(yè)缺少對(duì)經(jīng)營管理的嚴(yán)格監(jiān)督，加重了資金的支付風(fēng)險(xiǎn)隱患，企業(yè)在實(shí)施資金管理時(shí)，管理人員受到了利益誘惑、或是在管理中存在客觀漏洞，都有可能導(dǎo)致企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)增加。通過實(shí)施有效的監(jiān)督措施，加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)管，完善監(jiān)督機(jī)制的功能，能夠執(zhí)行企業(yè)的資金管理計(jì)劃，增強(qiáng)資金管理的效能。目前在廣泛應(yīng)用的信息技術(shù)的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中，資金管理的風(fēng)險(xiǎn)大，雖然資金管理的信息化建設(shè)、智能化建設(shè)使得資金管理的效率提升，但是卻也不可避免的形成了資金支付風(fēng)險(xiǎn)隱患。企業(yè)可能面臨著難以預(yù)估的經(jīng)濟(jì)損失，企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營、社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展均受到了負(fù)面影響，究其根本，這都是由于資金支付風(fēng)險(xiǎn)體系不完善、缺少有效的監(jiān)督措施導(dǎo)致的。

（二）制度缺失

目前在現(xiàn)代化企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)營和管理中，企業(yè)使用資金時(shí)規(guī)定了庫存現(xiàn)金的限額和使用范圍，但是在現(xiàn)金的清查方面存在著不及時(shí)不全面的問題，資金管理的制度具有滯后性、不完善性，財(cái)務(wù)人員缺少制度依據(jù)。在財(cái)務(wù)工作中，由于沒有制度的保障和依托，導(dǎo)致了財(cái)務(wù)管理工作中難以徹底的進(jìn)行對(duì)資金的管理，資金管理制度亟待完善。例如在企業(yè)具體的資金管理工作實(shí)踐中，用現(xiàn)金支付的方式代替了本應(yīng)該進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付方式的資金活動(dòng)，或是不兌現(xiàn)大額現(xiàn)金支付，此類現(xiàn)象的發(fā)生將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)面臨程度不同的資金支付風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)施現(xiàn)金收支管理的過程中，也存在一定的缺陷問題，資金管理制度中沒有體現(xiàn)出這一部分的內(nèi)容，降低了企業(yè)的資金管理水平。在現(xiàn)金收支管理中，現(xiàn)金使用的范圍不明確，企業(yè)各級(jí)別的管理層人員職責(zé)劃分不清晰，組織結(jié)構(gòu)中形成了財(cái)務(wù)功能弱化的問題，企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)和企業(yè)的資金管理制度之間缺少互補(bǔ)性，降低了企業(yè)資金管理的執(zhí)行性、可操作性。

企業(yè)需要通過開支票的方式降低大額現(xiàn)金支出的幾率，用化整為零的方法，進(jìn)行現(xiàn)金管理，需要支付現(xiàn)金時(shí)，資金收支的制度不完善，流程科學(xué)性不足，脫離了現(xiàn)實(shí)的業(yè)務(wù)交易情況和業(yè)務(wù)活動(dòng)需求，在收入支出的各個(gè)環(huán)節(jié)缺少資金管理的明確條例，資金收支的彈性薄弱，在業(yè)務(wù)量較大的情況下，企業(yè)的資金收支活動(dòng)將會(huì)形成一定的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)現(xiàn)金管理中結(jié)算方式單一不靈活、資金支付憑證不充分的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，甚至形成了違法行為，企業(yè)的實(shí)際資金余額和賬面的余額之間產(chǎn)生了巨大的差異性，增加了企業(yè)資產(chǎn)流失的風(fēng)險(xiǎn)。在資金管理中缺少完善的制度，制度的內(nèi)容更新不及時(shí)、不健全，制度內(nèi)容滯后，受到制度、人員等因素影響，白條抵庫、違規(guī)開設(shè)銀行賬戶、貨幣資金管理不規(guī)范等問題時(shí)有發(fā)生，這都是目前企業(yè)資金管理和資金支付風(fēng)險(xiǎn)管控中常見的問題。

六、企業(yè)資金管理與資金支付風(fēng)險(xiǎn)的控制及防范策略

（一）建立完善的資金支付管理體系

為了防范企業(yè)的資金支付風(fēng)險(xiǎn)，有必要在資金支付體系的建設(shè)上糾正現(xiàn)狀，建立健全的資金支付體系，增強(qiáng)資金支付的審批力度，保證支付渠道的安全性，企業(yè)需要結(jié)合現(xiàn)階段的管理模式、管理現(xiàn)狀和治理結(jié)構(gòu)，對(duì)人員的權(quán)責(zé)范圍進(jìn)行明確的劃分。根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)需求、業(yè)務(wù)重要程度、業(yè)務(wù)涉及金額的大小，進(jìn)行授權(quán)批準(zhǔn)層次的明確劃分，使各部門人員可以明確內(nèi)在的職責(zé)，在清晰的責(zé)任范圍劃分中，將職責(zé)落實(shí)到財(cái)務(wù)管理人員的身上，實(shí)現(xiàn)將權(quán)責(zé)落實(shí)到人的目標(biāo)，防止出現(xiàn)有權(quán)無責(zé)的問題和現(xiàn)象。中資金支付體系的持續(xù)完善中，強(qiáng)化支付通道的功能，對(duì)資金的流向進(jìn)行把控，確保資金流向的準(zhǔn)確性、可追溯性，對(duì)資金支付的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范。為了增強(qiáng)支付渠道安全性，企業(yè)可以展開與第三方金融機(jī)構(gòu)之間的合作，建立起具有較強(qiáng)安全水平的支付通道，全面的做好支付記錄，確保資金的流向清晰、具體，準(zhǔn)確的把握資金流向特征，提高對(duì)資金流向的有效管理水平。

與資金支付體系相互配套，構(gòu)建資金支付的配套機(jī)制，對(duì)收支計(jì)劃進(jìn)行有效的管理，在財(cái)務(wù)管理的制度實(shí)踐中，結(jié)合企業(yè)的組織架構(gòu)，面向企業(yè)的資金使用情況進(jìn)行有效的監(jiān)管，完善監(jiān)督機(jī)制的功能，將資金管理計(jì)劃執(zhí)行到位，建立起風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，強(qiáng)化人員的風(fēng)險(xiǎn)防控管理和意識(shí)，提高資金支付風(fēng)險(xiǎn)的防范水平。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員要具備較強(qiáng)的資金收支風(fēng)險(xiǎn)防范觀念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控的意識(shí)，提高資金管理工作的水平，尤其要重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的資金流情況，加強(qiáng)對(duì)資金安全的有效保障，針對(duì)資金支付的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的識(shí)別，做好預(yù)警工作，建立起風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警機(jī)制，采取有效的防治措施，對(duì)企業(yè)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)、資金支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行早期發(fā)現(xiàn)干預(yù)和治理。在資金支付的過程中，要對(duì)資金支付的交易信息進(jìn)行有效的保護(hù)，將支付風(fēng)險(xiǎn)問題及時(shí)清除，消除安全隱患，對(duì)資金支付進(jìn)行全面的監(jiān)督，由專人對(duì)資金計(jì)劃的落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)管，將資金支付的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，確保資金管理計(jì)劃具有較強(qiáng)的可執(zhí)行度和彈性，消除資金支付各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（二）加強(qiáng)制度建設(shè)

在資金管理制度的建設(shè)中，企業(yè)要結(jié)合我國財(cái)政部的要求和新下達(dá)的規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)資金使用的有效管理，從公開、透明的視角進(jìn)行財(cái)務(wù)信息的公開，確保資金?？顚Ｓ煤唾Y金撥付的及時(shí)性，在企業(yè)資金管理制度的建設(shè)中，要確保資金管理制度具有全面性和可行性，為企業(yè)的運(yùn)行奠定基礎(chǔ)。按照國家的法律法規(guī)要求，企業(yè)有必要在資金管理的制度建設(shè)上，立足于實(shí)際的企業(yè)運(yùn)行需求、運(yùn)行現(xiàn)狀，明確資金管理要點(diǎn)，對(duì)資金管理收支工作的流程進(jìn)行合理的規(guī)劃，確保資金的平衡性，做好統(tǒng)籌規(guī)劃。在業(yè)務(wù)進(jìn)度和回款計(jì)劃方面加強(qiáng)規(guī)范，保證每一筆款項(xiàng)都在規(guī)范的范圍內(nèi)被合理地使用，在支付業(yè)務(wù)的管理中，完善資金管理的制度內(nèi)容，要用優(yōu)先級(jí)、遞次支付的方法，針對(duì)支付業(yè)務(wù)的資金進(jìn)行管理，在費(fèi)用開支的資金管理環(huán)節(jié)，也采取優(yōu)先級(jí)管理的方式，例如職工工資、繳納稅金，均屬于優(yōu)先級(jí)支付的內(nèi)容。在審批流程制度的建設(shè)方面進(jìn)行進(jìn)一步規(guī)劃、完善，要求在審批活動(dòng)中，要嚴(yán)格地按照流程規(guī)范，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，由資金管理的主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行復(fù)核，對(duì)授權(quán)金額的有關(guān)資料、證據(jù)材料等進(jìn)行詳細(xì)審核，通過簽字完成復(fù)核。當(dāng)出現(xiàn)異常問題時(shí)，相關(guān)部門之間要及時(shí)地進(jìn)行相互的協(xié)商、信息溝通和調(diào)整，保證企業(yè)資金使用的合理性和科學(xué)性，促進(jìn)企業(yè)資金的保值和增值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

拓寬資產(chǎn)規(guī)模，促進(jìn)企業(yè)資金利用率的提升，強(qiáng)化企業(yè)的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，建立資金管理制度的過程中，遵循企業(yè)發(fā)展的規(guī)律和社會(huì)主義市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)、發(fā)展方向，對(duì)市場(chǎng)和企業(yè)之間的關(guān)系進(jìn)行正確的處理，對(duì)企業(yè)的授權(quán)制度和審批制度進(jìn)行進(jìn)一步的完善，實(shí)現(xiàn)制度改革。在資金管理中，加強(qiáng)對(duì)資金的有效監(jiān)管，完善資金監(jiān)管的機(jī)制、措施，使企業(yè)在市場(chǎng)中可以形成較強(qiáng)的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，提高市場(chǎng)地位。企業(yè)可以堅(jiān)持在資金運(yùn)作中加強(qiáng)規(guī)范管理，在資本布局中，發(fā)揮出企業(yè)資金管理制度的約束功能，促進(jìn)企業(yè)資金利潤回報(bào)率的提升，確保企業(yè)可以在高效率的運(yùn)營中，實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營和長遠(yuǎn)發(fā)展，將企業(yè)內(nèi)在的發(fā)展活力激發(fā)，防范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，消除資金流失的風(fēng)險(xiǎn)問題。針對(duì)白條抵庫、違規(guī)開設(shè)銀行賬戶、貨幣資金管理不規(guī)范等情況，尤其要加強(qiáng)管理，將相關(guān)的配套制作構(gòu)建起來，實(shí)現(xiàn)制度內(nèi)容之間的協(xié)調(diào)，明確銀行賬戶管理、貨幣資金管理的規(guī)范要求和標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化制度內(nèi)容，加強(qiáng)對(duì)人員和程序的管理，發(fā)揮出資金管理制度的功能，對(duì)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范和治理。針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理同樣要完善制度內(nèi)容，對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款的回收時(shí)間加強(qiáng)管控，推動(dòng)企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利運(yùn)營，使企業(yè)保持理想的財(cái)務(wù)狀態(tài)。針對(duì)有效資源要進(jìn)行大力的挖掘和運(yùn)用，將資本市場(chǎng)中的資源挖掘和利用起來，提高企業(yè)資金的利用率，利用企業(yè)資金相互連接和互補(bǔ)的作用，使企業(yè)在穩(wěn)定的資金流中實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)的經(jīng)營發(fā)展。

（三）管理壞賬風(fēng)險(xiǎn)

采取信用管理的方式，對(duì)企業(yè)的應(yīng)收賬款進(jìn)行科學(xué)的管控，防范企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，消除壞賬問題的發(fā)生幾率，建立起信用標(biāo)準(zhǔn)，針對(duì)應(yīng)收賬款要進(jìn)行早期的干預(yù)管理，消除應(yīng)收賬款中存在的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，建立內(nèi)控制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行防治，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、可靠性，提高內(nèi)控管理水平，控制資金。在面對(duì)著企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)環(huán)境、業(yè)務(wù)環(huán)境，以及市場(chǎng)環(huán)境的過程中，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)結(jié)合資金管理、資金控制這一重要的切入點(diǎn)，對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)的措施，按照制度規(guī)范要求，增強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防治能力。

按照崗位相互制約和崗位不相容的原則，進(jìn)行對(duì)有關(guān)崗位人員職能和權(quán)限的劃分，明確業(yè)務(wù)流程，使企業(yè)的員工可以強(qiáng)化自身的責(zé)任意識(shí)，擔(dān)負(fù)起財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理任務(wù)，落實(shí)自身的職能權(quán)限，按照崗位要求，將權(quán)限、職能，貫徹到實(shí)際的崗位工作中。例如在企業(yè)的抵押業(yè)務(wù)擔(dān)保業(yè)務(wù)中，有必要針對(duì)崗位人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)、定期培訓(xùn)，促使崗位人員在抵押業(yè)務(wù)和擔(dān)保業(yè)務(wù)活動(dòng)中，有目的性的防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，治理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)工作中要加強(qiáng)實(shí)踐力度，監(jiān)管財(cái)務(wù)部門的運(yùn)行情況，管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資金支付風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)在經(jīng)營中存在的風(fēng)險(xiǎn)漏洞問題進(jìn)行及時(shí)的干預(yù)、治理。

（四）加強(qiáng)信息化建設(shè)

在企業(yè)的資金管理和資金支付風(fēng)險(xiǎn)的防治中，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員要重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)資金管理的信息化建設(shè)，針對(duì)企業(yè)可能面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，展開重點(diǎn)的資金管控。借助先進(jìn)的信息化技術(shù)，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、治理，提高資金管理的信息化水平，構(gòu)建企業(yè)資金循環(huán)管理的制度體系，提高資金的使用效率，在信息化建設(shè)、智能化建設(shè)中，提高企業(yè)的經(jīng)營水平。例如在企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)管理中，企業(yè)管理者要確保資金具有一定的流動(dòng)性，增強(qiáng)企業(yè)資金的償債能力，將企業(yè)資金緊張的問題有效緩解，對(duì)于資金需求量較大的項(xiàng)目要進(jìn)行有效的管控，在預(yù)算規(guī)劃方面提高準(zhǔn)確性，牢牢抓住投資的好機(jī)遇，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算規(guī)劃，制定預(yù)算方案，提高資金利用率，使用閑置的流動(dòng)資金，將短期負(fù)債問題風(fēng)險(xiǎn)降低，提高融資水平。

在資金管理的信息化建設(shè)中，要對(duì)企業(yè)的存貨占比進(jìn)行有效的控制，擴(kuò)大流動(dòng)資金占比，消除企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的增長，發(fā)揮出資金的使用效率，管控資產(chǎn)流失問題，集中管理資金。運(yùn)用現(xiàn)代化的技術(shù)手段，將企業(yè)的財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)消除，例如構(gòu)建起ERP 模式，對(duì)資金進(jìn)行管理，使用用友資金管理軟件等先進(jìn)的軟件、設(shè)備設(shè)施，確保資金平衡，制定合理的財(cái)務(wù)方案，用統(tǒng)籌規(guī)劃的視角和方法，對(duì)資金流動(dòng)進(jìn)行管控。在信息化平臺(tái)上對(duì)企業(yè)資產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行檢核、控制，在軟件監(jiān)管的方式下，對(duì)資金的使用產(chǎn)生制約的功能，革新資金結(jié)構(gòu)，創(chuàng)造更高的企業(yè)價(jià)值。

七、結(jié)論

綜上所述，在企業(yè)的生存發(fā)展中，資金資源是必不可少的，資金作為重要的資源，決定了企業(yè)的生存與發(fā)展，針對(duì)企業(yè)資金支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，是企業(yè)資金管理中的重點(diǎn)內(nèi)容。結(jié)合目前企業(yè)資金管理和資金支付風(fēng)險(xiǎn)防控中存在的不足問題，企業(yè)的管理者要加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的有效防范和治理，提高資金管理的效能，對(duì)資金支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控，增強(qiáng)資金支付的安全效果，提高資金管理的水平，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步高效率的運(yùn)行與發(fā)展。