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        企業(yè)資金管理與資金支付風(fēng)險(xiǎn)控制及防范策略

        2022-02-05 11:23:30申潞晉
        關(guān)鍵詞:資金財(cái)務(wù)管理

        ◎申潞晉

        企業(yè)的現(xiàn)代化運(yùn)行和發(fā)展中,財(cái)務(wù)管理作為重點(diǎn)內(nèi)容之一,決定了企業(yè)的經(jīng)營效益、發(fā)展水平,其中資金管理是財(cái)務(wù)管理中的重中之重,在資金管理工作中,最終的目的是要針對(duì)資金進(jìn)行管控。資金要素是資金管理最終的指向目標(biāo),企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員需要加強(qiáng)對(duì)資金的有效管控,對(duì)資金支付的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、治理,保證企業(yè)良好的經(jīng)營效益。

        一、資金管理的內(nèi)容

        資金管理指的是企業(yè)針對(duì)資金的使用來源等信息進(jìn)行綜合、集中,制定科學(xué)的資金計(jì)劃,提高對(duì)資金的有效管控,加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的監(jiān)管和合理控制,實(shí)現(xiàn)精細(xì)化的管理目標(biāo)。資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要構(gòu)成部分,也是關(guān)鍵的環(huán)節(jié),企業(yè)在實(shí)施資金管理工作中,主要是指流動(dòng)資金、專項(xiàng)資金的管理。在企業(yè)發(fā)展中,資金管理與企業(yè)的基礎(chǔ)管理效能和經(jīng)濟(jì)效益之間產(chǎn)生了密切的關(guān)系,資金管理中面向資金的收支必然會(huì)形成一定的資金風(fēng)險(xiǎn),資金收益越高,資金的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之增長,效益和風(fēng)險(xiǎn)是并存的。

        二、資金支付風(fēng)險(xiǎn)控制和防范的內(nèi)容

        資金支付風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范,指的是結(jié)合企業(yè)的運(yùn)營現(xiàn)狀管理現(xiàn)狀,對(duì)資金支付的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和治理,其中涵蓋了與資金管理有關(guān)的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程和控制程序,構(gòu)建資金支付風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范體系。以制度為基礎(chǔ),對(duì)資金支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和治理,發(fā)生業(yè)務(wù)支出時(shí),需要按照制度要求、業(yè)務(wù)流程進(jìn)行資金支付活動(dòng),確保在制度的約束下進(jìn)行資金支付活動(dòng),確保程序和流程的規(guī)范性。在資金支付風(fēng)險(xiǎn)控制和防范中,資金支付風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度、控制程序和業(yè)務(wù)流程之間有著密切的關(guān)系,三者環(huán)環(huán)相扣,在共同作用下防范著資金支付的風(fēng)險(xiǎn)。

        三、資金管理的重要性

        (一)資金管理具有控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的功能

        在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作實(shí)踐中,展開對(duì)資金的有效管理,可以有效地對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制,資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中占據(jù)著核心地位的關(guān)鍵要素,決定著企業(yè)的生存和發(fā)展。在多種因素的影響下,企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)有可能會(huì)受到影響而誘發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題,企業(yè)通過實(shí)施資金管理,可以對(duì)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)等環(huán)節(jié)形成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范和治理,發(fā)揮財(cái)務(wù)管理中資金管控的核心功能,促使企業(yè)科學(xué)的防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),提高對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制效果。在財(cái)務(wù)核算環(huán)節(jié)進(jìn)行資金管理,有利于將企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)根除,早期做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防治和有效的處理,提高了對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。從系統(tǒng)的角度進(jìn)行對(duì)資金的管控、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控,結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管控和資金管控,可以將企業(yè)在經(jīng)營和發(fā)展中存在的資金問題有效改進(jìn),消除資金風(fēng)險(xiǎn),控制現(xiàn)金流,確保企業(yè)具有較強(qiáng)的資金支付能力,在制度的約束和制衡下,提升了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范效果。

        (二)促進(jìn)企業(yè)資金流動(dòng)

        在企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理過程中,資金的使用效率至關(guān)重要,資金的有效流動(dòng)有助于企業(yè)的一切經(jīng)營活動(dòng),因此,必須不斷加強(qiáng)資金管理手段,及時(shí)對(duì)資金進(jìn)行調(diào)控和管理,尤其是重點(diǎn)關(guān)注流動(dòng)資金和專項(xiàng)資金的具體運(yùn)動(dòng)規(guī)律,準(zhǔn)確掌握資金的使用情況,并據(jù)此制定合理的管理措施和使用計(jì)劃,進(jìn)一步提高企業(yè)資金管理和使用效率,既能保證企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的順利開展,也能保證企業(yè)的償債能力。因此,有效的資金管理,不僅能提升企業(yè)資金的流轉(zhuǎn)速度,而且能為企業(yè)的再生產(chǎn)、擴(kuò)大投資經(jīng)營活動(dòng)、贏取更大的效益提供堅(jiān)實(shí)的資金保障。

        四、資金支付風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

        資金支付風(fēng)險(xiǎn)具有顯著的特點(diǎn),首先體現(xiàn)在了其突發(fā)性和隱蔽性上,資金支付的風(fēng)險(xiǎn)有可能發(fā)生在資金業(yè)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié),具有突發(fā)性、難以預(yù)測(cè)性,隱秘性強(qiáng),隨著互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來,資金支付活動(dòng)中,利用信息技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)還使得資金支付風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)出了一定的信息化特征。因?yàn)樵谛畔⒓夹g(shù)被廣泛應(yīng)用的時(shí)代背景下,資金支付的風(fēng)險(xiǎn)管控必然會(huì)存在一定的漏洞,若是出現(xiàn)了交易信息被破壞等問題,被不法分子所利用,將會(huì)形成信息化的資金支付風(fēng)險(xiǎn)。資金支付風(fēng)險(xiǎn)難以被察覺,具有較強(qiáng)的隱蔽性在,處于信息環(huán)境里,資金支付的過程中,操作者缺少安全防范的意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管控的意識(shí),將進(jìn)一步擴(kuò)大支付風(fēng)險(xiǎn),在隱蔽性特征的掩護(hù)下,資金支付風(fēng)險(xiǎn)可發(fā)生大范圍蔓延,給企業(yè)造成難以預(yù)估的經(jīng)濟(jì)損失。

        五、企業(yè)資金管理中存在的問題

        (一)資金支付體系不健全

        根據(jù)目前我國企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn),企業(yè)資金管理的水平不足,缺少健全的資金支付體系,在實(shí)施資金管理工作的過程中,資金支付風(fēng)險(xiǎn)的管理水平是由管理人員能力、素質(zhì)等因素的影響共同決定的。由于資金管理精細(xì)化程度不足,資金管理水平有限,財(cái)務(wù)工作的精準(zhǔn)程度受到了負(fù)面影響,針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的能力有限。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員在資金支付風(fēng)險(xiǎn)的防治中,應(yīng)建立完善的資金支付體系,目前資金支付體系不健全甚至缺失,導(dǎo)致企業(yè)的資金管理和支付之間形成了無法銜接的關(guān)系,企業(yè)內(nèi)部在權(quán)限劃分中界限不清晰,財(cái)務(wù)資金管理工作處于被動(dòng)的狀態(tài)下,缺少健全的資金支付體系,資金支付的流程不規(guī)范,人員的職責(zé)權(quán)限模糊,增加了企業(yè)資金支付風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生機(jī)率。

        由于企業(yè)缺少對(duì)經(jīng)營管理的嚴(yán)格監(jiān)督,加重了資金的支付風(fēng)險(xiǎn)隱患,企業(yè)在實(shí)施資金管理時(shí),管理人員受到了利益誘惑、或是在管理中存在客觀漏洞,都有可能導(dǎo)致企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)增加。通過實(shí)施有效的監(jiān)督措施,加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)管,完善監(jiān)督機(jī)制的功能,能夠執(zhí)行企業(yè)的資金管理計(jì)劃,增強(qiáng)資金管理的效能。目前在廣泛應(yīng)用的信息技術(shù)的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中,資金管理的風(fēng)險(xiǎn)大,雖然資金管理的信息化建設(shè)、智能化建設(shè)使得資金管理的效率提升,但是卻也不可避免的形成了資金支付風(fēng)險(xiǎn)隱患。企業(yè)可能面臨著難以預(yù)估的經(jīng)濟(jì)損失,企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營、社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展均受到了負(fù)面影響,究其根本,這都是由于資金支付風(fēng)險(xiǎn)體系不完善、缺少有效的監(jiān)督措施導(dǎo)致的。

        (二)制度缺失

        目前在現(xiàn)代化企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)營和管理中,企業(yè)使用資金時(shí)規(guī)定了庫存現(xiàn)金的限額和使用范圍,但是在現(xiàn)金的清查方面存在著不及時(shí)不全面的問題,資金管理的制度具有滯后性、不完善性,財(cái)務(wù)人員缺少制度依據(jù)。在財(cái)務(wù)工作中,由于沒有制度的保障和依托,導(dǎo)致了財(cái)務(wù)管理工作中難以徹底的進(jìn)行對(duì)資金的管理,資金管理制度亟待完善。例如在企業(yè)具體的資金管理工作實(shí)踐中,用現(xiàn)金支付的方式代替了本應(yīng)該進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付方式的資金活動(dòng),或是不兌現(xiàn)大額現(xiàn)金支付,此類現(xiàn)象的發(fā)生將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)面臨程度不同的資金支付風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)施現(xiàn)金收支管理的過程中,也存在一定的缺陷問題,資金管理制度中沒有體現(xiàn)出這一部分的內(nèi)容,降低了企業(yè)的資金管理水平。在現(xiàn)金收支管理中,現(xiàn)金使用的范圍不明確,企業(yè)各級(jí)別的管理層人員職責(zé)劃分不清晰,組織結(jié)構(gòu)中形成了財(cái)務(wù)功能弱化的問題,企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)和企業(yè)的資金管理制度之間缺少互補(bǔ)性,降低了企業(yè)資金管理的執(zhí)行性、可操作性。

        企業(yè)需要通過開支票的方式降低大額現(xiàn)金支出的幾率,用化整為零的方法,進(jìn)行現(xiàn)金管理,需要支付現(xiàn)金時(shí),資金收支的制度不完善,流程科學(xué)性不足,脫離了現(xiàn)實(shí)的業(yè)務(wù)交易情況和業(yè)務(wù)活動(dòng)需求,在收入支出的各個(gè)環(huán)節(jié)缺少資金管理的明確條例,資金收支的彈性薄弱,在業(yè)務(wù)量較大的情況下,企業(yè)的資金收支活動(dòng)將會(huì)形成一定的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)現(xiàn)金管理中結(jié)算方式單一不靈活、資金支付憑證不充分的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生,甚至形成了違法行為,企業(yè)的實(shí)際資金余額和賬面的余額之間產(chǎn)生了巨大的差異性,增加了企業(yè)資產(chǎn)流失的風(fēng)險(xiǎn)。在資金管理中缺少完善的制度,制度的內(nèi)容更新不及時(shí)、不健全,制度內(nèi)容滯后,受到制度、人員等因素影響,白條抵庫、違規(guī)開設(shè)銀行賬戶、貨幣資金管理不規(guī)范等問題時(shí)有發(fā)生,這都是目前企業(yè)資金管理和資金支付風(fēng)險(xiǎn)管控中常見的問題。

        六、企業(yè)資金管理與資金支付風(fēng)險(xiǎn)的控制及防范策略

        (一)建立完善的資金支付管理體系

        為了防范企業(yè)的資金支付風(fēng)險(xiǎn),有必要在資金支付體系的建設(shè)上糾正現(xiàn)狀,建立健全的資金支付體系,增強(qiáng)資金支付的審批力度,保證支付渠道的安全性,企業(yè)需要結(jié)合現(xiàn)階段的管理模式、管理現(xiàn)狀和治理結(jié)構(gòu),對(duì)人員的權(quán)責(zé)范圍進(jìn)行明確的劃分。根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)需求、業(yè)務(wù)重要程度、業(yè)務(wù)涉及金額的大小,進(jìn)行授權(quán)批準(zhǔn)層次的明確劃分,使各部門人員可以明確內(nèi)在的職責(zé),在清晰的責(zé)任范圍劃分中,將職責(zé)落實(shí)到財(cái)務(wù)管理人員的身上,實(shí)現(xiàn)將權(quán)責(zé)落實(shí)到人的目標(biāo),防止出現(xiàn)有權(quán)無責(zé)的問題和現(xiàn)象。中資金支付體系的持續(xù)完善中,強(qiáng)化支付通道的功能,對(duì)資金的流向進(jìn)行把控,確保資金流向的準(zhǔn)確性、可追溯性,對(duì)資金支付的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范。為了增強(qiáng)支付渠道安全性,企業(yè)可以展開與第三方金融機(jī)構(gòu)之間的合作,建立起具有較強(qiáng)安全水平的支付通道,全面的做好支付記錄,確保資金的流向清晰、具體,準(zhǔn)確的把握資金流向特征,提高對(duì)資金流向的有效管理水平。

        與資金支付體系相互配套,構(gòu)建資金支付的配套機(jī)制,對(duì)收支計(jì)劃進(jìn)行有效的管理,在財(cái)務(wù)管理的制度實(shí)踐中,結(jié)合企業(yè)的組織架構(gòu),面向企業(yè)的資金使用情況進(jìn)行有效的監(jiān)管,完善監(jiān)督機(jī)制的功能,將資金管理計(jì)劃執(zhí)行到位,建立起風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,強(qiáng)化人員的風(fēng)險(xiǎn)防控管理和意識(shí),提高資金支付風(fēng)險(xiǎn)的防范水平。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員要具備較強(qiáng)的資金收支風(fēng)險(xiǎn)防范觀念,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控的意識(shí),提高資金管理工作的水平,尤其要重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的資金流情況,加強(qiáng)對(duì)資金安全的有效保障,針對(duì)資金支付的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的識(shí)別,做好預(yù)警工作,建立起風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警機(jī)制,采取有效的防治措施,對(duì)企業(yè)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)、資金支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行早期發(fā)現(xiàn)干預(yù)和治理。在資金支付的過程中,要對(duì)資金支付的交易信息進(jìn)行有效的保護(hù),將支付風(fēng)險(xiǎn)問題及時(shí)清除,消除安全隱患,對(duì)資金支付進(jìn)行全面的監(jiān)督,由專人對(duì)資金計(jì)劃的落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)管,將資金支付的風(fēng)險(xiǎn)降到最低,確保資金管理計(jì)劃具有較強(qiáng)的可執(zhí)行度和彈性,消除資金支付各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

        (二)加強(qiáng)制度建設(shè)

        在資金管理制度的建設(shè)中,企業(yè)要結(jié)合我國財(cái)政部的要求和新下達(dá)的規(guī)定,加強(qiáng)對(duì)資金使用的有效管理,從公開、透明的視角進(jìn)行財(cái)務(wù)信息的公開,確保資金??顚S煤唾Y金撥付的及時(shí)性,在企業(yè)資金管理制度的建設(shè)中,要確保資金管理制度具有全面性和可行性,為企業(yè)的運(yùn)行奠定基礎(chǔ)。按照國家的法律法規(guī)要求,企業(yè)有必要在資金管理的制度建設(shè)上,立足于實(shí)際的企業(yè)運(yùn)行需求、運(yùn)行現(xiàn)狀,明確資金管理要點(diǎn),對(duì)資金管理收支工作的流程進(jìn)行合理的規(guī)劃,確保資金的平衡性,做好統(tǒng)籌規(guī)劃。在業(yè)務(wù)進(jìn)度和回款計(jì)劃方面加強(qiáng)規(guī)范,保證每一筆款項(xiàng)都在規(guī)范的范圍內(nèi)被合理地使用,在支付業(yè)務(wù)的管理中,完善資金管理的制度內(nèi)容,要用優(yōu)先級(jí)、遞次支付的方法,針對(duì)支付業(yè)務(wù)的資金進(jìn)行管理,在費(fèi)用開支的資金管理環(huán)節(jié),也采取優(yōu)先級(jí)管理的方式,例如職工工資、繳納稅金,均屬于優(yōu)先級(jí)支付的內(nèi)容。在審批流程制度的建設(shè)方面進(jìn)行進(jìn)一步規(guī)劃、完善,要求在審批活動(dòng)中,要嚴(yán)格地按照流程規(guī)范,由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核,由資金管理的主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行復(fù)核,對(duì)授權(quán)金額的有關(guān)資料、證據(jù)材料等進(jìn)行詳細(xì)審核,通過簽字完成復(fù)核。當(dāng)出現(xiàn)異常問題時(shí),相關(guān)部門之間要及時(shí)地進(jìn)行相互的協(xié)商、信息溝通和調(diào)整,保證企業(yè)資金使用的合理性和科學(xué)性,促進(jìn)企業(yè)資金的保值和增值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

        拓寬資產(chǎn)規(guī)模,促進(jìn)企業(yè)資金利用率的提升,強(qiáng)化企業(yè)的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力,建立資金管理制度的過程中,遵循企業(yè)發(fā)展的規(guī)律和社會(huì)主義市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)、發(fā)展方向,對(duì)市場(chǎng)和企業(yè)之間的關(guān)系進(jìn)行正確的處理,對(duì)企業(yè)的授權(quán)制度和審批制度進(jìn)行進(jìn)一步的完善,實(shí)現(xiàn)制度改革。在資金管理中,加強(qiáng)對(duì)資金的有效監(jiān)管,完善資金監(jiān)管的機(jī)制、措施,使企業(yè)在市場(chǎng)中可以形成較強(qiáng)的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力,提高市場(chǎng)地位。企業(yè)可以堅(jiān)持在資金運(yùn)作中加強(qiáng)規(guī)范管理,在資本布局中,發(fā)揮出企業(yè)資金管理制度的約束功能,促進(jìn)企業(yè)資金利潤回報(bào)率的提升,確保企業(yè)可以在高效率的運(yùn)營中,實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營和長遠(yuǎn)發(fā)展,將企業(yè)內(nèi)在的發(fā)展活力激發(fā),防范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),消除資金流失的風(fēng)險(xiǎn)問題。針對(duì)白條抵庫、違規(guī)開設(shè)銀行賬戶、貨幣資金管理不規(guī)范等情況,尤其要加強(qiáng)管理,將相關(guān)的配套制作構(gòu)建起來,實(shí)現(xiàn)制度內(nèi)容之間的協(xié)調(diào),明確銀行賬戶管理、貨幣資金管理的規(guī)范要求和標(biāo)準(zhǔn),細(xì)化制度內(nèi)容,加強(qiáng)對(duì)人員和程序的管理,發(fā)揮出資金管理制度的功能,對(duì)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范和治理。針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理同樣要完善制度內(nèi)容,對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款的回收時(shí)間加強(qiáng)管控,推動(dòng)企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利運(yùn)營,使企業(yè)保持理想的財(cái)務(wù)狀態(tài)。針對(duì)有效資源要進(jìn)行大力的挖掘和運(yùn)用,將資本市場(chǎng)中的資源挖掘和利用起來,提高企業(yè)資金的利用率,利用企業(yè)資金相互連接和互補(bǔ)的作用,使企業(yè)在穩(wěn)定的資金流中實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)的經(jīng)營發(fā)展。

        (三)管理壞賬風(fēng)險(xiǎn)

        采取信用管理的方式,對(duì)企業(yè)的應(yīng)收賬款進(jìn)行科學(xué)的管控,防范企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),消除壞賬問題的發(fā)生幾率,建立起信用標(biāo)準(zhǔn),針對(duì)應(yīng)收賬款要進(jìn)行早期的干預(yù)管理,消除應(yīng)收賬款中存在的壞賬風(fēng)險(xiǎn),建立內(nèi)控制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行防治,保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、可靠性,提高內(nèi)控管理水平,控制資金。在面對(duì)著企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)環(huán)境、業(yè)務(wù)環(huán)境,以及市場(chǎng)環(huán)境的過程中,企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)結(jié)合資金管理、資金控制這一重要的切入點(diǎn),對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范,采取有效的風(fēng)險(xiǎn)的措施,按照制度規(guī)范要求,增強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防治能力。

        按照崗位相互制約和崗位不相容的原則,進(jìn)行對(duì)有關(guān)崗位人員職能和權(quán)限的劃分,明確業(yè)務(wù)流程,使企業(yè)的員工可以強(qiáng)化自身的責(zé)任意識(shí),擔(dān)負(fù)起財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理任務(wù),落實(shí)自身的職能權(quán)限,按照崗位要求,將權(quán)限、職能,貫徹到實(shí)際的崗位工作中。例如在企業(yè)的抵押業(yè)務(wù)擔(dān)保業(yè)務(wù)中,有必要針對(duì)崗位人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)、定期培訓(xùn),促使崗位人員在抵押業(yè)務(wù)和擔(dān)保業(yè)務(wù)活動(dòng)中,有目的性的防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),治理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)工作中要加強(qiáng)實(shí)踐力度,監(jiān)管財(cái)務(wù)部門的運(yùn)行情況,管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資金支付風(fēng)險(xiǎn),對(duì)企業(yè)在經(jīng)營中存在的風(fēng)險(xiǎn)漏洞問題進(jìn)行及時(shí)的干預(yù)、治理。

        (四)加強(qiáng)信息化建設(shè)

        在企業(yè)的資金管理和資金支付風(fēng)險(xiǎn)的防治中,企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員要重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)資金管理的信息化建設(shè),針對(duì)企業(yè)可能面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題,展開重點(diǎn)的資金管控。借助先進(jìn)的信息化技術(shù),對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、治理,提高資金管理的信息化水平,構(gòu)建企業(yè)資金循環(huán)管理的制度體系,提高資金的使用效率,在信息化建設(shè)、智能化建設(shè)中,提高企業(yè)的經(jīng)營水平。例如在企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)管理中,企業(yè)管理者要確保資金具有一定的流動(dòng)性,增強(qiáng)企業(yè)資金的償債能力,將企業(yè)資金緊張的問題有效緩解,對(duì)于資金需求量較大的項(xiàng)目要進(jìn)行有效的管控,在預(yù)算規(guī)劃方面提高準(zhǔn)確性,牢牢抓住投資的好機(jī)遇,對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算規(guī)劃,制定預(yù)算方案,提高資金利用率,使用閑置的流動(dòng)資金,將短期負(fù)債問題風(fēng)險(xiǎn)降低,提高融資水平。

        在資金管理的信息化建設(shè)中,要對(duì)企業(yè)的存貨占比進(jìn)行有效的控制,擴(kuò)大流動(dòng)資金占比,消除企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的增長,發(fā)揮出資金的使用效率,管控資產(chǎn)流失問題,集中管理資金。運(yùn)用現(xiàn)代化的技術(shù)手段,將企業(yè)的財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)消除,例如構(gòu)建起ERP 模式,對(duì)資金進(jìn)行管理,使用用友資金管理軟件等先進(jìn)的軟件、設(shè)備設(shè)施,確保資金平衡,制定合理的財(cái)務(wù)方案,用統(tǒng)籌規(guī)劃的視角和方法,對(duì)資金流動(dòng)進(jìn)行管控。在信息化平臺(tái)上對(duì)企業(yè)資產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行檢核、控制,在軟件監(jiān)管的方式下,對(duì)資金的使用產(chǎn)生制約的功能,革新資金結(jié)構(gòu),創(chuàng)造更高的企業(yè)價(jià)值。

        七、結(jié)論

        綜上所述,在企業(yè)的生存發(fā)展中,資金資源是必不可少的,資金作為重要的資源,決定了企業(yè)的生存與發(fā)展,針對(duì)企業(yè)資金支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范,是企業(yè)資金管理中的重點(diǎn)內(nèi)容。結(jié)合目前企業(yè)資金管理和資金支付風(fēng)險(xiǎn)防控中存在的不足問題,企業(yè)的管理者要加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的有效防范和治理,提高資金管理的效能,對(duì)資金支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控,增強(qiáng)資金支付的安全效果,提高資金管理的水平,促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步高效率的運(yùn)行與發(fā)展。

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