張亞琦，王珍珍

(福建師范大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，福建 福州，350108)

自2000年以來(lái)，世界自由貿(mào)易協(xié)定(FTA，以下簡(jiǎn)稱自貿(mào)協(xié)定)的數(shù)量不斷上升，目前已生效的自貿(mào)協(xié)定達(dá)到了346個(gè)①，幾乎每個(gè)WTO成員國(guó)都有參與，表明各國(guó)都意識(shí)到只有協(xié)同發(fā)展才能共同進(jìn)步，合作共贏仍然是時(shí)代主旋律。2020年11月15日，東盟十國(guó)加上中國(guó)、日本、韓國(guó)、新西蘭、澳大利亞等15個(gè)國(guó)家正式簽署了區(qū)域全面經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系協(xié)定(RCEP)，標(biāo)志著全球規(guī)模最大的自由貿(mào)易協(xié)定正式達(dá)成。根據(jù)海關(guān)統(tǒng)計(jì)，2021年一季度，我國(guó)對(duì)其余14個(gè)RCEP成員國(guó)的進(jìn)出口合計(jì)為2.67萬(wàn)億元，比上年同期增長(zhǎng)了22.9%，占我國(guó)外貿(mào)進(jìn)出口總值的31.5%。

在區(qū)域全面經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系協(xié)定繁多的條文以及規(guī)則之中，最受人關(guān)注的應(yīng)當(dāng)屬于其第三章“原產(chǎn)地規(guī)則”。原產(chǎn)地規(guī)則被認(rèn)為是當(dāng)今全球貿(mào)易制度中不可忽視的基礎(chǔ)性制度之一，其本身就是被廣泛應(yīng)用于實(shí)施歧視性貿(mào)易政策，是用來(lái)代表商品產(chǎn)地的一個(gè)無(wú)爭(zhēng)議的、中性化的貿(mào)易政策工具，目的是確保FTA成員國(guó)成為協(xié)定的主要受益者，避免非成員國(guó)從中“搭便車”[1]。作為世界范圍內(nèi)水平較高的自由貿(mào)易協(xié)定之一，RCEP所涉原產(chǎn)地規(guī)則擁有多樣化、標(biāo)準(zhǔn)化的特點(diǎn)，并兼具先進(jìn)性、靈活性和創(chuàng)新性。RCEP使得15個(gè)成員國(guó)達(dá)成統(tǒng)一的原產(chǎn)地執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，RCEP的原產(chǎn)地規(guī)則將成為亞太地區(qū)通行的原產(chǎn)地規(guī)則，并將影響未來(lái)全球多邊FTA原產(chǎn)地規(guī)則的制定。

一、文獻(xiàn)綜述

國(guó)內(nèi)外對(duì)于原產(chǎn)地規(guī)則的研究主要集中在文本內(nèi)容研究、經(jīng)濟(jì)效應(yīng)研究和影響因素分析等三個(gè)方面。

一是關(guān)于原產(chǎn)地規(guī)則文本內(nèi)容的規(guī)范性研究，主要包括原產(chǎn)地規(guī)則的條款內(nèi)容和限制性指數(shù)等。徐進(jìn)亮[2]等對(duì)泛歐體系和北美體系進(jìn)行了全面系統(tǒng)性的比較分析研究，這兩大體系的原產(chǎn)地規(guī)則都是由產(chǎn)品特定原產(chǎn)地規(guī)則和制度性規(guī)則組成的。其中，泛歐體系在關(guān)于產(chǎn)品特定的原料和產(chǎn)地名稱規(guī)則設(shè)定方面的主要特點(diǎn)是以《商品名稱及編碼協(xié)調(diào)制度》為依據(jù)；北美體系在產(chǎn)品規(guī)則方面使用稅則歸類改變標(biāo)準(zhǔn),對(duì)于產(chǎn)品價(jià)值和增加額的計(jì)算則是采用二次變動(dòng)的改變法與成本跟蹤法,使得北美體系原產(chǎn)地規(guī)則更加嚴(yán)格。在原產(chǎn)地規(guī)則內(nèi)容條款研究的基礎(chǔ)上，學(xué)者們也對(duì)原產(chǎn)地規(guī)則進(jìn)行了定量分析。Estevadeordal[3]1首次提出采用“七分制法”來(lái)計(jì)算原產(chǎn)地規(guī)則限制指數(shù)；成新軒[4]利用“七分制法”在中國(guó)的原產(chǎn)地規(guī)則限制指數(shù)問(wèn)題上進(jìn)行了研究，并對(duì)其進(jìn)行了更加細(xì)化的賦值。

二是原產(chǎn)地規(guī)則經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的研究。主要包括對(duì)現(xiàn)有成員國(guó)之間的各種貿(mào)易利益創(chuàng)造效應(yīng)和與非成員國(guó)之間的貿(mào)易利益轉(zhuǎn)移效應(yīng)，以及對(duì)價(jià)值鏈的作用進(jìn)行分析。郭杰[5]等認(rèn)為原產(chǎn)地規(guī)則的作用可以直接引發(fā)貿(mào)易的創(chuàng)造和投資轉(zhuǎn)移效應(yīng)；王金強(qiáng)[6]認(rèn)為原產(chǎn)地規(guī)則會(huì)直接引起全球價(jià)值鏈的轉(zhuǎn)變,并且嚴(yán)格的原產(chǎn)地規(guī)則會(huì)對(duì)全球價(jià)值鏈的發(fā)展起到負(fù)面的影響。

三是原產(chǎn)地規(guī)則的影響因素。Perez[7]等發(fā)現(xiàn)美國(guó)的政治經(jīng)濟(jì)力量顯著提高了北美自貿(mào)區(qū)原產(chǎn)地規(guī)則的限制性；李海蓮[8]等對(duì)中國(guó)-韓國(guó)FTA原產(chǎn)地規(guī)則制度選擇的影響因素進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)兩國(guó)政治經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)起主要作用，認(rèn)為中國(guó)應(yīng)綜合考量地緣政治和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。

目前關(guān)于RCEP原產(chǎn)地規(guī)則的研究主要是從定性角度[9-10]展開，缺少定量研究視角。本文采用七分賦值法，對(duì)RCEP原產(chǎn)地規(guī)則的限制程度進(jìn)行測(cè)算，同時(shí)結(jié)合對(duì)文本的規(guī)范性分析，在一定程度上豐富國(guó)內(nèi)FTA原產(chǎn)地規(guī)則的研究。

二、RCEP的優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則概述

(一)RCEP原產(chǎn)地規(guī)則的規(guī)范性分析

原產(chǎn)地規(guī)則本身就是自貿(mào)協(xié)定的一個(gè)核心內(nèi)容，是優(yōu)惠市場(chǎng)準(zhǔn)入條件，企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品只有滿足了原產(chǎn)地規(guī)則規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，才能被認(rèn)定為該自貿(mào)區(qū)內(nèi)生產(chǎn)的產(chǎn)品，有資格享受自貿(mào)協(xié)定規(guī)定的優(yōu)惠關(guān)稅待遇。例如，在對(duì)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行原產(chǎn)地規(guī)則認(rèn)證時(shí)往往要求農(nóng)產(chǎn)品為完全獲得，即貨物被視為一締約方完全獲得或生產(chǎn)的產(chǎn)品。RCEP協(xié)定是在“東盟10+1”的基礎(chǔ)上簽訂的，因此，RCEP的原產(chǎn)地規(guī)則也體現(xiàn)著中國(guó)-東盟自由貿(mào)易協(xié)定原產(chǎn)地規(guī)則的寶貴成果，甚至在其基礎(chǔ)上進(jìn)行了升華。從具體文件來(lái)看，原產(chǎn)地規(guī)則的相關(guān)內(nèi)容是在《區(qū)域全面經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系協(xié)定》的第三章，包含了兩節(jié)內(nèi)容和兩個(gè)附件。第一節(jié)是原產(chǎn)地規(guī)則，主要是介紹相關(guān)概念。在這部分明確指出了原產(chǎn)貨物使用的三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：在一締約方完全獲得或者實(shí)際生產(chǎn)的商品；在一締約方只能使用來(lái)自一個(gè)或一個(gè)以上締約方的原產(chǎn)地產(chǎn)品進(jìn)行生產(chǎn)；在一締約方使用非原產(chǎn)材料進(jìn)行生產(chǎn)，并且必須滿足第三章的附件一“產(chǎn)品的特定原產(chǎn)地規(guī)則”列出的適用范圍。而對(duì)于非原產(chǎn)材料則補(bǔ)充了累積規(guī)則、區(qū)域價(jià)值成分計(jì)算、微小加工和處理、微小含量、包裝等，并且劃分在內(nèi)，更加有效地保護(hù)成員國(guó)的利益。第二節(jié)是簽證操作程序，主要是指明企業(yè)申請(qǐng)?jiān)a(chǎn)地證書時(shí)需要提交的文件和具體的申請(qǐng)程序。另外還包含了附件一“產(chǎn)品特殊原產(chǎn)地規(guī)則”及附件二“最低信息要求”，分別是對(duì)第一節(jié)和第二節(jié)的具體展開及補(bǔ)充。

(二)RCEP原產(chǎn)地規(guī)則的特點(diǎn)

1. 原產(chǎn)地規(guī)則判定更加靈活

對(duì)于區(qū)域價(jià)值成分的計(jì)算，RCEP原產(chǎn)地規(guī)則在第五條明確了其計(jì)算公式：

(1)

直接/累加公式：

(2)

其中，RVC為貨物的區(qū)域價(jià)值成分，F(xiàn)OB為離岸價(jià)，VNM為生產(chǎn)貨物的非原產(chǎn)材料價(jià)值，VOM為獲得或自行生產(chǎn)并用于生產(chǎn)貨物的原材料的價(jià)值。第一種是倒扣計(jì)算，第二種是成本加成計(jì)算，兩種算法增加了其適用性，給予企業(yè)選擇權(quán)。同時(shí)，在原產(chǎn)地規(guī)則附件一中將所有產(chǎn)品都進(jìn)行了標(biāo)注，便于檢索。此外，在特定產(chǎn)品的原產(chǎn)地規(guī)則中所有貨物符合選擇性標(biāo)準(zhǔn)的比例高達(dá)61.11%。選擇性標(biāo)準(zhǔn)是指當(dāng)特定貨物滿足該選擇性標(biāo)準(zhǔn)中任意一項(xiàng)時(shí)即可被確認(rèn)為滿足該標(biāo)準(zhǔn)，其的出現(xiàn)極大地增加了對(duì)原產(chǎn)地規(guī)則判斷的靈活性和便利性，更有助于區(qū)域內(nèi)的企業(yè)達(dá)到其原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)，從而享受優(yōu)惠關(guān)稅待遇。

2.引入了累積規(guī)則

國(guó)內(nèi)外對(duì)累積規(guī)則的定義為：某一個(gè)成員國(guó)可以直接使用非其他成員國(guó)原產(chǎn)的原材料，但不會(huì)導(dǎo)致其喪失優(yōu)惠待遇，只要這個(gè)原材料在該成員國(guó)進(jìn)行過(guò)進(jìn)一步的加工處理即可。原產(chǎn)地規(guī)則可分為三種類型：雙邊累積、對(duì)角累積和完全累積。雙邊累積指簽訂FTA的兩個(gè)成員國(guó)可以將另一方的產(chǎn)品當(dāng)作自己的產(chǎn)品一樣進(jìn)行生產(chǎn)；對(duì)角累積指在兩個(gè)以上成員國(guó)所簽訂的FTA中，只可使用該FTA成員國(guó)內(nèi)原產(chǎn)的產(chǎn)品進(jìn)行累積，而不可使用非原產(chǎn)的產(chǎn)品累積；完全累積指簽訂FTA的各成員國(guó)均可使用成員國(guó)內(nèi)原產(chǎn)的和非原產(chǎn)的產(chǎn)品進(jìn)行生產(chǎn)或加工。根據(jù)RCEP原產(chǎn)地規(guī)則文本的第一條款表明，RCEP的累積規(guī)則屬于貨物累積而不包括生產(chǎn)累積，因此不屬于完全累積的范疇；并且RCEP的累積規(guī)則針對(duì)的是15個(gè)成員國(guó)之間，又不能稱之為雙邊累積，故部分學(xué)者把它命名為“區(qū)域累積”。RCEP原產(chǎn)地規(guī)則在第二條款則表明將會(huì)實(shí)現(xiàn)完全累積。

比如中國(guó)生產(chǎn)的相機(jī)(HS編碼90065100，F(xiàn)OB價(jià)為1 000元/個(gè))使用的原材料如表1。

表1 相機(jī)原材料的價(jià)值價(jià)值含量和原產(chǎn)地Tab.1 Value content and origin of camera raw materials

假定相機(jī)選擇“區(qū)域價(jià)值成分40”(指在區(qū)域內(nèi)的增值標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到了40%就被視為具備RCEP原產(chǎn)資格)來(lái)進(jìn)行原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定。

(1)若不使用累積規(guī)則，按扣減法計(jì)算：

(1 000-350-300-50-150)/1 000*100%=15%

(2)若使用累積規(guī)則，按扣減法計(jì)算：

(1 000-350)/1 000*100%=65%

從這個(gè)例子可以就看出，RCEP累積規(guī)則的存在讓中國(guó)生產(chǎn)的相機(jī)擁有了RCEP原產(chǎn)資格。

3.原產(chǎn)地證明文件允許企業(yè)自主聲明

原產(chǎn)地聲明內(nèi)容包含：(1)由簽證機(jī)構(gòu)為客戶所簽發(fā)的原產(chǎn)地聲明證書。(2)經(jīng)過(guò)核準(zhǔn)的出口商出具的原產(chǎn)地聲明。經(jīng)核準(zhǔn)出口商指每個(gè)成員國(guó)都必須按照所屬國(guó)家的相關(guān)法律和政策給予本合同協(xié)議項(xiàng)下的出口商權(quán)限并授予其他被核準(zhǔn)的出口商權(quán)限，得到該個(gè)人申請(qǐng)權(quán)限的出口商信息將會(huì)被錄入到經(jīng)核準(zhǔn)的出口商權(quán)限數(shù)據(jù)庫(kù)中。(3)貨物的出口商或生產(chǎn)商出具的原產(chǎn)地聲明。中國(guó)早前簽訂的自貿(mào)協(xié)定一般僅由簽證機(jī)構(gòu)來(lái)簽發(fā)原產(chǎn)地證書，申請(qǐng)程序復(fù)雜，發(fā)放時(shí)間長(zhǎng)，效率極其低下。然而，RCEP在原產(chǎn)地證明上新增了企業(yè)對(duì)原產(chǎn)地的自主認(rèn)證和聲明，除了官方簽證機(jī)構(gòu)進(jìn)行簽發(fā)原產(chǎn)地證書以外，還將增加一些經(jīng)過(guò)國(guó)家審批的出口商或者制造廠自主聲明原產(chǎn)地，打破了傳統(tǒng)的政府統(tǒng)一發(fā)布文書制定方式，大大提高了制發(fā)效率。

三、RCEP原產(chǎn)地規(guī)則的經(jīng)濟(jì)影響

(一)深化區(qū)域內(nèi)價(jià)值鏈的形成

RCEP各個(gè)成員國(guó)之間的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展水平差距較大，但其在貨物貿(mào)易、制造業(yè)、服務(wù)業(yè)等方面的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)效應(yīng)明顯。特別是RCEP各個(gè)成員國(guó)之間擁有較為完善的產(chǎn)業(yè)鏈體系，東亞生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)早已存在。在RCEP原產(chǎn)地規(guī)則這一更為嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)得以實(shí)行后，各個(gè)會(huì)員國(guó)之間將有機(jī)會(huì)建立起一個(gè)更加健全、完善的價(jià)值鏈制度。RCEP的規(guī)模巨大、涉及人口眾多，其成員國(guó)之間的經(jīng)貿(mào)合作勢(shì)必也會(huì)促進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展。與此同時(shí)，RCEP原產(chǎn)地規(guī)則效應(yīng)還將激勵(lì)區(qū)域內(nèi)成員形成更加細(xì)化的價(jià)值鏈分工。各國(guó)一旦實(shí)施統(tǒng)一的自貿(mào)協(xié)定，由于累積規(guī)則的存在，商品在區(qū)域內(nèi)可享受優(yōu)惠關(guān)稅待遇，跨國(guó)公司也可以將成本細(xì)化到各個(gè)環(huán)節(jié)，并選擇最為匹配的成員國(guó)進(jìn)行生產(chǎn)，長(zhǎng)此以往還會(huì)降低最終品的生產(chǎn)成本。

(二)加大對(duì)區(qū)域內(nèi)中間品生產(chǎn)商的保護(hù)

當(dāng)一個(gè)國(guó)家的公司生產(chǎn)出口到自由貿(mào)易區(qū)的商品時(shí)，面對(duì)當(dāng)?shù)氐脑a(chǎn)地規(guī)則，有兩種方式：一是在全球范圍內(nèi)分配資源以最小化生產(chǎn)成本，二是從自貿(mào)區(qū)內(nèi)采購(gòu)中間產(chǎn)品，享受區(qū)域優(yōu)惠。方式一在成本和收益方面純粹是經(jīng)濟(jì)的，而方式二則具有政治色彩，通常會(huì)受到利益集團(tuán)的影響。RCEP原產(chǎn)地規(guī)則要求各成員國(guó)企業(yè)在生產(chǎn)時(shí)使用區(qū)域內(nèi)成員的產(chǎn)品，人為地改變了資源配置模式，提高了保護(hù)程度。而區(qū)域外的國(guó)家如果想要享受關(guān)稅優(yōu)惠，也需要滿足RCEP的原產(chǎn)地規(guī)則，所以，區(qū)域外企業(yè)會(huì)增加對(duì)RCEP成員國(guó)的中間產(chǎn)品和原材料的使用投入。這一舉措也會(huì)限制來(lái)自區(qū)域外的中間產(chǎn)品和原材料，從而加大對(duì)區(qū)域內(nèi)的中間產(chǎn)品生產(chǎn)商的保護(hù)。

(三)促進(jìn)對(duì)區(qū)域內(nèi)的投資

優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則在短期內(nèi)影響區(qū)域的貿(mào)易流動(dòng)，長(zhǎng)期將會(huì)影響區(qū)域的投資數(shù)量和流向[3]5。由于區(qū)域內(nèi)的原產(chǎn)地管理規(guī)則較為嚴(yán)格，企業(yè)和廠商都會(huì)優(yōu)先考慮使用該區(qū)域內(nèi)的原材料或中間產(chǎn)品，而排斥區(qū)域外的產(chǎn)品。在這種情況下，區(qū)域外的企業(yè)如果想與其他區(qū)域內(nèi)的企業(yè)進(jìn)行貿(mào)易往來(lái)，為了避開原產(chǎn)地規(guī)則的限制，就可能會(huì)選擇通過(guò)對(duì)其他區(qū)域國(guó)家進(jìn)行直接投資，從而減少其貿(mào)易壁壘。因?yàn)镽CEP的成員國(guó)數(shù)量較多，區(qū)域內(nèi)的經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易潛力也較大，同時(shí)，區(qū)域內(nèi)建立的完善的價(jià)值鏈系統(tǒng)也會(huì)極大地使得我國(guó)區(qū)域外的企業(yè)趨之若鶩，區(qū)域外的企業(yè)為了能夠繞過(guò)原產(chǎn)地的規(guī)則壁壘，就會(huì)增加對(duì)區(qū)域內(nèi)的直接投資。

(四)提高區(qū)域整體福利水平

區(qū)域全面經(jīng)濟(jì)合作伙伴的簽訂形成了一個(gè)統(tǒng)一的原產(chǎn)地規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，使得15個(gè)國(guó)家形成了一個(gè)巨大的市場(chǎng)。統(tǒng)一的自由貿(mào)易區(qū)將會(huì)促進(jìn)該地區(qū)的貨物、技術(shù)、服務(wù)、資本和人員的跨境流動(dòng)，統(tǒng)一大市場(chǎng)的逐步形成也將進(jìn)一步促進(jìn)區(qū)域內(nèi)的自由貿(mào)易，產(chǎn)生貿(mào)易創(chuàng)造效應(yīng)、貿(mào)易擴(kuò)大效應(yīng)、規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)、貿(mào)易條件效應(yīng)等。(1)區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的貿(mào)易創(chuàng)造效應(yīng)，即產(chǎn)品的來(lái)源從資源消耗比較大的本國(guó)生產(chǎn)者逐漸轉(zhuǎn)移到其他成員國(guó)生產(chǎn)商。簽署RCEP后，成員國(guó)之間可以相互打破關(guān)稅壁壘與非關(guān)稅壁壘，有利于形成統(tǒng)一大市場(chǎng)，使國(guó)內(nèi)原來(lái)受國(guó)界保護(hù)的高成本商品被其他成員國(guó)生產(chǎn)的低成本的商品所替代。(2)貿(mào)易擴(kuò)大效應(yīng)主要是從需求面考慮需求的擴(kuò)大。降低關(guān)稅及其他交易成本，有利于產(chǎn)品成本的降低，從而使得產(chǎn)品最終價(jià)格降低、區(qū)域內(nèi)進(jìn)口增加、貿(mào)易擴(kuò)大。同時(shí)，有利于區(qū)域內(nèi)企業(yè)，特別是進(jìn)出口公司降低其經(jīng)營(yíng)的成本，減少其經(jīng)營(yíng)的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)，降低產(chǎn)品價(jià)格，擴(kuò)大消費(fèi)。(3)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，即市場(chǎng)擴(kuò)大帶來(lái)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。國(guó)內(nèi)市場(chǎng)擴(kuò)大成整個(gè)區(qū)域市場(chǎng)，成員國(guó)的整個(gè)經(jīng)濟(jì)循環(huán)基礎(chǔ)得到擴(kuò)大，規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)更加明顯。(4)貿(mào)易條件效應(yīng)主要指在簽署RCEP后，區(qū)域外的企業(yè)進(jìn)入一個(gè)國(guó)家，則意味著進(jìn)入整個(gè)區(qū)域的國(guó)家，其市場(chǎng)和空間都將擴(kuò)大，從而有助于提升整個(gè)區(qū)域的談判力及對(duì)資金的吸引力，改善貿(mào)易條件。

四、RCEP原產(chǎn)地規(guī)則經(jīng)濟(jì)影響的實(shí)證分析

(一)FTA原產(chǎn)地規(guī)則限制水平的度量方法

RCEP協(xié)定為絕大多數(shù)商品提供了區(qū)域價(jià)值成分或稅則歸類改變兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，其中，完全采用章改變的產(chǎn)品比例約為12.90%，采用品目改變或區(qū)域價(jià)值成分40的產(chǎn)品比例約為39.68%。中國(guó)-東盟自貿(mào)區(qū)及東盟自貿(mào)區(qū)與其完全不同，其中中國(guó)-東盟自由貿(mào)易協(xié)定完全采用品目改變或區(qū)域價(jià)值成分40的產(chǎn)品比例約為91.18%，東盟自貿(mào)區(qū)的約為55.95%。

參考呂越[11]85等的研究，在計(jì)算原產(chǎn)地規(guī)則限制性指數(shù)時(shí)，按照不同類目中的各個(gè)產(chǎn)品在產(chǎn)品特定原產(chǎn)地規(guī)則里出現(xiàn)的頻率和次數(shù)，將各種規(guī)則的頻率和次數(shù)以加權(quán)平均值計(jì)算，也即每種原產(chǎn)地規(guī)則的賦值與該規(guī)則所占百分比相乘，再將不同原產(chǎn)地規(guī)則相乘后的數(shù)值相加得到原產(chǎn)地規(guī)則限制性指數(shù)，公式為：

原產(chǎn)地規(guī)則限制性指數(shù)=∑(產(chǎn)品特定原產(chǎn)地規(guī)則賦值i*產(chǎn)品特定原產(chǎn)地規(guī)則頻率i)

(3)

在進(jìn)行計(jì)算時(shí)最重要的便是對(duì)各個(gè)原產(chǎn)地規(guī)則的賦值，把產(chǎn)品特定原產(chǎn)地規(guī)則劃分為12類，包括完全獲得標(biāo)準(zhǔn)WO及11種實(shí)質(zhì)性改變標(biāo)準(zhǔn)。其中，完全獲得WO的標(biāo)準(zhǔn)最為嚴(yán)格，因此賦值為5。HS編碼中限制程度為：章改變CTC>品目改變CTH>子目改變CTSH，則分別賦值為5、4、3；同時(shí)，稅則歸類改變會(huì)出現(xiàn)例外情況EXC，例如RCEP對(duì)于玉米的原產(chǎn)地規(guī)則為“章改變，自第十章改變至此的除外”，減少了章改變本來(lái)的范圍，限制程度加深，因此，賦值CTC+EXC為5.1，CTH+EXC為4.1，CTSH為3.1。區(qū)域價(jià)值成分RVC(40)相比其他協(xié)定原產(chǎn)地規(guī)則的RVC(50)而言較為寬松，故賦值為4。選擇性標(biāo)準(zhǔn)為一種產(chǎn)品提供了兩種方法，減少了限制，故賦值CTC or RVC(40)為3.7，CTH or RVC(40)為3.6，CTSH or RVC(40)為2.8。有些原產(chǎn)地規(guī)則如中國(guó)-東盟“升級(jí)版”和東盟自貿(mào)區(qū)含有加工工序要求TR，且多為RVC(40)+TR，復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)使得一種產(chǎn)品需要滿足兩種要求，限制性增加，故賦值為4.4。

選擇RCEP、中國(guó)-東盟自由貿(mào)易區(qū)和東盟自由貿(mào)易區(qū)三個(gè)對(duì)中國(guó)乃至亞太地區(qū)影響力較大的區(qū)域貿(mào)易協(xié)定進(jìn)行對(duì)比，并根據(jù)呂越[11]90等的框架及各協(xié)議文本，整理得到原產(chǎn)地規(guī)則限制水平賦值和各個(gè)類目所占百分比(見(jiàn)表2)，從而計(jì)算得出RCEP、中國(guó)-東盟“升級(jí)版”自由貿(mào)易協(xié)定和東盟自由貿(mào)易區(qū)的原產(chǎn)地規(guī)則限制性指數(shù)(見(jiàn)表3)。

表2 RCEP與其他自由貿(mào)易協(xié)定原產(chǎn)地規(guī)則限制水平賦值Tab.2 Assignment of rules of origin restriction levelof RCEP and other free trade agreements

從表3可以看出，原產(chǎn)地規(guī)則限制水平較高的是RCEP，達(dá)到3.73，接近但限制性程度小于本文賦值為4的品目改變，同時(shí)，根據(jù)國(guó)內(nèi)其他研究結(jié)果，在我國(guó)簽訂的FTA中該限制性指數(shù)處于中等偏高；中國(guó)-東盟自由貿(mào)易區(qū)“升級(jí)版”和東盟自貿(mào)區(qū)的原產(chǎn)地規(guī)則限制性指數(shù)分別為3.67、3.68，接近本文限制性指數(shù)賦值為4的品目改變。限制水平高的原產(chǎn)地規(guī)則會(huì)對(duì)該區(qū)域內(nèi)的貿(mào)易行為產(chǎn)生一定的約束，并且這種貿(mào)易約束效應(yīng)不僅是與原產(chǎn)地規(guī)則的限制水平成正比，而且與貿(mào)易規(guī)模有著正相關(guān)性[12]。

表3 RCEP與其他FTA原產(chǎn)地規(guī)則限制性指數(shù)Tab.3 RCEP and other FTA rulesof origin restrictiveness index

原產(chǎn)地規(guī)則根據(jù)其各標(biāo)準(zhǔn)所含情況不同，分為單一標(biāo)準(zhǔn)、復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)和選擇標(biāo)準(zhǔn)。其中單一標(biāo)準(zhǔn)指只使用單一的判定方法，例如，在RCEP原產(chǎn)地規(guī)則中對(duì)淀粉和菊粉采用“章改變”的標(biāo)準(zhǔn)判定；復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)指在判定時(shí)使用兩種及以上的標(biāo)準(zhǔn)復(fù)合判定，例如對(duì)甜菜糖采用“章改變，自子目1212.91改變至此的除外”；選擇性標(biāo)準(zhǔn)指在判定時(shí)只需滿足所設(shè)標(biāo)準(zhǔn)中的一條即可，例如對(duì)于金屬制電磁鐵的判定標(biāo)準(zhǔn)為“子目改變或區(qū)域價(jià)值成分40”。從表4可以看出，中國(guó)-東盟自貿(mào)區(qū)“升級(jí)版”原產(chǎn)地規(guī)則在選擇標(biāo)準(zhǔn)所占比例很大，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于對(duì)單一標(biāo)準(zhǔn)和復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定。并且，在對(duì)選擇標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定占比上要高于東盟自貿(mào)區(qū)，這也解釋了中國(guó)-東盟自貿(mào)區(qū)“升級(jí)版”的原產(chǎn)地規(guī)則限制性指數(shù)要低于東盟自貿(mào)區(qū)的原因。RCEP原產(chǎn)地規(guī)則中選擇標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定明顯低于東盟自貿(mào)區(qū)和中國(guó)-東盟自貿(mào)區(qū)“升級(jí)版”，且單一標(biāo)準(zhǔn)明顯高于東盟自貿(mào)區(qū)和中國(guó)-東盟自貿(mào)區(qū)“升級(jí)版”，表明在原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)上，RCEP相比于東盟自貿(mào)區(qū)和中國(guó)-東盟自貿(mào)區(qū)“升級(jí)版”要更為嚴(yán)格。

表4 RCEP與其他FTA原產(chǎn)地規(guī)則各標(biāo)準(zhǔn)占比

(二)RCEP原產(chǎn)地規(guī)則對(duì)行業(yè)限制指數(shù)的異質(zhì)性分析

從RCEP原產(chǎn)地規(guī)則的附件一“產(chǎn)品特定原產(chǎn)地規(guī)則”文本可以看出，不同產(chǎn)品的不同特性對(duì)應(yīng)著不同的原產(chǎn)地規(guī)則，故而，僅對(duì)總體限制指數(shù)進(jìn)行計(jì)算是片面的，還要知道原產(chǎn)地規(guī)則的行業(yè)限制指數(shù)。

依據(jù)表2賦值標(biāo)準(zhǔn)、《區(qū)域全面經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系協(xié)定》(RCEP)第三章“原產(chǎn)地規(guī)則”的附件一“產(chǎn)品特定原產(chǎn)地規(guī)則”以及2021版協(xié)調(diào)制度(以下簡(jiǎn)稱“HS 2021”)歸納整理，得到HS編碼下RCEP產(chǎn)品限制水平。如表5所示，前三類商品即活動(dòng)物、植物產(chǎn)品、動(dòng)植物油脂等的限制性程度最高，分別為5、4.9、4.84，這類商品與國(guó)計(jì)民生關(guān)系重大，在各成員國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系中較為敏感，原產(chǎn)地判定標(biāo)準(zhǔn)也多為完全獲得和章改變；同時(shí)，紡織原料及紡織制品的限制水平也較高，達(dá)到了4.73，原產(chǎn)地判定標(biāo)準(zhǔn)集中在章改變和品目改變；而對(duì)具有一定附加值的機(jī)器、電氣設(shè)備等產(chǎn)品，由于目前各成員國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)或技術(shù)水平不同、發(fā)展不均衡，為了給予各國(guó)優(yōu)惠，這類產(chǎn)品的限制水平則相對(duì)較低，為3.2，原產(chǎn)地判定標(biāo)準(zhǔn)也采用了相對(duì)靈活的選擇性標(biāo)準(zhǔn)。RCEP原產(chǎn)地規(guī)則的限制程度測(cè)算結(jié)果表明，其限制程度屬于比較嚴(yán)格的狀態(tài)。一般而言，區(qū)域貿(mào)易協(xié)定中關(guān)稅降低的幅度越大，對(duì)于優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的約束效應(yīng)也就越高[13]。

表5 HS編碼下RCEP產(chǎn)品限制水平Tab.5 RCEP product restriction level underHS code classification

五、結(jié)論與對(duì)策建議

相比于其他的自貿(mào)協(xié)定原產(chǎn)地規(guī)則，RCEP的原產(chǎn)地限制水平較高，但在進(jìn)行分行業(yè)測(cè)算后，卻顯示RCEP在原產(chǎn)地規(guī)則的設(shè)置上更偏向于成員國(guó)的特點(diǎn)，在關(guān)乎國(guó)計(jì)民生的行業(yè)其限制水平設(shè)定相對(duì)較高，原產(chǎn)地規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定靈活，成員國(guó)企業(yè)會(huì)面臨更大的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。

(一)政府應(yīng)建立相關(guān)協(xié)定信息渠道，讓企業(yè)更好地了解相關(guān)協(xié)定規(guī)則

RCEP正式生效后，企業(yè)獲利的關(guān)鍵在于其是否充分掌握了關(guān)稅減讓、原產(chǎn)地規(guī)則等相應(yīng)規(guī)則。企業(yè)只有充分消化吸收并利用這些規(guī)則，才能獲得更大的利益。與此同時(shí)，RCEP的累積規(guī)則和原產(chǎn)地證明文件允許自主聲明這兩項(xiàng)規(guī)則也需要政府與相關(guān)企業(yè)傳達(dá)到位，使得RCEP原產(chǎn)地規(guī)則的兩大亮點(diǎn)發(fā)揮到最大水平。即企業(yè)需要充分了解自身產(chǎn)業(yè)的原產(chǎn)地規(guī)則限制，明確一個(gè)行業(yè)的原產(chǎn)地規(guī)則，基于原產(chǎn)地確認(rèn)更大的靈活性；企業(yè)要抓住機(jī)遇，利用好原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)，并且學(xué)習(xí)申請(qǐng)自主聲明原產(chǎn)地，降低成本，提高通關(guān)效率。

(二)政府應(yīng)幫助企業(yè)優(yōu)化采購(gòu)決策，提供價(jià)值鏈搭建服務(wù)

RCEP累積規(guī)則擴(kuò)大了中間產(chǎn)品采購(gòu)的范圍，能夠降低采購(gòu)成本。然而，由于信息不對(duì)稱，企業(yè)很難更換外部供應(yīng)商。因此，政府應(yīng)為企業(yè)提供RCEP協(xié)議下的區(qū)域供應(yīng)鏈和價(jià)值鏈建設(shè)服務(wù)，幫助企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中建立有效的原產(chǎn)地管理機(jī)制，鼓勵(lì)企業(yè)將原產(chǎn)地規(guī)則納入生產(chǎn)管理，根據(jù)原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)選擇合格的中間供應(yīng)商，幫助企業(yè)準(zhǔn)確確定從生產(chǎn)基地所在國(guó)出口產(chǎn)品到市場(chǎng)所在國(guó)的關(guān)稅，幫助企業(yè)組織和安排建立區(qū)域供應(yīng)鏈。

(三)企業(yè)要提升自身守法合規(guī)的水平，嚴(yán)格遵守各國(guó)的法律法規(guī)

在進(jìn)行原產(chǎn)地證明時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守原產(chǎn)地規(guī)則的簽證要求。對(duì)于已成為經(jīng)核準(zhǔn)的出口商企業(yè)，要依法在國(guó)家登記注冊(cè)，并且允許出口締約方主管部門審核企業(yè)的文件記錄及其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)場(chǎng)所；對(duì)于要求自主申請(qǐng)?jiān)a(chǎn)地宣傳信息的企業(yè)，也需要依照進(jìn)出口簽訂締約方國(guó)內(nèi)法律和規(guī)定，符合最少一條信息的原產(chǎn)地規(guī)則要求，標(biāo)明本國(guó)原產(chǎn)地宣傳信息的日期。現(xiàn)如今，“誠(chéng)信守法便利、失信違法懲戒”已經(jīng)成為國(guó)際貿(mào)易的基本準(zhǔn)則，因此企業(yè)在享受RCEP帶來(lái)的貿(mào)易便利的同時(shí)，也需要加強(qiáng)自身管理，提升在海關(guān)管理中的信用水平。

注釋：

①數(shù)據(jù)來(lái)源于WTO關(guān)于RTA數(shù)目的統(tǒng)計(jì)。