■中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)局武漢分局課題組

當(dāng)前，銀行業(yè)面臨著傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與新型風(fēng)險(xiǎn)交織、信用風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)、營(yíng)銷(xiāo)沖動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)管理博弈等一系列新情況，并日益呈現(xiàn)出多樣化和復(fù)雜化等新特點(diǎn)，商業(yè)銀行當(dāng)前所面臨的案防形勢(shì)嚴(yán)峻復(fù)雜、案防壓力愈發(fā)增大。

一、商業(yè)銀行案件風(fēng)險(xiǎn)防控現(xiàn)狀

從調(diào)查情況看，近年來(lái)商業(yè)銀行高度重視案件和風(fēng)險(xiǎn)防控工作，堅(jiān)持“預(yù)防為主、查防并舉、懲防并重、標(biāo)本兼治”的工作方針，不斷推進(jìn)各行風(fēng)控案防體系建設(shè)，建立健全源頭嚴(yán)防、過(guò)程嚴(yán)管、風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)控、違規(guī)嚴(yán)處的案防工作機(jī)制，打好防范案件風(fēng)險(xiǎn)持久戰(zhàn)。總體來(lái)說(shuō)，員工案防風(fēng)控意識(shí)全面增強(qiáng)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)氛圍不斷向好，商業(yè)銀行物防技防能力提升，案發(fā)數(shù)量、案發(fā)金額呈逐年下降態(tài)勢(shì)。

（一）健全案防體系，壓實(shí)案防責(zé)任

商業(yè)銀行把防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)作為金融工作的根本性任務(wù)，確立從嚴(yán)治行、守住風(fēng)控案防的底線，層層簽訂案件防控責(zé)任書(shū)。各級(jí)行一把手負(fù)總責(zé)，并將責(zé)任分解到每一個(gè)部門(mén)、每一個(gè)崗位和每一位員工，建立橫向到邊、縱向到底的工作網(wǎng)絡(luò)，形成一級(jí)抓一級(jí)、一級(jí)帶一級(jí)的工作機(jī)制。加強(qiáng)案防基礎(chǔ)管理，健全案防制度，完善了案防工作考核體系，將內(nèi)控管理與案件防控履職情況納入各級(jí)行、領(lǐng)導(dǎo)班子的綜合績(jī)效考評(píng)。圍繞“追責(zé)必嚴(yán)”，壓緊壓實(shí)黨委主體責(zé)任、紀(jì)委監(jiān)督責(zé)任、兩級(jí)班子成員及部門(mén)的“一崗雙責(zé)”，確保重點(diǎn)領(lǐng)域、重要崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)管控到位。

（二）開(kāi)展案防警示教育，營(yíng)造良好企業(yè)文化氛圍

將警示教育作為合規(guī)文化建設(shè)的重要手段，以案說(shuō)法，長(zhǎng)抓不懈，做到警鐘長(zhǎng)鳴。召開(kāi)案防工作會(huì)議，對(duì)典型違規(guī)案例的成因及后果進(jìn)行了深刻剖析，并對(duì)問(wèn)題責(zé)任人進(jìn)行處理通報(bào)，充分發(fā)揮嚴(yán)格懲處違規(guī)的威懾作用。強(qiáng)化文化引領(lǐng)，培養(yǎng)健康情趣，多層次、多方面開(kāi)展有益的、系列化的、常態(tài)化的員工活動(dòng)，規(guī)范好員工八小時(shí)外的生活圈、交際圈，防止違規(guī)、違紀(jì)、違法問(wèn)題的發(fā)生。

（三）圍繞案防重點(diǎn)，優(yōu)化案防手段

針對(duì)案防領(lǐng)域出現(xiàn)的新特點(diǎn)、新風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化案件風(fēng)險(xiǎn)排查手段，努力遏制少數(shù)機(jī)構(gòu)、少數(shù)業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)頻發(fā)的勢(shì)頭，如開(kāi)展非法集資賬戶核查、員工私購(gòu)pos套現(xiàn)專項(xiàng)整治、員工行為排查和重大風(fēng)險(xiǎn)隱患排查整治等，將案件風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽之中。嚴(yán)格履行條線自律監(jiān)管職責(zé)，發(fā)出《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示函》，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行深入分析并提出相應(yīng)的防控和改進(jìn)措施。以問(wèn)題為導(dǎo)向，繃緊案防之弦，聚焦基礎(chǔ)管理薄弱領(lǐng)域，實(shí)施重點(diǎn)加固，堵塞管理漏洞，完善內(nèi)控機(jī)制。充分利用網(wǎng)格監(jiān)督職責(zé)管理、預(yù)警信息處理等功能，抓實(shí)員工行為管理的主體責(zé)任、管理責(zé)任、監(jiān)督責(zé)任。

當(dāng)然，當(dāng)前商業(yè)銀行依然存在不容忽視的案件風(fēng)險(xiǎn)壓力和挑戰(zhàn)，主要表現(xiàn)在：

一是社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)向銀行滲透速度不斷加劇。銀保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站公開(kāi)信息顯示，全國(guó)檢察機(jī)關(guān)辦理非法集資犯罪案件數(shù)量逐年上升，如2019年全國(guó)打擊非法集資案件達(dá)5,888起，涉案金額5434.2億。當(dāng)前，非法集資案件呈現(xiàn)名目繁多、偽造“外衣”、熟人文化、區(qū)域擴(kuò)散等一些新形勢(shì)、新特點(diǎn)。一些不法分子通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)+金融的形式，以高息為誘惑，披著合法的外衣，逃避監(jiān)管，大肆進(jìn)行集資活動(dòng),其中也不乏銀行從業(yè)人員利用銀行場(chǎng)所、身份及印章等參與或從事非法集資活動(dòng)。2020年，新冠肺炎疫情全球蔓延，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)嚴(yán)峻復(fù)雜，銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防控壓力陡增，外部侵害、內(nèi)外勾結(jié)作案的風(fēng)險(xiǎn)也在不斷加大，民間融資、非法集資等外部風(fēng)險(xiǎn)加速向銀行體系傳導(dǎo)，案防風(fēng)控工作面臨的困難和挑戰(zhàn)前所未有。

二是科創(chuàng)速度與監(jiān)管手段滯后對(duì)比鮮明。近年來(lái)，互聯(lián)網(wǎng)金融、金融科技等新興業(yè)務(wù)和金融創(chuàng)新產(chǎn)品迅速發(fā)展，與制度籬笆、系統(tǒng)控制、監(jiān)管手段相對(duì)滯后形成鮮明反差，商業(yè)銀行內(nèi)部控制有待進(jìn)一步完善。現(xiàn)代高科技手段發(fā)達(dá)，假印章、假憑證、假合同以假亂真，導(dǎo)致貸款欺詐、存款盜轉(zhuǎn)、虛假開(kāi)戶、冒名貸款等風(fēng)險(xiǎn)激增。在以前傳統(tǒng)的利用職務(wù)之便內(nèi)外勾結(jié)騙取貸款，以貸謀私、接受賄賂的基礎(chǔ)上，內(nèi)外勾結(jié)作案手段也不斷翻新。

三是內(nèi)外部檢查揭示案件風(fēng)險(xiǎn)隱患較多。當(dāng)前，因銀行從業(yè)人員道德風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的各類犯罪仍然呈現(xiàn)高發(fā)態(tài)勢(shì)，道德風(fēng)險(xiǎn)往往引發(fā)次生危害，不僅威脅銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，也使得銀行面臨了很大的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和輿情壓力。但少數(shù)基層行還存在信用風(fēng)險(xiǎn)與員工道德風(fēng)險(xiǎn)交織的特點(diǎn)，員工信用卡套現(xiàn)、出借信用卡、理財(cái)私售、代客理財(cái)?shù)冗`規(guī)行為屢禁不止。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行案件風(fēng)險(xiǎn)的新特點(diǎn)

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的挪用公款、貪污、攜款潛逃等類型案件減少，出現(xiàn)了涉貸領(lǐng)域、涉貸人員違規(guī)違法增多，少數(shù)重點(diǎn)區(qū)域重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域案防形勢(shì)嚴(yán)峻，員工道德風(fēng)險(xiǎn)呈多發(fā)頻發(fā)等新特點(diǎn)。

（一）涉貸領(lǐng)域、涉貸人員案件風(fēng)險(xiǎn)隱患突出

部分基層行信貸基礎(chǔ)管理不牢，重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)治理不夠，基層行“干凈辦貸”理念不強(qiáng)，案件風(fēng)險(xiǎn)與貸款關(guān)聯(lián)度高，商業(yè)銀行涉貸領(lǐng)域涉貸人員與信貸客戶往來(lái)牟利的現(xiàn)象屢禁不止。少數(shù)涉貸崗位員工以貸謀私、占用客戶資金、民間高息借貸、被訴被執(zhí)行，個(gè)別事件已釀成案件隱患。部分信貸客戶經(jīng)理與客戶內(nèi)外勾結(jié)以虛假資料騙貸、違規(guī)準(zhǔn)入、信貸流程“門(mén)戶大開(kāi)”，對(duì)問(wèn)題貸款“一路綠燈”，貸后管理“重放輕管”，導(dǎo)致貸款損失。部分行人員管理缺位，重要崗位員工未輪崗情況突出，追責(zé)問(wèn)題不嚴(yán)，處理避重就輕較為普遍，發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)為規(guī)避責(zé)任不報(bào)送，以解除勞動(dòng)合同方式隱瞞案件風(fēng)險(xiǎn)，未起到警示和震懾作用。少數(shù)基層高管帶頭違規(guī)、以貸謀私，破壞了行內(nèi)金融生態(tài)，危害極大，影響極壞。

（二）少數(shù)重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域案防形勢(shì)嚴(yán)峻

部分基層行存在錯(cuò)誤的業(yè)績(jī)觀和家長(zhǎng)式庇護(hù)思想，對(duì)違規(guī)行為姑息造就，對(duì)重點(diǎn)崗位“關(guān)鍵少數(shù)”人員的涉訴、涉賭、民間借貸等重大違規(guī)問(wèn)題熟視無(wú)賭，視而不見(jiàn)，錯(cuò)誤的業(yè)績(jī)觀助長(zhǎng)了“案防靠運(yùn)氣”的僥幸心理，少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部甚至是一把手沒(méi)有站在從嚴(yán)治黨、從嚴(yán)治行的高度開(kāi)展案件防控工作，講起來(lái)重要、做起來(lái)次要、忙起來(lái)不要。部分行好人主義、人情文化盛行，“內(nèi)部消化、大事化小、小事化了”思想濃厚，責(zé)任追究偏寬偏軟，同質(zhì)同類問(wèn)題反復(fù)發(fā)生，形成案件風(fēng)險(xiǎn)隱患。少數(shù)基層機(jī)構(gòu)對(duì)制度執(zhí)行的重要性認(rèn)識(shí)不足，存在以感情代替原則、以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度，基層員工對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性、緊迫性認(rèn)識(shí)不足，參與案件防控意愿較低，干部員工的合規(guī)融入感不強(qiáng)。

（三）員工道德風(fēng)險(xiǎn)呈多發(fā)頻發(fā)態(tài)勢(shì)

在強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)監(jiān)管的背景下，監(jiān)管力度在不斷加大，巡視、合規(guī)檢查、部門(mén)自律監(jiān)管多管齊下，但相互之間協(xié)作銜接不夠，各類風(fēng)險(xiǎn)信息未能實(shí)現(xiàn)信息互通、成果共享，一、二、三道防線案防力量有待整合，案件防控協(xié)同機(jī)制尚未形成，未有效形成監(jiān)管合力。個(gè)別部門(mén)盡職監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)排查流于形式，部分行員工行為排查手段不足、排查不細(xì)不深，對(duì)不斷翻新的違規(guī)手段措手無(wú)策，部分行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)麻痹大意、對(duì)新型違規(guī)現(xiàn)象缺乏警惕、對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)排查、信訪等反映的重要線索核查不到位，員工違規(guī)行為類型問(wèn)題比較突出，呈現(xiàn)違規(guī)的層面擴(kuò)大、違規(guī)技術(shù)含量提高、違規(guī)金額增加等特征，員工道德風(fēng)險(xiǎn)呈多發(fā)頻發(fā)態(tài)勢(shì)，甚至極易演變成案件風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)外部審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)，因民間借貸、非法吸收公眾存款、對(duì)外擔(dān)保等導(dǎo)致訴訟涉及的員工線索不少，個(gè)別員工被列為失信被執(zhí)行人員仍然在高管崗位、客戶經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)主管等關(guān)鍵崗位。部分行員工利用職務(wù)和崗位便利參與民間融資牟利、非法吸收公眾存款的問(wèn)題屢查屢犯、長(zhǎng)期存在。

（四）新型違規(guī)現(xiàn)象開(kāi)始顯現(xiàn)

違規(guī)手法由利用本行賬戶轉(zhuǎn)換為利用他行賬戶或控制他人賬戶，甚至第三方POS、微信、支付寶等方式，違規(guī)領(lǐng)域從挪用農(nóng)戶貸款、信用卡套現(xiàn)等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域向線上業(yè)務(wù)、隱性飛單、倒賣(mài)客戶個(gè)人信息、違規(guī)代客理財(cái)?shù)刃骂I(lǐng)域延伸，呈現(xiàn)領(lǐng)域分散化、作案手段隱蔽化趨勢(shì)，現(xiàn)有的監(jiān)測(cè)和審計(jì)檢查手段難以識(shí)別核實(shí)，少數(shù)經(jīng)營(yíng)行對(duì)不斷翻新的違規(guī)手段措手無(wú)策，如員工伙同不法中介機(jī)構(gòu)，利用信息不對(duì)稱，通過(guò)線上信貸產(chǎn)品違規(guī)向客戶收取高額中介費(fèi)牟利，不僅變相抬高客戶融資成本，也給銀行帶來(lái)嚴(yán)重聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和被監(jiān)管處罰的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

三、商業(yè)銀行案防對(duì)策與建議

案防工作責(zé)任缺失，基層行案防基礎(chǔ)不牢，重點(diǎn)區(qū)域和涉貸領(lǐng)域案件治理不到位是引發(fā)案件風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。習(xí)近平總書(shū)記指出，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)是金融工作的根本性任務(wù)，要做到“管住人、看住錢(qián)、扎牢制度防火墻”。當(dāng)前，少數(shù)商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)案件防控形勢(shì)仍較為嚴(yán)峻，與中央守住金融風(fēng)控案防底線和強(qiáng)監(jiān)管政策背道而馳，與商業(yè)銀行從嚴(yán)治行、從嚴(yán)管理、從嚴(yán)帶隊(duì)伍的要求相悖，蠶食了業(yè)務(wù)發(fā)展成果，帶壞了隊(duì)伍和作風(fēng)，對(duì)商業(yè)銀行聲譽(yù)帶來(lái)破壞性影響。

（一）抓實(shí)案防責(zé)任

案防責(zé)任是組織推動(dòng)案防工作的關(guān)鍵。各級(jí)行要層層壓實(shí)壓緊案防責(zé)任，將案防責(zé)任分解到各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部、分解到各業(yè)務(wù)條線。要抓“一把手”，“一把手”重視、明白、負(fù)責(zé)、努力、勤勉、到位，案防工作的進(jìn)展、質(zhì)量、效果就不一樣，“一把手”要做擔(dān)當(dāng)作為的責(zé)任人，切實(shí)履責(zé)，把案件防控基礎(chǔ)扎牢。要完善基礎(chǔ)管理和基層管理，加強(qiáng)案防教育，筑牢案防基礎(chǔ)，對(duì)存在案件風(fēng)險(xiǎn)的員工行為要勇于掀蓋子、擠膿瘡，下重錘、施猛藥進(jìn)行治理。在員工中筑牢案件防控的思想長(zhǎng)城，破除好人主義和人情文化，守住法律底線、政策底線、道德底線，讓制度成為帶電的高壓線，讓紀(jì)律成為不可逾越的紅線，營(yíng)造“干凈辦貸”的合規(guī)文化氛圍和風(fēng)清氣正、安全穩(wěn)健的良好經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

（二）抓實(shí)重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)領(lǐng)域綜合治理

加強(qiáng)監(jiān)管力量協(xié)同，構(gòu)建案件防控協(xié)同機(jī)制是增強(qiáng)案防工作合力的有效途徑。針對(duì)當(dāng)前少數(shù)基層行案防基礎(chǔ)不牢、管理薄弱和案件風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)，以及涉貸領(lǐng)域、涉貸人員案件風(fēng)險(xiǎn)突出的問(wèn)題，各級(jí)行要牢牢緊盯少數(shù)案防重點(diǎn)區(qū)域、牢牢緊盯信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域的案件防控，擬定案防整治方案，開(kāi)展有針對(duì)性的案件風(fēng)險(xiǎn)綜合治理、盡職監(jiān)督和合規(guī)性檢查。各級(jí)行要深挖細(xì)查信用風(fēng)險(xiǎn)集中暴露、操作風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)、案件風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)等背后的根源，把“內(nèi)鬼”一個(gè)一個(gè)拎出來(lái)。要增強(qiáng)責(zé)任追究的“精度”和“硬度”，該處理的處理、該開(kāi)除的開(kāi)除、該移交司法的及時(shí)移交司法，杜絕“帶病”上崗、“帶病”提拔、辭職避責(zé)、責(zé)任下沉等追責(zé)不嚴(yán)的問(wèn)題發(fā)生。

（三）抓實(shí)員工行為管理

針對(duì)員工道德風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)頻發(fā)，以及重要崗位員工未輪崗問(wèn)題突出等問(wèn)題，重點(diǎn)是各級(jí)行要牢牢抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)、管住關(guān)鍵人，嚴(yán)防死守，關(guān)注員工八小時(shí)外的行為。業(yè)務(wù)主管部門(mén)和內(nèi)控部門(mén)要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)排查，運(yùn)用系統(tǒng)內(nèi)外大數(shù)據(jù)，采取線上與線下相結(jié)合的方式，排查重點(diǎn)關(guān)注全行員工違法違紀(jì)違規(guī)行為以及員工與客戶非正常資金往來(lái)、充當(dāng)資金掮客、兼職經(jīng)商辦企業(yè)、參與非法集資或民間借貸、過(guò)度舉債和消費(fèi)等不良行為，防止員工道德風(fēng)險(xiǎn)向商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)嫁滲透。要不折不扣地執(zhí)行輪崗和強(qiáng)制休假制度，特別是對(duì)高管人員、基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理等重點(diǎn)崗位人員的輪崗。

（四）抓實(shí)法律合規(guī)教育

培植“嚴(yán)管就是厚愛(ài)”“我的合規(guī)我負(fù)責(zé)、別人的合規(guī)我有責(zé)”的合規(guī)文化是立足長(zhǎng)遠(yuǎn)控制案件風(fēng)險(xiǎn)的根本。處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與案防的關(guān)系，加強(qiáng)員工的教育和培訓(xùn)，引導(dǎo)員工真正樹(shù)立正確業(yè)績(jī)觀和合規(guī)守法意識(shí)，形成“嚴(yán)于律已、樂(lè)于他律、敢于律他”的良好氛圍，從源頭上有效控制案件風(fēng)險(xiǎn)。確立異常人員名單，強(qiáng)化思想疏導(dǎo)，落實(shí)幫扶措施，綜合干部員工個(gè)體綜合素質(zhì)的差異性及八小時(shí)外活動(dòng)的各種特點(diǎn)，通過(guò)員工行為定期排查，管思想管行為管責(zé)任，做好風(fēng)險(xiǎn)人員的思想政治教育及幫扶轉(zhuǎn)化工作。

（五）抓實(shí)審計(jì)檢查和大數(shù)據(jù)應(yīng)用技術(shù)

發(fā)揮科技引領(lǐng)作用，實(shí)現(xiàn)全行內(nèi)外部案件風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)挖掘與共享，是提升大數(shù)據(jù)案防能力的前提。加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)力量，增強(qiáng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、自我糾錯(cuò)能力，加大對(duì)案防重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)人員的審計(jì)監(jiān)測(cè)力度和專項(xiàng)審計(jì)檢查頻度，充分揭示案件風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)審計(jì)調(diào)研，與經(jīng)營(yíng)行研究破解案防對(duì)策，提高審計(jì)價(jià)值。要堅(jiān)持科技強(qiáng)審，利用審計(jì)的工具、模型、手段和非現(xiàn)場(chǎng)技能，聯(lián)手和督導(dǎo)被審行發(fā)現(xiàn)、消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，充分利用內(nèi)外部系統(tǒng)查詢手段，提高大數(shù)據(jù)應(yīng)用能力和檢查技術(shù)，提高防控精準(zhǔn)度，定期排查員工非法集資、民間借貸、經(jīng)商辦企業(yè)、與客戶非正常資金往來(lái)、涉訴涉失信被執(zhí)行、涉“黃賭毒”等風(fēng)險(xiǎn)隱患，做到早發(fā)現(xiàn)、早識(shí)別、早控制，將案件隱患扼殺在萌芽之中。

風(fēng)險(xiǎn)把控 攝影：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行河南省鶴壁分行 杭 斌