湖北大學 王靜茹
改革開放前我國實行的是計劃經(jīng)濟,國有企業(yè)是國有投資的企業(yè),一直是政府支持和扶植的對象,有的還是由政府部門轉(zhuǎn)變而來,因此,其管理層具有濃厚的行政色彩,企業(yè)和政府部門的管理者甚至可以互調(diào),其存在是為了完成國家指定的各項任務(wù)。改革開放以后,經(jīng)濟體制發(fā)生轉(zhuǎn)變,政府必須改變過去直接干預企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的管理模式。2003年國資委的成立后,我國的國有經(jīng)濟效率顯著提高,截至2020年底,國資系統(tǒng)監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)總額218.3萬億元。但現(xiàn)有模式仍然無法避免兩者間的矛盾沖突。國有企業(yè)的人事管理系統(tǒng)在選拔企業(yè)高層管理人員時,做不到完全競爭,國家需要以政權(quán)和所有者雙重身份進行管理。
監(jiān)事會是對公司董事和管理層行使監(jiān)督權(quán)的機構(gòu),行使監(jiān)督職能對董事會及管理層的行為進行日常監(jiān)督。監(jiān)事會的監(jiān)督權(quán)與公司股東會的所有權(quán)、董事會的經(jīng)營管理權(quán)共同形成了公司“三權(quán)分立”的組織架構(gòu)。監(jiān)事會在公司治理結(jié)構(gòu)中為維護國有資產(chǎn)安全、防止國有資產(chǎn)流失、促進國有資產(chǎn)的保值增值、實現(xiàn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展,一直發(fā)揮著重要作用。但在實踐中,對照現(xiàn)代企業(yè)制度所賦予監(jiān)事會的應(yīng)有職能看,一些中小型的國有企業(yè)監(jiān)事會制度仍舊還存在較多的不足和缺陷,監(jiān)督職能作用未能得到充分的發(fā)揮。許多國有企業(yè)監(jiān)事會,因組織配置的監(jiān)事會主席通常都接近退休年齡的公務(wù)員,因此,監(jiān)事會主席出現(xiàn)空缺已成為普遍現(xiàn)象。公司因管理層的疏忽而造成重大損失時,監(jiān)事往往很難在事前及時發(fā)現(xiàn)并能夠有效制止,監(jiān)事會如同虛設(shè)的情況層出不窮,監(jiān)事會、監(jiān)事的監(jiān)督作用難以發(fā)揮。
國有企業(yè)中,董事長通常會兼任黨委書記和法人代表,具有最高的行政級別。領(lǐng)導意志代替董事會的集體決策是滋生這種現(xiàn)象的制度根源。董事會的權(quán)責并不明晰,有些重要的法定權(quán)力仍然控制在相關(guān)政府部門手中,政府干預企業(yè)經(jīng)營較多,許多企業(yè)經(jīng)營性事項都需要政府部門進行審批。企業(yè)黨委與董事會的關(guān)系未能厘清,一方代替另一方?jīng)Q策的現(xiàn)象極其常見。一些企業(yè)在不召開董事會的前提下就已經(jīng)任命了公司董事長,且聘任了經(jīng)營管理層,這種做法實際上侵犯了董事會的權(quán)利。董事會在履行職責過程中不符合《公司法》的要求,一些國有企業(yè)和監(jiān)管部門違背了法人治理結(jié)構(gòu)的要求,直接代行董事會職責,使得董事會職責難以得到科學落實。國有資本占絕對比重的現(xiàn)象也在嚴重影響著董事會的作用,在董事會中社會資本和民間資本的席位較少,所以其股東權(quán)益也得不到切實有效的保障。
從《公司法》關(guān)于經(jīng)理的設(shè)置及權(quán)力配置上看,國有公司的經(jīng)理制度系定位于代表股東并以行使重大決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)為職能的董事會下的法定執(zhí)行機構(gòu),以延續(xù)國家關(guān)于國有企業(yè)改革中經(jīng)管權(quán)的獨立性追求。決策的執(zhí)行者就是經(jīng)理層,他們負責公司經(jīng)營發(fā)展的各項事務(wù)。
當前國有企業(yè)在經(jīng)理層方面還存在重要問題:
(1)許多國有企業(yè)的經(jīng)理層人員大都由政府直接進行任命,且具有相應(yīng)的行政級別,超出了公司章程和《公司法》的規(guī)定范圍,違背了選人用人市場化機制。
(2)一些國有企業(yè)經(jīng)理層的薪酬與公司實際經(jīng)營情況的關(guān)聯(lián)度并不高,激勵機制達不到市場化的要求,工作的主動性與創(chuàng)造性長期不足。
(3)一些國有企業(yè)經(jīng)理層和董事會在管理上界限模糊,許多經(jīng)理層聘任都由政府部門直接任命,所以董事會對其管理和制衡能力相對有限,這也導致國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)長期處于不合理的狀態(tài)。
將政企分開、政資分開落到實處,構(gòu)建功能鮮明、分工明確、協(xié)調(diào)發(fā)展的國家出資企業(yè)運行的新格局。優(yōu)化管理資本的方式手段:注重通過優(yōu)化法人治理結(jié)構(gòu)履職,“一企一策”制定完善的公司章程,國資監(jiān)管機構(gòu),依據(jù)股權(quán)關(guān)系依法依規(guī)向所出資企業(yè)委派董事或提名董事人選,通過董事體現(xiàn)出資人意志。
《公司法》第七十條規(guī)定,國有獨資公司監(jiān)事會成員不得少于五人,其中職工代表的比例不得低于三分之一,具體比例由公司章程規(guī)定?!豆痉ā焚x予了監(jiān)事會和監(jiān)事許多的監(jiān)督權(quán)力,但對權(quán)力的實現(xiàn)途徑未做規(guī)定。要深化國有企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度改革,后期《公司法》的修改上,應(yīng)該對監(jiān)事會的權(quán)力義務(wù)做出細則規(guī)定。例如,建立監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事及監(jiān)事會的監(jiān)督專報制度,定期向上級國資監(jiān)管部門匯報監(jiān)督工作情況;建立與企業(yè)主要領(lǐng)導約談制度,跟蹤督查風險的化解,防止國資損失的擴大,維護監(jiān)事會的權(quán)威?!豆痉ā穼ΡO(jiān)事人員任職條件有所規(guī)定,監(jiān)事人員必須具備特定專業(yè)職能資質(zhì)才可以完成專業(yè)監(jiān)督職能。要想落到實處,發(fā)揮好監(jiān)事會對董事、高級管理人員的專業(yè)監(jiān)督作用,監(jiān)事人員就必須走專業(yè)化、市場化道路,例如實行執(zhí)業(yè)資格制度,取得職業(yè)資格后才能被選聘為公司監(jiān)事或擔任監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事,并定期進行繼續(xù)教育,不斷提高其專業(yè)能力。
董事會制度改革可從以下幾個方面來動手:一、董事會成員結(jié)構(gòu)的改革。董事會成員來源合理化。二、吸取國外的國有公司治理改革的成功經(jīng)驗。三、從外部選聘專家,避免單一的內(nèi)部競聘,打開人才引進渠道,進行全方面多維度的人才選拔和人才儲備。四、提高獨立董事比例,外部董事至少應(yīng)占到董事成員比例的三分之二,董事會成員來源的結(jié)構(gòu)才能進一步優(yōu)化。獨立董事比例決定著董事會的獨立性,有利于加強董事會內(nèi)部制衡,自身決策受股東和經(jīng)理層的干預越少,對企業(yè)整體監(jiān)督就越公正合理。
現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中存在著股東——董事會——經(jīng)理層這樣的層層委托代理鏈。改革應(yīng)明晰董事會聘任和解聘公司經(jīng)理層的權(quán)力,逐步分層減少對公司主業(yè)的限制,削減對直接管理國有企業(yè)的下級企業(yè)的審批事項,在企業(yè)內(nèi)部理順黨委和董事會的關(guān)系。應(yīng)對董事義務(wù)做清晰的規(guī)定,應(yīng)根據(jù)國有公司的特點進行細化,讓董事明確其義務(wù)以及違反義務(wù)必須承擔的經(jīng)濟責任,設(shè)置追責體制,以此來強化董事的責任。合理安排董事會和經(jīng)理層的分工,通過公司章程以及相關(guān)規(guī)定列明各自的決策范圍。
國有公司經(jīng)理制度的改革,要回歸最初公司法設(shè)計之意,保證公司經(jīng)理層在獨立經(jīng)營管理權(quán)上進行相應(yīng)的制度改革。首先,推進經(jīng)理制度市場化,建立健全的職業(yè)經(jīng)理人制度,在市場配置中選聘職業(yè)經(jīng)理人。其次,前面提到的重塑董事會組成,改變董事會成員完全由政府委派的做法,使董事會能夠安心于公司重大事項的決策與對公司經(jīng)理層的監(jiān)督。最后,我國的法定代表人制度僅解決對外代表權(quán)問題,并不是對公司內(nèi)部的管理權(quán)問題,換言之,在董事長作為法定代表人時,其權(quán)力僅限于對外代表權(quán),對內(nèi)仍遵循董事會集體議事規(guī)則。董事長僅僅是董事會的召集人與主持人,所有董事會成員都是平等的。這是嚴重違背公司法的制度設(shè)計宗旨的。
近年來,我國經(jīng)濟迅速發(fā)展,經(jīng)濟體系不斷完善,國家對于國有公司的發(fā)展目標更多地傾向于承擔更多的社會責任、維護社會的穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展,這成為國有公司的終極發(fā)展目標。中國特色國有公司治理的關(guān)鍵是黨組織發(fā)揮領(lǐng)導核心和政治核心的作用,國有公司的改革就應(yīng)將這一作用發(fā)揮到最大效力。第一,要確定黨組織在國有公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位,政企權(quán)力分離并不意味著企業(yè)黨組織會在公司治理中缺位。黨組織要認真抓好黨風廉政建設(shè)工作的落實,穩(wěn)步推進各項工作,起到團結(jié)維穩(wěn)的作用。黨組織成員應(yīng)當在公司治理的各個環(huán)節(jié)中發(fā)揮效能,行使黨組織對企業(yè)的領(lǐng)導,有利于簡化內(nèi)部決策鏈,提升公司治理效率。實務(wù)中可適當效仿域外治理的方式,對監(jiān)事會給予類似于德國法中的人事任免權(quán),鞏固黨委作為監(jiān)督機關(guān)的權(quán)威地位。國有公司黨建工作的開展并不意味著要脫離《公司法》,恰恰是在《公司法》的框架內(nèi)進一步強化中國特色國有公司治理結(jié)構(gòu)。第二,按照《公司法》和公司章程進行“公司自治”。明確黨組織的領(lǐng)導核心和政治核心的法定地位,依法配置各公司機關(guān)權(quán)力,明確規(guī)定治理主體間的權(quán)責邊界,形成高效的公司治理機制。