黃偉恒 張燕華

（1.廣西北部灣銀行 廣西壯族自治區(qū) 南寧 530200；2.廣西國(guó)際商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院 廣西壯族自治區(qū)南寧 530007）

綠色金融，是以生存環(huán)境為出發(fā)，通過制定各項(xiàng)原則引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)、使其注重保護(hù)環(huán)境，講求經(jīng)濟(jì)與環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)良性發(fā)展的整套系統(tǒng)性金融工程。綠色金融體系下，對(duì)涉農(nóng)企業(yè)投融資是其重要的組成部分。

我國(guó)是農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有不可替代的基礎(chǔ)地位。然而，農(nóng)業(yè)因行業(yè)特殊性，其發(fā)展受諸多客觀因素影響：第一，農(nóng)業(yè)是民生行業(yè)，對(duì)政策較為敏感；第二，農(nóng)業(yè)是強(qiáng)周期行業(yè)，自然環(huán)境變化很大程度能直接影響經(jīng)營(yíng)成果；第三，秉承綠色環(huán)保的宗旨，涉農(nóng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的環(huán)保效果很可能直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)；第四，我國(guó)農(nóng)業(yè)現(xiàn)在化進(jìn)程仍在推進(jìn)，企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)規(guī)范化亟待完善；第五，涉農(nóng)信貸是否切實(shí)流入涉農(nóng)項(xiàng)目，仍需跟蹤監(jiān)測(cè)；第六，涉農(nóng)企業(yè)的研究、開發(fā)，是否與預(yù)期匹配吻合；第七，涉農(nóng)物資不便存儲(chǔ)、運(yùn)輸?shù)奶匦?，影響以其設(shè)定抵質(zhì)押品的效果；第八，以涉農(nóng)物資抵質(zhì)押，其價(jià)格向下波動(dòng)可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)敞口暴露。因此，在綠色金融體系下，針對(duì)農(nóng)業(yè)特殊性，有效識(shí)別涉農(nóng)信貸關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，采取適當(dāng)措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控十分必要。

一、涉農(nóng)信貸關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)

（一）政策導(dǎo)向風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)業(yè)是民生行業(yè)，是政策敏感類行業(yè)。國(guó)家、地方政府對(duì)農(nóng)業(yè)行業(yè)發(fā)展有清晰的政策指引；農(nóng)業(yè)行業(yè)、環(huán)保行業(yè)等行業(yè)組織對(duì)農(nóng)業(yè)行業(yè)的規(guī)范有較為清晰的規(guī)定；金融監(jiān)管部門對(duì)涉農(nóng)信貸也有較為明確的投向引導(dǎo)與指導(dǎo)建議。如果未能有效把握政策導(dǎo)向、行業(yè)規(guī)范、監(jiān)管指導(dǎo)，一旦面臨相關(guān)調(diào)查、處罰，輕則罰款整改影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，重則停工停業(yè)吊銷營(yíng)業(yè)許可。因此應(yīng)對(duì)涉農(nóng)企業(yè)的政策風(fēng)險(xiǎn)給予高度重視。

（二）強(qiáng)周期風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)產(chǎn)品的周期特性明顯，主要體現(xiàn)在產(chǎn)品及市場(chǎng)兩個(gè)方面。在產(chǎn)品端，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)周期普遍較長(zhǎng)，從播種到收獲，部分農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)周期甚至跨越一般市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)周期，跨越幾個(gè)自然年度。在市場(chǎng)端，農(nóng)產(chǎn)品供需亦呈明顯的周期性，農(nóng)產(chǎn)品供不應(yīng)求時(shí)，需求推高農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格，吸引農(nóng)企農(nóng)戶擴(kuò)容擴(kuò)產(chǎn)，導(dǎo)致下一個(gè)收獲周期農(nóng)產(chǎn)品供過于求，進(jìn)而打壓價(jià)格；反之，若農(nóng)產(chǎn)品供過于求，需求過剩而壓低了農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格，導(dǎo)致農(nóng)企農(nóng)戶減產(chǎn)改產(chǎn)，將導(dǎo)致下一個(gè)收獲周期農(nóng)產(chǎn)品供不應(yīng)求，進(jìn)而又抬高價(jià)格。農(nóng)產(chǎn)品在產(chǎn)品及市場(chǎng)兩端的強(qiáng)周期性特征，增加了不可控因素及風(fēng)險(xiǎn)防控難度，如果不能較好地防范，很大程度上將弱化經(jīng)營(yíng)成果，影響信貸質(zhì)量。

（三）環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、環(huán)境友好化是一個(gè)循序漸進(jìn)的過程。許多偏遠(yuǎn)山區(qū)的涉農(nóng)企業(yè)以種植、養(yǎng)殖初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品為主，生產(chǎn)技術(shù)落后、進(jìn)入門檻低。企業(yè)主的經(jīng)營(yíng)重心集中在短期收益上，對(duì)環(huán)境保護(hù)的意識(shí)薄弱，在作物的種植養(yǎng)殖的同時(shí)，對(duì)生態(tài)環(huán)境以及當(dāng)?shù)鼐用竦纳瞽h(huán)境造成了較大破壞。隨著企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)，此類破壞不斷加劇，對(duì)企業(yè)未來承擔(dān)巨額賠償埋下重大隱患，而且還可能因?qū)Νh(huán)境的不可逆破壞，對(duì)國(guó)家造成不可估量的損害。涉農(nóng)企業(yè)，尤其是具有一定規(guī)模的涉農(nóng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，從企業(yè)選址開始，就必須遵守多項(xiàng)有關(guān)空氣、水質(zhì)、廢料處理、公眾健康安全的環(huán)保法律和法規(guī)，取得相關(guān)環(huán)保許可，并接受國(guó)家有關(guān)環(huán)保部門的檢查。部分涉農(nóng)企業(yè)為達(dá)到政府、環(huán)保部門要求，還須?？顚ｍ?xiàng)搭建環(huán)保檢驗(yàn)、回收、處理等專用設(shè)施，提存專項(xiàng)儲(chǔ)備金用于后續(xù)環(huán)保處理。如果未來環(huán)保部門繼續(xù)提高環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，采取更為廣泛和嚴(yán)格的污染管制措施，企業(yè)可能因此增加環(huán)保支出，甚至有因環(huán)保不達(dá)標(biāo)而被迫停產(chǎn)、遭受罰款等風(fēng)險(xiǎn)。

（四）財(cái)報(bào)失真風(fēng)險(xiǎn)

大多數(shù)涉農(nóng)企業(yè)的開創(chuàng)，是由生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)較好的農(nóng)戶，或農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上某個(gè)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)較好的小微企業(yè)主發(fā)展而來。這類企業(yè)一般生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)缺漏缺失嚴(yán)重，財(cái)務(wù)報(bào)表編制不規(guī)范。部分企業(yè)主文化因水平較低，對(duì)財(cái)務(wù)信息規(guī)則化不重視，導(dǎo)致此類涉農(nóng)企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不能充分客觀地反映企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況。如果僅以其財(cái)務(wù)報(bào)表作為信貸投放依據(jù)，很可能出現(xiàn)重大偏離的結(jié)論。同時(shí)，一些資金緊缺的涉農(nóng)企業(yè)，由于難以向金融機(jī)構(gòu)出具足額有效的擔(dān)保措施，融資渠道較為狹窄，難以從銀行等傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)、渠道獲得融資，于是通過企業(yè)內(nèi)部集資、民間借貸等地下融資渠道解決資金問題。這些融資方式大多不僅操作不規(guī)范、資金成本高，而且不便管理，融資規(guī)模隱蔽，給企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)帶來較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（五）資金挪用風(fēng)險(xiǎn)

近年來，為促進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展，鼓勵(lì)信貸資金支持涉農(nóng)企業(yè)，政府出臺(tái)了系列配套支持政策，金融監(jiān)管部門也就涉農(nóng)企業(yè)融資便利出臺(tái)了系列指導(dǎo)意見。涉農(nóng)企業(yè)融資環(huán)境相較歷年更加友好、寬松。然而，友好、寬松的融資環(huán)境也滋生了部分企業(yè)借道成立、入股涉農(nóng)企業(yè)平臺(tái)融資后挪作他用，從事與涉農(nóng)不相關(guān)的行業(yè)。這不僅違背了政府、金融監(jiān)管部門對(duì)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化支持的良苦用心，而且將其他行業(yè)所面臨的政策、監(jiān)管、經(jīng)營(yíng)等各種風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)加到涉農(nóng)企業(yè)中，直接影響涉農(nóng)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)，加大了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（六）研發(fā)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)業(yè)的發(fā)展，離不開涉農(nóng)技術(shù)的更迭。涉農(nóng)技術(shù)的研究、開發(fā)，是我國(guó)農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的中堅(jiān)力量。部分涉農(nóng)企業(yè)積極與農(nóng)業(yè)類高校開展聯(lián)合研究、共同開發(fā)，加速了技術(shù)從理論走向市場(chǎng)的進(jìn)程。然而，研發(fā)技術(shù)的合理性、可行性以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。研究、開發(fā)所需的經(jīng)費(fèi)支出、人力投入等開支，對(duì)有研發(fā)項(xiàng)目的涉農(nóng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來較大挑戰(zhàn)。涉農(nóng)產(chǎn)品的研發(fā)，其系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)、技術(shù)方案若未能在籌備階段充分論證，或在研究、開發(fā)階段發(fā)現(xiàn)不合理、不合適、不可行、偏差無法修復(fù)，將會(huì)對(duì)項(xiàng)目最終成果造成不可逆的負(fù)面影響，甚至對(duì)公司整體經(jīng)營(yíng)效果造成較大負(fù)面影響。

（七）押品安全風(fēng)險(xiǎn)

為充實(shí)涉農(nóng)信貸第二還款來源，有效支持?jǐn)U大涉農(nóng)信貸規(guī)模，許多金融機(jī)構(gòu)允許涉農(nóng)企業(yè)以涉農(nóng)物資設(shè)定質(zhì)押提供擔(dān)保，為涉農(nóng)企業(yè)融資。由于涉農(nóng)物資的生物屬性，不同涉農(nóng)物資對(duì)存放的要求不同，如部分作物應(yīng)干燥儲(chǔ)藏，部分作物要保持恒溫，部分農(nóng)產(chǎn)品不能見光等，對(duì)進(jìn)行運(yùn)輸、存儲(chǔ)的企業(yè)提出了較高要求。因此，以涉農(nóng)物資設(shè)定抵質(zhì)押權(quán)，在抵質(zhì)押物的在庫期間，倉庫員工與第三方監(jiān)管的職業(yè)操守、流轉(zhuǎn)過程中提單的可信度均有可能影響抵質(zhì)押物、抵質(zhì)押權(quán)的安全。同時(shí)，質(zhì)物的保存保管設(shè)施、環(huán)境可能導(dǎo)致質(zhì)物損壞、變質(zhì)甚至發(fā)生安全事故等風(fēng)險(xiǎn)，因而也應(yīng)納入關(guān)注范圍。涉農(nóng)信貸的押品安全風(fēng)險(xiǎn)不容小覷。

（八）押品價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)

以涉農(nóng)物資作押品設(shè)定抵質(zhì)押，需要承擔(dān)其價(jià)值波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。涉農(nóng)物資以其產(chǎn)品特殊屬性及商品交易屬性，其市場(chǎng)價(jià)格是動(dòng)態(tài)波動(dòng)的。這使得對(duì)涉農(nóng)物資類押品的有效評(píng)估帶來很大挑戰(zhàn)。由于涉及收割、運(yùn)輸、時(shí)效等問題，相同類型的涉農(nóng)物資難以直接比價(jià)，即便是同一類同一款農(nóng)產(chǎn)品，只因其產(chǎn)地不同，商品價(jià)值往往也存在巨大差異。而某些市面上需求量較小的特色農(nóng)產(chǎn)品，其價(jià)值更是難以合理確定。此外，在處置涉農(nóng)物資的押品時(shí)，還可能存在砍伐許可、運(yùn)輸許可等諸多問題。涉農(nóng)物資抵質(zhì)押物呈現(xiàn)出估價(jià)時(shí)難以合理估計(jì)，處置時(shí)難以變現(xiàn)的押品價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)。

二、涉農(nóng)信貸風(fēng)險(xiǎn)防控

（一）緊跟政策動(dòng)態(tài)，守住合法經(jīng)營(yíng)底線

涉農(nóng)信貸的執(zhí)行，應(yīng)首要重點(diǎn)關(guān)注國(guó)家、地方政府、監(jiān)管部門、行業(yè)組織對(duì)于農(nóng)業(yè)方面的政策制度，保持政策制度的高度敏感性。對(duì)于農(nóng)業(yè)行業(yè)下發(fā)鼓勵(lì)類、限制類、淘汰類的政策行業(yè)細(xì)分進(jìn)行嚴(yán)格、清晰的界定、區(qū)分，引導(dǎo)信貸投向緊跟產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)。同時(shí)，應(yīng)要求融資企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家安全、環(huán)保、能耗、質(zhì)量方面強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)政策動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)配合、調(diào)整。對(duì)涉農(nóng)企業(yè)可能突破政策限制的指標(biāo)進(jìn)行有效監(jiān)控，守住合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的基本底線。

（二）跨周期視角，配套投放信貸資金

對(duì)涉農(nóng)企業(yè)，尤其是生產(chǎn)周期較長(zhǎng)的涉農(nóng)企業(yè)投放信貸資金，應(yīng)拔高調(diào)查視角，以全局的視野跨產(chǎn)品周期、市場(chǎng)周期調(diào)查分析，結(jié)合農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)特性，給予配套的信貸資金規(guī)模投放。企業(yè)的銷售單價(jià)直接影響營(yíng)業(yè)額、凈利潤(rùn)，不能簡(jiǎn)單的以當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)來估算產(chǎn)品單價(jià)，而應(yīng)站在不同歷史時(shí)期，結(jié)合各類周期進(jìn)行獨(dú)立判斷。同時(shí)，針對(duì)不同的涉農(nóng)企業(yè)，根據(jù)其對(duì)資金的季節(jié)性需求，配套個(gè)性化信貸資金投放方案。對(duì)于即將開始季節(jié)性收購的企業(yè)，視企業(yè)采購需求適當(dāng)增加信貸資金投放。將企業(yè)豐收回款期設(shè)定為信貸還款期，實(shí)現(xiàn)信貸資金的安全回收，用信貸資金平滑企業(yè)現(xiàn)金流波動(dòng)。

（三）綠色生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，恪守綠色金融標(biāo)準(zhǔn)

涉農(nóng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否低碳環(huán)保，應(yīng)納入對(duì)其投融資準(zhǔn)入及額度的重要考量，將其安全生產(chǎn)及環(huán)保建設(shè)對(duì)標(biāo)綠色金融標(biāo)準(zhǔn)。關(guān)注涉農(nóng)企業(yè)新建、改建、擴(kuò)建、增設(shè)備、改技術(shù)等重大工程的合理性、安全性、環(huán)保性，能否按國(guó)家、地方環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)要求處理經(jīng)營(yíng)可能產(chǎn)生的廢氣、廢料、廢水；企業(yè)的原材料、輔料、半成品、產(chǎn)生品是否無毒無害或達(dá)到環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的低毒低害；企業(yè)的生產(chǎn)工藝、設(shè)備能否較高效地完成廢物回收與綜合利用。關(guān)注企業(yè)能否在原生態(tài)、資源化、無害化的原則下完成經(jīng)營(yíng)全過程，能否嚴(yán)格恪守綠色金融標(biāo)準(zhǔn)。防范企業(yè)因環(huán)保問題受當(dāng)?shù)卣h(huán)保部門、行業(yè)協(xié)會(huì)的處罰。同時(shí)，還需要關(guān)注涉農(nóng)企業(yè)與當(dāng)?shù)鼐用竦南嗵幭嗳谇闆r。在各項(xiàng)環(huán)保指標(biāo)達(dá)到當(dāng)?shù)卣?、環(huán)保部門、行業(yè)協(xié)會(huì)等規(guī)范性要求的前提下，還應(yīng)實(shí)地了解當(dāng)?shù)鼐用駥?duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的態(tài)度、容忍度，防范企業(yè)因環(huán)保處理、安全生產(chǎn)等問題遭受當(dāng)?shù)鼐用駪土P的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）實(shí)質(zhì)重于形式，客觀掌握企業(yè)數(shù)據(jù)

對(duì)涉農(nóng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的掌握，應(yīng)以實(shí)質(zhì)重于形式為原則，從多個(gè)維度充分驗(yàn)證。對(duì)于經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)不充分、不完整的涉農(nóng)企業(yè)，尤其是粗放式、不規(guī)范管理的涉農(nóng)企業(yè)，應(yīng)給予足夠耐心、細(xì)心。通過對(duì)企業(yè)三表、合作上下游、合作農(nóng)戶等多方調(diào)查了解、交叉檢驗(yàn)，核驗(yàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)信息真實(shí)性。對(duì)于購銷、庫存農(nóng)產(chǎn)品計(jì)量方式不統(tǒng)一、單據(jù)缺失遺漏，造成憑證統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與實(shí)際有出入的，應(yīng)根據(jù)實(shí)地調(diào)查情況、同類經(jīng)驗(yàn)判斷及合理推測(cè)，得出客觀結(jié)論并進(jìn)行合理調(diào)整，客觀真實(shí)掌握企業(yè)的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，指導(dǎo)信貸投放。同時(shí)，在對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查了解的過程中，應(yīng)適當(dāng)增加對(duì)涉農(nóng)企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者可能涉及隱性負(fù)債的情況進(jìn)行調(diào)查了解?？蓮淖匪萜髽I(yè)發(fā)展歷程的角度，理順企業(yè)發(fā)展脈絡(luò)，分析企業(yè)發(fā)展規(guī)模合理性，掌握企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)情況?？陀^評(píng)價(jià)企業(yè)融資規(guī)模合理性，有無可能過度融資或資金挪用。對(duì)于企業(yè)的大額應(yīng)收賬款、大額對(duì)外擔(dān)保，視情況實(shí)地走訪賒賬單位、被擔(dān)保單位，了解企業(yè)或有資產(chǎn)或有負(fù)債真實(shí)情況，真實(shí)掌握企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

（五）資金封閉運(yùn)作，嚴(yán)防貸款資金挪用

對(duì)涉農(nóng)企業(yè)融資，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加大信貸資金投放回收的監(jiān)控。涉農(nóng)企業(yè)要提供清晰明確的融資需求，信貸資金應(yīng)按需求的具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)、資金金額，分階段分批次配套供應(yīng)。尤其是對(duì)周期性特別明顯的涉農(nóng)企業(yè)提供信貸支持，應(yīng)要求其在指定銀行開立監(jiān)管賬戶，從資金發(fā)放、使用、回收等多個(gè)方面全流程監(jiān)控資金流轉(zhuǎn)，使得信貸資金供應(yīng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的資金缺口有效匹配。貸款期限與農(nóng)產(chǎn)品生命周期、市場(chǎng)周期有效匹配能確保信貸資金在涉農(nóng)項(xiàng)目中形成閉環(huán)。涉農(nóng)項(xiàng)目回籠資金進(jìn)入指定銀行監(jiān)管賬戶的封閉運(yùn)作，保障信貸資金本息如約閉環(huán)。同時(shí)，視情形對(duì)合作的涉農(nóng)企業(yè)建立白名單、黑名單管理，宣導(dǎo)資金挪用的危害，對(duì)以涉農(nóng)信貸名義變相為其他行業(yè)、企業(yè)融資等的禁止類行為給予相應(yīng)懲罰，從根本上防范涉農(nóng)信貸資金被挪用的風(fēng)險(xiǎn)。

（六）跟蹤研發(fā)動(dòng)態(tài)，提前預(yù)判研發(fā)效果

企業(yè)開支中涉及研究、開發(fā)，尤其是研究支出、開發(fā)支出占企業(yè)整體支出比例較高的涉農(nóng)企業(yè)，或信貸資金需求主要應(yīng)用于涉農(nóng)產(chǎn)品的研發(fā)、投產(chǎn)的，應(yīng)開放式跟蹤企業(yè)研發(fā)進(jìn)度、市場(chǎng)需求變化、行業(yè)研究成果等相關(guān)信息，警惕企業(yè)陷入固步自封、閉門造車的窘境。當(dāng)企業(yè)的研發(fā)方向或細(xì)分領(lǐng)域出現(xiàn)例如項(xiàng)目可行性被證偽、行業(yè)公布重大研究成果、市場(chǎng)需求邏輯發(fā)生根本變化等重大事件，應(yīng)高度重視并多方調(diào)查了解，提前估計(jì)企業(yè)在研發(fā)成功情境下的可能獲得最優(yōu)、普通、最劣的效果，做好情景分析及壓力測(cè)試。對(duì)涉農(nóng)企業(yè)將大額支出用于生產(chǎn)線、生產(chǎn)工藝、物資流轉(zhuǎn)儲(chǔ)存系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)改造，實(shí)現(xiàn)智能化轉(zhuǎn)型升級(jí)，為企業(yè)提質(zhì)增效、實(shí)現(xiàn)彎道超車的，還應(yīng)辯證看待轉(zhuǎn)型升級(jí)的必要性、可行性以及未來可預(yù)期的效果。如果企業(yè)瞄準(zhǔn)的是高端設(shè)備、高端產(chǎn)品、尖端技術(shù)、高級(jí)許可等實(shí)施周期長(zhǎng)、可執(zhí)行難度系數(shù)大的核心攻堅(jiān)項(xiàng)目，由于可能存在短期不能見效甚至失敗的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)盡量以企業(yè)存量造血能力作為企業(yè)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的論證依據(jù)，謹(jǐn)防盲目樂觀、過度自信而忽略技術(shù)落地前可能發(fā)生的尾部風(fēng)險(xiǎn)。

（七）關(guān)注儲(chǔ)存流轉(zhuǎn)，杜絕管理不善隱患

對(duì)于以涉農(nóng)物資設(shè)定抵質(zhì)押擔(dān)保的涉農(nóng)信貸，須要求出質(zhì)的涉農(nóng)企業(yè)或責(zé)任方對(duì)其發(fā)生的各種損失負(fù)責(zé)，或?qū)⑾嚓P(guān)責(zé)任通過保險(xiǎn)等安排轉(zhuǎn)移。鑒于保險(xiǎn)的賠付仍為風(fēng)險(xiǎn)防范的后手，因此，在日常押品管理時(shí)，仍應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，關(guān)注企業(yè)關(guān)于涉農(nóng)物資儲(chǔ)存與流通方面的設(shè)施、制度、人員、操作，以及貨運(yùn)設(shè)備、企業(yè)倉庫、押品倉庫等物流基礎(chǔ)設(shè)施安全狀況，要求對(duì)涉農(nóng)物資儲(chǔ)存與流通的最終責(zé)任方，應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)、能力、實(shí)力。對(duì)于涉及生產(chǎn)、制造、運(yùn)輸需要相對(duì)苛刻保護(hù)環(huán)境的生鮮等各類涉農(nóng)物資，應(yīng)對(duì)相關(guān)企業(yè)及管理模式提出更高要求。必要時(shí)對(duì)相關(guān)企業(yè)提出整改、優(yōu)化建議。對(duì)于以涉農(nóng)物資作為抵質(zhì)押品，卻在管理流程中存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的情況，應(yīng)以整改完善、驗(yàn)收合格為前提開展業(yè)務(wù)，避免在儲(chǔ)存與流通環(huán)節(jié)發(fā)生抵質(zhì)押物變質(zhì)或其他安全事件，暴露信貸風(fēng)險(xiǎn)敞口，影響信貸安全。

（八）優(yōu)選押品質(zhì)物，防范價(jià)值波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

以涉農(nóng)物資作押品設(shè)定抵質(zhì)押，應(yīng)優(yōu)先選擇價(jià)格相對(duì)透明穩(wěn)定、市場(chǎng)需求量大、流動(dòng)性好、變現(xiàn)性較好、質(zhì)量穩(wěn)定且容易儲(chǔ)藏保管等價(jià)值容易確定的大眾化涉農(nóng)物資。可以通過控制信貸期限的長(zhǎng)短、調(diào)整抵質(zhì)押信貸比例、設(shè)置抵質(zhì)押率預(yù)警線、增加風(fēng)險(xiǎn)保證金等方法，防范抵質(zhì)押品的市場(chǎng)價(jià)值波動(dòng)帶來信貸風(fēng)險(xiǎn)敞口暴露。對(duì)于以小眾、市場(chǎng)價(jià)格不透明、流動(dòng)性差的涉農(nóng)物資設(shè)定抵質(zhì)押的，可在一般涉農(nóng)物資適用抵質(zhì)押率的基礎(chǔ)上，針對(duì)押品的特殊程度再對(duì)信貸額度打折扣。當(dāng)?shù)仲|(zhì)押物市場(chǎng)價(jià)格劇烈向下波動(dòng)，導(dǎo)致抵質(zhì)押率臨近預(yù)警線時(shí)，應(yīng)及時(shí)要求企業(yè)按增加抵質(zhì)押物或保證金覆蓋敞口。

結(jié)束語：

綜上，由于農(nóng)業(yè)行業(yè)的特殊屬性，涉農(nóng)信貸存在政策敏感、周期敏感、環(huán)保要求、財(cái)報(bào)規(guī)范、資金監(jiān)管、研究開發(fā)、押品保管、押品保值等諸多風(fēng)險(xiǎn)，但只要有效識(shí)別，針對(duì)性監(jiān)測(cè)，并匹配適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防控措施，亦能夠保障涉農(nóng)信貸的安全。有效識(shí)別涉農(nóng)信貸關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)性做好信貸風(fēng)險(xiǎn)防控，是涉農(nóng)信貸資金高質(zhì)量投放的基本保障，是涉農(nóng)信貸行穩(wěn)致遠(yuǎn)的有效保障，是持續(xù)穩(wěn)定助力綠色金融踐行高效安全、資源節(jié)約、環(huán)境友好使命的有力保障。