孫靈剛

（安康學院經(jīng)濟與管理學院，陜西安康 725000）

一、綠色貸款的定義

由于綠色貸款統(tǒng)計口徑的變化，綠色貸款在不同時期的定義有所不同。2018 年初，中國人民銀行發(fā)布了《中國人民銀行關(guān)于建立綠色貸款專項統(tǒng)計制度的通知》。根據(jù)此統(tǒng)計口徑，綠色貸款是指金融機構(gòu)發(fā)放給企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織用于支持環(huán)境改善、應對氣候變化和資源節(jié)約高效利用，投向環(huán)保、節(jié)能、清潔能源、綠色交通、綠色建筑等領域項目的貸款。中國人民銀行于2019 年12 月發(fā)布了《中國人民銀行關(guān)于修訂綠色貸款專項統(tǒng)計制度的通知》，調(diào)整了綠色貸款統(tǒng)計口徑。根據(jù)最新的統(tǒng)計口徑，綠色貸款是指金融機構(gòu)為支持環(huán)境改善、應對氣候變化和資源節(jié)約高效利用等經(jīng)濟活動，發(fā)放給企（事）業(yè)法人、國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織或個人，用于投向節(jié)能環(huán)保、清潔生產(chǎn)、清潔能源、生態(tài)環(huán)境、基礎設施綠色升級和綠色服務等領域的貸款。

二、綠色貸款的重要性

2021 年，中央經(jīng)濟工作會議提出，我國二氧化碳排放力爭在2030 年前達到峰值，力爭2060 年前實現(xiàn)碳中和。服務好碳達峰、碳中和的戰(zhàn)略部署，是未來一段時間我國金融的重點工作之一。綠色貸款作為助力我國經(jīng)濟綠色發(fā)展、轉(zhuǎn)型升級的最重要的金融工具，具有十分重要的作用。近年來，我國綠色貸款規(guī)模持續(xù)擴大，其他新的綠色金融產(chǎn)品和服務不斷涌現(xiàn)。綠色貸款作為綠色金融市場最主要的融資渠道，其是否健康發(fā)展對我國綠色金融市場的發(fā)展至關(guān)重要。

三、我國金融機構(gòu)綠色貸款的現(xiàn)狀

（一）綠色貸款存量規(guī)模已位居世界第一

我國金融機構(gòu)的綠色貸款余額穩(wěn)步增長（見圖1），存量規(guī)模已位居世界第一。根據(jù)圖1，本外幣綠色貸款余額從2017 年的7.1 萬億元人民幣，增長到2018 年的8.23 萬億元人民幣，再增長到2019 年的10.22 萬億元人民幣。到2020 年，綠色貸款余額達到11.95 萬億元人民幣。

圖1 我國綠色貸款余額變動情況

（二）綠色貸款處于高速增長階段

雖然我國金融機構(gòu)綠色貸款的存量規(guī)模已位居世界第一，但其增長仍處于高速增長階段（見圖2）。根據(jù)圖2，從綠色貸款余額的同比增加額角度看，同比增加額從2018 年末的1.13 萬億元人民幣，增加到2019 年末的1.99 萬億元人民幣，再到2020年末的1.73 萬億元人民幣。期間雖有小幅波動，但整體增加額都保持了較大的規(guī)模。另外，從綠色貸款余額的同比增長率角度看，從2018 年末的15.9%，到2019 年末的24.2%，再到2020 年末的16.9%。期間雖有波動，但整體的同比增長率都處于高速增長階段，年同比增長率均超過15%，2019 年末甚至超過24%。

圖2 我國綠色貸款同比增長情況

（三）監(jiān)管部門建立了較為完備的政策體系

2012 年初，為促進銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)展綠色信貸，原銀監(jiān)會出臺了《中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)綠色信貸指引的通知》。2016 年8 月31 日，為推動建立中國綠色金融體系，中國人民銀行等七部委發(fā)布了《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導意見》。該指導意見提出了包括綠色信貸等支持和鼓勵綠色投融資的一系列激勵措施。為大力發(fā)展綠色信貸，2018 年7月，中國人民銀行印發(fā)《關(guān)于開展銀行業(yè)存款類金融機構(gòu)綠色信貸業(yè)績評價的通知》，制定了《銀行業(yè)存款類金融機構(gòu)綠色信貸業(yè)績評價方案（試行）》，分兩級對全國銀行業(yè)存款類金融機構(gòu)開展綠色信貸業(yè)績評價，并將評價結(jié)果納入宏觀體系審慎評估。方案設置了我國銀行業(yè)存款類金融機構(gòu)綠色信貸業(yè)績的定量和定性評價指標體系與評分方法（見表1 和表2）。

表1 綠色信貸業(yè)績評價定量指標體系

表2 綠色信貸業(yè)績評價定性指標體系

隨著評價工作的開展和相關(guān)政策的調(diào)整，金融機構(gòu)呼吁統(tǒng)籌考核綠色貸款和綠色債券業(yè)績，綠色信貸業(yè)績評價方案也面臨更新需求。為鼓勵銀行業(yè)存款類金融機構(gòu)開展綠色金融業(yè)務，不斷加強對生態(tài)文明建設和綠色發(fā)展的金融支持，統(tǒng)籌開展綠色金融業(yè)績評價考核，在《銀行業(yè)存款類金融機構(gòu)綠色信貸業(yè)績評價方案（試行）》基礎上，中國人民銀行在2020 年7 月修訂形成了《銀行業(yè)存款類金融機構(gòu)綠色金融業(yè)績評價方案（征求意見稿）》。綠色金融業(yè)績評價工作已于2021 年1 月起開始實施。當前，納入考核范圍的綠色金融業(yè)務包括綠色貸款和綠色債券。在具體評價辦法上，采用定量評價和定性評價相結(jié)合的方法，指標權(quán)重可根據(jù)實際情況動態(tài)調(diào)整。

（四）執(zhí)行機構(gòu)重視程度提升，貫徹力度增強

按照綠色貸款的各項規(guī)定和通知，各人民銀行分支機構(gòu)舉辦了綠色信貸專項統(tǒng)計制度培訓，及時制定符合轄區(qū)實際的綠色信貸業(yè)績評價實施細則并組織實施。在綠色貸款統(tǒng)計制度發(fā)生變化后，及時修訂舊的業(yè)績評價實施細則。通知在綠色貸款的基礎上統(tǒng)籌開展綠色金融業(yè)績評價考核后，目前各銀行分支機構(gòu)都已開始實施最新的綠色金融業(yè)績評價規(guī)則。同時，各銀行業(yè)存款類金融機構(gòu)高度重視、大力貫徹、積極響應政策要求，大力開展綠色金融業(yè)務，不斷加強對生態(tài)文明建設和綠色發(fā)展的金融支持。

四、我國金融機構(gòu)綠色貸款存在的問題

（一）綠色貸款余額占比仍較低

雖然我國金融機構(gòu)綠色貸款余額穩(wěn)步增長，存量規(guī)模已位居世界第一，但是我國金融機構(gòu)綠色貸款余額在金融機構(gòu)貸款余額的占比仍較低（見表3）。如表3 所示，綠色貸款余額占比從2017 年末的5.81%，提高到2020 年的6.86%。雖然綠色貸款余額占比逐步提高，但是占比數(shù)值還是太小，仍有巨大的成長空間。

表3 我國綠色貸款余額占比情況

（二）綠色貸款結(jié)構(gòu)不夠平衡

雖然我國金融機構(gòu)的綠色貸款余額規(guī)模巨大，但是綠色貸款結(jié)構(gòu)不夠平衡。

第一，從貸款對象來看，向企事業(yè)單位發(fā)放的綠色貸款占比大，向個人發(fā)放的綠色貸款占比?。ㄒ姳?）。根據(jù)表4，在舊統(tǒng)計口徑下，單位綠色貸款余額占比為100%；新統(tǒng)計口徑下，單位綠色貸款余額占比為99.67%，個人綠色貸款余額占比僅為0.33%。

表4 單位綠色貸款余額占比情況

第二，從貸款用途或產(chǎn)業(yè)來看，基礎設施綠色升級產(chǎn)業(yè)的綠色貸款占比最大，清潔能源產(chǎn)業(yè)的綠色貸款占比次之，其他產(chǎn)業(yè)的綠色貸款占比較低（見表5）。如表5 所示，2020 年基礎設施綠色升級產(chǎn)業(yè)的綠色貸款占比為48%，清潔能源產(chǎn)業(yè)的綠色貸款占比為27%，其他產(chǎn)業(yè)的綠色貸款占比為25%。

表5 2020 年我國綠色貸款余額用途結(jié)構(gòu)

第三，從貸款行業(yè)來看，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)的綠色貸款占比最大，電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應業(yè)的綠色貸款占比次之，其他行業(yè)的綠色貸款占比較低（見表6）。根據(jù)表6，2019 年交通運輸、倉儲和郵政業(yè)的綠色貸款占比為42%，電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應業(yè)的綠色貸款占比為30%，其他行業(yè)的綠色貸款占比為28%。

表6 2019 年綠色貸款余額行業(yè)結(jié)構(gòu)

五、完善我國金融機構(gòu)綠色貸款的建議

（一）逐步提高綠色信貸余額占比

針對綠色信貸余額占比較低的問題，我國金融機構(gòu)應持續(xù)加大綠色信貸對綠色發(fā)展的金融支持力度，逐步提高綠色信貸余額占比。

1.各金融機構(gòu)要樹立綠色金融發(fā)展觀念，不斷完善綠色信貸體制

各銀行業(yè)金融機構(gòu)要牢固樹立綠色金融發(fā)展觀念，將其貫穿于綠色信貸工作的各個方面，實施全流程管理，不斷完善綠色信貸體制，建立完善綠色信貸客戶分類制度，對符合綠色信貸、綠色金融的信貸業(yè)務，在貸款的利率、信貸的規(guī)模等方面給予政策傾斜。建立綠色信貸審查審批的綠色通道，最大化地滿足有綠色發(fā)展需求企業(yè)的融資。同時，各銀行金融機構(gòu)應加大綠色信貸的組織領導，如成立綠色信貸管理工作領導機構(gòu)，落實綠色信貸工作的主體責任。另外，各金融機構(gòu)可嘗試建設自己的綠色信貸、綠色金融信息基礎設施，建立綠色信貸的數(shù)據(jù)庫，為推動綠色信貸實施科學有力的數(shù)字科技支撐。最后，各銀行業(yè)金融機構(gòu)應加強綠色貸款資金的使用情況的動態(tài)監(jiān)測和評估，及時評估和防范綠色貸款的信用風險。

2.各人民銀行分支機構(gòu)加強窗口指導，各政府部門為綠色金融銀企牽線搭橋

在推動發(fā)展綠色信貸方面，各人民銀行分支機構(gòu)和各政府部門都大有可為。各人民銀行分支機構(gòu)可利用自身的地位優(yōu)勢加強窗口指導，通過積極引導綠色金融銀企對接等方式，促進金融機構(gòu)加大對綠色經(jīng)濟的綠色信貸投放。同時，各級政府部門在發(fā)展綠色經(jīng)濟，建立健全綠色、低碳、循環(huán)發(fā)展的經(jīng)濟體系的新時代背景下，可定期舉辦“綠色金融銀企對接會”等形式的活動，為綠色企業(yè)與銀行搭建融資的方便橋梁，提供達成合作的機會。

（二）不斷優(yōu)化綠色貸款結(jié)構(gòu)

針對綠色貸款結(jié)構(gòu)不夠平衡的問題，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)應不斷探索，創(chuàng)新出多種多樣的綠色信貸產(chǎn)品。在綠色企業(yè)發(fā)展、轉(zhuǎn)型過程中，對政策機制創(chuàng)新和綠色信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新需求十分旺盛。因此，各人民銀行分支機構(gòu)應積極引導轄區(qū)各銀行業(yè)金融機構(gòu)，或者各金融機構(gòu)自身加大創(chuàng)新力度，推出差異化、有特色的豐富多彩的綠色信貸產(chǎn)品和服務形式，如環(huán)保助業(yè)貸款、綠色信貸+綠色保險、綠色信貸領域?qū)ｍ椯Y金、節(jié)能減排銀團貸款、國內(nèi)保理、存貨質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押擔保、出口打包承兌、擔保貸款、稅貸通、供熱貸、醫(yī)院貸和家族農(nóng)場綠色系列等多種特色的融資方式和綠色信貸產(chǎn)品。各人民銀行分支機構(gòu)也可嘗試設立“綠票通”專項再貼現(xiàn)制度，為符合要求的綠色企業(yè)優(yōu)先辦理再貼現(xiàn)業(yè)務，為綠色小微企業(yè)提供便捷、低成本融資渠道。對于有困難的個人、綠色中小微企業(yè)，可能會因為授信額度受限而不能順利融資、或融資額度有限的情況，各銀行業(yè)金融機構(gòu)可對弱勢綠色群體及弱勢綠色項目實行利率優(yōu)惠和授信優(yōu)惠，如綠色貸款利率普遍下浮一定幅度，對綠色小微企業(yè)或綠色項目適度擴充貸款額度，提高授信額度。也可以由政府部門向部分綠色信貸進行擔保，或成立專業(yè)的綠色產(chǎn)業(yè)擔保公司來進行綠色貸款的擔保。不斷擴大弱勢領域和弱勢群體的綠色信貸比例，不斷優(yōu)化我國綠色貸款結(jié)構(gòu)。

（三）持續(xù)完善綠色金融政策框架體系

我國是全球首個建立起比較完善的綠色金融政策體系的經(jīng)濟體。2016 年，中國人民銀行等七部委發(fā)布的《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導意見》是國際上首個由中央政府部門制定的綠色金融政策框架體系。作為綠色金融體系中的重要組成部分，我國綠色貸款的政策和監(jiān)管體系同樣引領世界。近年來，我國綠色貸款、綠色金融的政策和監(jiān)管加快推進，綠色貸款、綠色金融統(tǒng)計制度不斷完善，市場主體信息披露逐步規(guī)范，綠色金融信息采集機制逐步成熟。因此，為了大力發(fā)展綠色金融，建立健全綠色、低碳、循環(huán)發(fā)展的經(jīng)濟體系，為了提升綠色金融支持高質(zhì)量發(fā)展和綠色轉(zhuǎn)型的能力，我國應持續(xù)做好綠色貸款、綠色金融政策和監(jiān)管的引領、更新和精細化工作。根據(jù)經(jīng)濟形勢的發(fā)展變化，不斷更新完善綠色貸款、綠色金融的政策和監(jiān)管體系，同時把政策和監(jiān)管做細，考核從嚴，形成對綠色金融發(fā)展的有效激勵約束，為綠色貸款、綠色金融的快速持續(xù)健康發(fā)展創(chuàng)造良好的監(jiān)管環(huán)境。