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        淺析商業(yè)銀行微觀層面ESG經(jīng)營管理體系建設(shè)

        2021-12-08 13:34:12王超
        時(shí)代金融 2021年23期
        關(guān)鍵詞:管理體系商業(yè)銀行綠色

        王超

        環(huán)境、社會(huì)和治理(ESG)衡量了上市公司等經(jīng)營機(jī)構(gòu)和商業(yè)投資等經(jīng)營行為中可持續(xù)發(fā)展能力和道德影響方面最核心的三方因素,近年來得到越來越多的重視和研究。但目前關(guān)于ESG的研究主要集中在宏觀層面,對商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)微觀層面的研究較少,因此,對商業(yè)銀行微觀層面ESG經(jīng)營管理體系建設(shè)的研究具有較好的創(chuàng)新性和價(jià)值。本文闡述了當(dāng)前在微觀層面開展ESG研究的重要意義,指出了商業(yè)銀行微觀層面ESG經(jīng)營管理體系的路徑應(yīng)當(dāng)包括自身ESG體系建設(shè)和服務(wù)對象ESG體系建設(shè)兩方面內(nèi)容,剖析了二者的具體內(nèi)容與方法,為商業(yè)銀行ESG經(jīng)營管理體系建設(shè)的發(fā)展提供了一定的參考意義。

        一、引言

        ESG是環(huán)境(Environment)、社會(huì)(Social Responsibility)和治理(Governance)的英文縮寫,反映了企業(yè)在環(huán)境、社會(huì)責(zé)任以及公司治理三方面維度上的責(zé)任,體現(xiàn)了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力,被認(rèn)為是影響投資者決策的關(guān)鍵因素。在ESG理念形成和普及的過程中,投資者發(fā)現(xiàn)ESG涵蓋的三個(gè)因素可以共同發(fā)揮作用,彌補(bǔ)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)在創(chuàng)造市場價(jià)值方面的缺陷,同時(shí)賦予企業(yè)良好的商業(yè)道德和社會(huì)形象,從而帶來長期的價(jià)值增長。在宏觀上,ESG被認(rèn)為有助于促進(jìn)和構(gòu)建一個(gè)更加強(qiáng)大、更具彈性的投資市場。在中國經(jīng)濟(jì)整體轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段, ESG發(fā)展理念與中國可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略中的“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”理念相一致,所以注重長期價(jià)值與可持續(xù)發(fā)展的ESG理念,越來越受到重視。

        在此背景下,商業(yè)銀行的ESG表現(xiàn)逐漸成為判斷商業(yè)銀行是否具有可持續(xù)競爭力的重要維度。監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者和其他利益相關(guān)方對商業(yè)銀行ESG相關(guān)表現(xiàn)也給予了越來越多的關(guān)注,提出了更高要求。對于商業(yè)銀行而言,建設(shè)和發(fā)展好自身的ESG體系建設(shè)、展示完善的ESG風(fēng)險(xiǎn)防控能力并通過資金融通載體的作用向服務(wù)對象傳遞ESG管治理念,通過業(yè)務(wù)抓手使服務(wù)對象承擔(dān)更多的環(huán)境、社會(huì)和治理責(zé)任成為商業(yè)銀行微觀層面ESG經(jīng)營管理的重要組成部分。這既是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的必然要求,也是建設(shè)具有全球競爭力的世界一流企業(yè)的必由之路。商業(yè)銀行微觀層面ESG經(jīng)營管理體系的路徑應(yīng)該包含兩方面:

        (一)商業(yè)銀行自身建設(shè)和發(fā)展ESG體系

        其具體內(nèi)容包括將ESG全方位整合到商業(yè)銀行經(jīng)營管理流程中,具體包括打造特色化ESG研究體系,制定ESG投資策略,不斷加強(qiáng)ESG風(fēng)險(xiǎn)管理、完善ESG系統(tǒng)建設(shè)、鍛造ESG人才隊(duì)伍等。

        (二)商業(yè)銀行充分發(fā)揮資金融通載體的作用,廣泛影響其他行業(yè)的環(huán)境、社會(huì)和治理的發(fā)展

        其內(nèi)容包括了開發(fā)ESG相關(guān)產(chǎn)品,發(fā)掘綠色信貸、綠色保險(xiǎn)、綠色投資、綠色債券和碳金融等對環(huán)境和社會(huì)能產(chǎn)生長期積極影響的投資機(jī)會(huì),增強(qiáng)可持續(xù)的長期投資回報(bào)。同時(shí),商業(yè)銀行還要建立起與各個(gè)利益相關(guān)方良好的溝通機(jī)制,倡導(dǎo)綠色低碳等可持續(xù)發(fā)展的投資理念,引導(dǎo)被投資企業(yè)提升ESG表現(xiàn)(如圖1所示)。

        二、商業(yè)銀行自身ESG體系建設(shè)

        商業(yè)銀行內(nèi)部要嚴(yán)格落實(shí)國家政策與監(jiān)管要求,將ESG作為內(nèi)部全面合規(guī)發(fā)展的重要指標(biāo),從而將ESG理念和方法全面融入商業(yè)銀行經(jīng)營管理全流程。

        (一)開發(fā)指標(biāo)評價(jià)體系,完善系統(tǒng)建設(shè)

        當(dāng)前,我國商業(yè)銀行開展構(gòu)建自身ESG體系建設(shè)工作尚處于起步階段,定量數(shù)據(jù)不足使得定量評估較難進(jìn)行。清晰可見、直觀可比、可追溯和可問責(zé)的高質(zhì)量數(shù)據(jù)作為ESG體系建立與發(fā)展的基礎(chǔ),其重要性已經(jīng)得到越來越多的重視。而在此基礎(chǔ)上,由大規(guī)模的非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)做支持,商業(yè)銀行梳理內(nèi)部ESG管理現(xiàn)狀,界定各部門之間的管理職責(zé)。通過對ESG數(shù)據(jù)系統(tǒng)性的統(tǒng)計(jì)與整合,商業(yè)銀行能夠建立歸口明確、層次分明的ESG指標(biāo)評價(jià)體系??茖W(xué)完備的ESG指標(biāo)評價(jià)體系能夠?qū)崿F(xiàn)ESG數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)追蹤管理,實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理,還能有助于引導(dǎo)資本流向,幫助商業(yè)銀行管理層及時(shí)做出決策。

        (二)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,完善ESG體系操作路徑

        ESG是商業(yè)銀行應(yīng)對氣候變化帶來的物理風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)的重要落腳點(diǎn),也是踐行責(zé)任投資進(jìn)而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要理念。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和治理機(jī)制中很少能夠考慮到ESG因素,這往往會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行對ESG風(fēng)險(xiǎn)缺乏監(jiān)督意識和保護(hù)措施。在一定條件下,環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)會(huì)轉(zhuǎn)化為金融風(fēng)險(xiǎn),從而引發(fā)商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)(見表1)。

        在國內(nèi),ESG作為一種相對新穎的理念,無論是在法律法規(guī)還是在監(jiān)管條例的規(guī)定上,統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)暫時(shí)尚未形成。同時(shí),ESG風(fēng)險(xiǎn)一般影響周期較長,超出機(jī)構(gòu)短中期戰(zhàn)略規(guī)劃范圍,這也給風(fēng)險(xiǎn)識別和管理增加了挑戰(zhàn)。在ESG涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)范圍中,大部分并非新增風(fēng)險(xiǎn),因此商業(yè)銀行需要在現(xiàn)有金融風(fēng)險(xiǎn)全面管理體系中進(jìn)行梳理、分類和融合,從而“見招拆招”,針對性地采取措施。

        本文通過調(diào)研國內(nèi)外現(xiàn)有的ESG評級機(jī)構(gòu)主要參考的參考指標(biāo),結(jié)合國內(nèi)政策與監(jiān)管要求,初步將ESG因素拆解為資源消耗、生態(tài)影響、排放水平、員工管理、安全和健康、工作環(huán)境、員工權(quán)益、區(qū)域影響、客戶與產(chǎn)品責(zé)任、財(cái)務(wù)與行為規(guī)范、股權(quán)結(jié)構(gòu)與股東權(quán)益等11項(xiàng)主題。通過建立數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)采集、跟蹤、功能的數(shù)據(jù)庫,完成對運(yùn)營管理體系過程中的數(shù)據(jù)對比和優(yōu)化。以數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)的指標(biāo)評價(jià)體系通過多種算法完成對商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中的ESG風(fēng)險(xiǎn)的識別、監(jiān)測與預(yù)警,結(jié)合政策層面的調(diào)整和監(jiān)管規(guī)定的推陳出新來建立負(fù)面清單處置與化解模型。通過將其作為標(biāo)尺融入業(yè)務(wù)全流程,夯實(shí)覆蓋各業(yè)務(wù)條線、以挖掘業(yè)務(wù)開展基本面情況和以ESG時(shí)間數(shù)據(jù)為依據(jù)的ESG風(fēng)險(xiǎn)控制體系,借鑒外部評級數(shù)據(jù)和政策與監(jiān)管指引的具體要求,將ESG要素全面融入商業(yè)銀行的運(yùn)營管理體系,并持續(xù)跟蹤和反饋行業(yè)ESG的指標(biāo)因子(如圖2所示)。

        (三)完善ESG人才隊(duì)伍建設(shè)

        與ESG體系配套的是配置專業(yè)的人才隊(duì)伍,MSCI、Thomson Reuters、Dow Jones等開展ESG評估體系的國際機(jī)構(gòu)均匯集了大批復(fù)合學(xué)科背景的專業(yè)性人才。其能夠根據(jù)宏觀形勢和市場環(huán)境的判斷,結(jié)合區(qū)域、行業(yè)、市場的特點(diǎn),定期或者不定期地更新和完善ESG評級數(shù)據(jù)。商業(yè)銀行在宏觀經(jīng)濟(jì)、海外研究、綠色金融、風(fēng)險(xiǎn)識別、員工行為與權(quán)益等方面提供高水平、專業(yè)化的研究服務(wù)支持,打造多層次綜合專職研究體系,在不同層面設(shè)置專門研究人員。從長期看,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過人才體系的建設(shè),全面發(fā)展銀行自身的ESG研究實(shí)力;通過不斷增加人員配置,引進(jìn)專業(yè)技術(shù)人才,發(fā)展商業(yè)銀行自身ESG專職研究人才體系。

        三、服務(wù)對象ESG體系建設(shè)

        ESG理念要求商業(yè)銀行減少因自身業(yè)務(wù)活動(dòng)和產(chǎn)品服務(wù)對環(huán)境造成的負(fù)面影響,同時(shí)通過構(gòu)建環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,將ESG納入經(jīng)營管理的全流程,并以此來促進(jìn)金融支持向環(huán)保、低碳、秉持可持續(xù)發(fā)展理念的綠色企業(yè)進(jìn)一步傾斜。商業(yè)銀行盡管不是高污染、高排放的主體,自身環(huán)境治理方面的壓力和改進(jìn)空間相對不大,但是可以通過資金紐帶深刻影響其他行業(yè)企業(yè)的環(huán)境、社會(huì)和治理風(fēng)險(xiǎn)及水平。在與服務(wù)對象開展交流和溝通的過程中,使其在環(huán)境、社會(huì)和治理方面承擔(dān)更多的責(zé)任。

        (一)將ESG評價(jià)指標(biāo)納入商業(yè)銀行支持服務(wù)企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型響應(yīng)機(jī)制

        運(yùn)用綠色信貸、綠色保險(xiǎn)、綠色投資、綠色債券和碳金融等多種金融工具助推企業(yè)綠色創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型的同時(shí),將企業(yè)及項(xiàng)目在金融支持背景下的ESG表現(xiàn)納入項(xiàng)目篩選目錄并參考設(shè)立特色化基準(zhǔn)。商業(yè)銀行不僅應(yīng)在項(xiàng)目審批環(huán)節(jié)對項(xiàng)目的ESG問題把關(guān),且應(yīng)將ESG風(fēng)險(xiǎn)管控通過供應(yīng)鏈延伸至供應(yīng)商的上下游,同時(shí)充分考慮項(xiàng)目給周邊社區(qū)帶來的ESG風(fēng)險(xiǎn),幫助客戶在項(xiàng)目的整個(gè)生命周期動(dòng)態(tài)管理環(huán)境、社會(huì)與治理風(fēng)險(xiǎn),在綜合考量目標(biāo)企業(yè)可持續(xù)經(jīng)營能力、保證商業(yè)銀行投放資金安全的同時(shí),以資本引導(dǎo)和推動(dòng)企業(yè)ESG實(shí)踐逐步走向深入,多維度助力目標(biāo)企業(yè)實(shí)現(xiàn)綠色轉(zhuǎn)型。

        (二)識別與構(gòu)建企業(yè)關(guān)鍵ESG指標(biāo)

        在政府及監(jiān)管機(jī)構(gòu)ESG體系構(gòu)建等指引性文件下,商業(yè)銀行可以在項(xiàng)目篩選和投資實(shí)踐中不斷探索,以期優(yōu)化和完善各行業(yè)ESG生態(tài)體系,以行業(yè)協(xié)會(huì)和第三方評級機(jī)構(gòu)為先導(dǎo),探索各相關(guān)行業(yè)關(guān)鍵性指標(biāo)的測算與計(jì)量。由于不同行業(yè)對不同類別的指標(biāo)敏感度不同,所以商業(yè)銀行在各行業(yè)綠色轉(zhuǎn)型和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的過程里,根據(jù)其轉(zhuǎn)型路徑捕捉ESG主要指標(biāo)表現(xiàn)就顯得更為重要。

        (三)商業(yè)銀行以ESG投資為觸點(diǎn)打造ESG生態(tài)體系

        通過助力不同行業(yè)、不同企業(yè)間ESG指標(biāo)的對接、融合和推廣,從而打造全行業(yè)范圍內(nèi)的ESG生態(tài)體系。截至目前,ESG雖在全球范圍內(nèi)得到了快速發(fā)展和廣泛應(yīng)用,但由于國情、經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式等諸多因素影響,相當(dāng)數(shù)量的中國企業(yè)在ESG實(shí)際應(yīng)用層面依然存在與國際通用標(biāo)準(zhǔn)不適配的現(xiàn)象,這就導(dǎo)致中國企業(yè)ESG整體表現(xiàn)在國際維度常存誤解。因此,商業(yè)銀行無論是在面對國際投資者想要在中國綠色轉(zhuǎn)型的宏觀背景下尋求新的投資機(jī)會(huì),還是國內(nèi)企業(yè)在創(chuàng)新綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中對更多資金支持的訴求,都是商業(yè)銀行要求其以ESG表現(xiàn)作為對接和融合的載體。

        當(dāng)前,越來越多的商業(yè)銀行將ESG因素納入其風(fēng)險(xiǎn)管理的框架之中,而ESG體系的關(guān)鍵還是在于完善ESG風(fēng)險(xiǎn)控制體系,強(qiáng)化ESG風(fēng)險(xiǎn)管控能力,提升自身應(yīng)對環(huán)境和社會(huì)挑戰(zhàn)的韌性。在微觀層面上,商業(yè)銀行要在ESG風(fēng)險(xiǎn)控制體系下,在經(jīng)營管理的過程中強(qiáng)化對于ESG風(fēng)險(xiǎn)的審視,并在現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)控制體系和各部門的職能中加以融合,以不斷完善自身和服務(wù)對象ESG建設(shè)為目標(biāo),建立從決策到執(zhí)行、從制度到流程、從能力建設(shè)到信息披露等項(xiàng)目的環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系就顯得尤為重要。

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        作者單位:中國建設(shè)銀行

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