■文／李宇

作者系人社部派駐甘肅省臨夏縣扶貧干部

農(nóng)村居民養(yǎng)老保險自2009 年出臺以來，以“?；尽V覆蓋、有彈性、可持續(xù)”為原則，致力于逐步解決農(nóng)村居民老有所養(yǎng)的問題，一定程度改善了農(nóng)村老人的生活狀況。但在政策實施推廣的過程中，也遇到了農(nóng)村居民繳費意愿不高、選擇最低繳費檔次等現(xiàn)象，筆者從農(nóng)民是否理性選擇參保、選擇怎樣的繳費檔次與年限出發(fā)，分析其選擇背后的深層次原因，并給出相應(yīng)建議。

農(nóng)民參保意愿的理性模型測算

一般認為農(nóng)民都是理性的“經(jīng)濟人”，他們是否參保肯定會考慮“性價比”，同時機會成本和資金的時間價值也是影響決策的重要因素。下面筆者將建立模型測算，對比一種理財模型，衡量參加養(yǎng)老保險的“性價比”。

一是前提假設(shè)。假定研究對象為“新人”，該“新人”從16 歲第一次參保后連續(xù)繳費至60 歲，中間沒有間斷，達到60 歲時開始領(lǐng)取養(yǎng)老金；假定繳費在年初，且繳費標(biāo)準(zhǔn)一旦選定不做調(diào)整；假定該“新人”按年領(lǐng)取養(yǎng)老金，且在年初一次性領(lǐng)?。患俣ㄔ摗靶氯恕庇嗝鼮?4 年整（臨夏州全州人均壽命達73.5 歲）；假定城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險相關(guān)政策保持不變。

二是模型建立。以45 年參繳年限為標(biāo)準(zhǔn)，以60 歲為測算點，考慮參保農(nóng)民60 歲之后每年領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金在開始領(lǐng)取年份的現(xiàn)值P。記個人賬戶投資收益率為Ir，每年的個人繳費額為a，政府補貼額為b，那么個人賬戶存儲額C 為：

于是可以計算出60 歲之后每年領(lǐng)取的養(yǎng)老金總額e 為：

給定折現(xiàn)率Dr，那么有P 為：

下面考慮一種理財模式：在60 歲之前和參繳養(yǎng)老保險一樣，每年定期購買一定額的理財，60 歲時停止購買該理財，同時從當(dāng)年起，每年初領(lǐng)取一定額的資金用于生活保障，剩下的資金繼續(xù)放在理財產(chǎn)品中。直到73 歲時，第14 次領(lǐng)取也是最后一次領(lǐng)取生活保障金，此后理財產(chǎn)品中的剩余資金為零。

首先計算投資理財?shù)?0 歲時的價值k 為：

計x 為60 歲后，每年領(lǐng)取的一定額生活保障金，那么：

60 歲時的賬戶余額T1為：T1=k-x,61 歲時的賬戶余額T2為：T2=T1(1+r)-x,…,73 歲時的賬戶余額T14為：T14=T13(1+r)-x=0

也就是說，若選擇該理財，那么可以從60 歲開始，每年領(lǐng)取x 元生活保障金，直到73 歲為止。

該理財產(chǎn)品在60 歲時的現(xiàn)值為Q：

通過上文分析，可以知道參保和理財在60 歲時的現(xiàn)值分別為P、Q。因此，我們只需比較P、Q 的大小，如果P 大于Q，那么農(nóng)民會選擇參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，反之將選擇投資理財。

目前個人賬戶的存儲額參考人民銀行一年期存款利率計息，因此假定個人賬戶投資收益率Ir 為1.5%?？紤]到農(nóng)民的投資方式主要是存款，且存款時間明顯大于3 年，因此假定收益率和折現(xiàn)率按三年期存款利率計算，即r、Dr 為2.75%。筆者選取部分繳費檔次，比較參保和理財?shù)男詢r比（見下表）。

可以看出城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險是一個力度較大的惠民政策，但隨著繳費檔次的提高，投資回報率逐漸下降。同時，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的機會成本也隨著繳費檔次的提高而變大。當(dāng)每年參保金額等于1500 元時，養(yǎng)老保險的價值和同樣成本的理財相當(dāng)，當(dāng)每年參保金額大于1500 元時，參加養(yǎng)老保險沒有選擇合適的理財劃算。因此，對經(jīng)濟條件有限的農(nóng)民來說，參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險是“穩(wěn)賺不賠的買賣”，但出于性價比的考慮可能會更青睞較低的繳費檔次。

如果不考慮政府補貼的變化，繳費檔次每增加100 元所帶來的邊際效益為6484 元，小于將100 元用在理財帶來的8690 元。即便考慮政府補貼的變化，提高繳費檔次所帶來的邊際效益也總體小于將提高檔次的繳費用在理財所帶來的邊際效益。舉例來說，每年選擇300 元的繳費檔次，同時用100 元購買理財所產(chǎn)生的綜合效益要大于每年只選擇400 元的繳費檔次所帶來的效益。

不同繳費檔次下參保和理財?shù)膬r值比較 單位：元

研究發(fā)現(xiàn)，不少農(nóng)民除了青睞較低的繳費檔次，同時還傾向于選擇較短的繳費年限，以 300 元繳費檔次為例，假設(shè)連續(xù)繳費的最后一年都是60 歲，可以計算出 15 年繳費年限的養(yǎng)老保險現(xiàn)值為23548 元，P/Q 為 430% ；25 年繳費年限的現(xiàn)值為31087 元，P/Q 為294%；35 年繳費年限的現(xiàn)值為39382 元，P/Q 為 228% ；45 年繳費年限的現(xiàn)值為48553 元，P/Q 為 186%。

綜合以上分析：應(yīng)當(dāng)鼓勵城鄉(xiāng)居民尤其是困難群眾，積極參加養(yǎng)老保險，為老年生活提前謀劃堅實的保障。但對有能力的農(nóng)民來說，選擇二者的結(jié)合，即將一部分錢用于較低檔次且較短年限的養(yǎng)老保險繳費，另一部分錢用于理財，可能是更加明智的選擇。

農(nóng)民選擇的背后原因：一是繳費標(biāo)準(zhǔn)連年上漲。2018 年以來，甘肅省城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險最低繳費標(biāo)準(zhǔn)連續(xù)兩年上漲，已從2018 年的100 元上漲至2020 年的300 元。政策的頻繁調(diào)整沒有給群眾足夠的適應(yīng)期。二是特殊群體政策傾斜嚴(yán)重。脫貧攻堅以來，政策向貧困戶大幅度傾斜，但是通過多年的幫扶，不少貧困戶與非貧困戶的身份已經(jīng)發(fā)生了“顛倒”。在這個背景下，貧困戶養(yǎng)老保險代繳政策必然引起一般戶的反對，他們自然會對參保產(chǎn)生抗拒心理。而在全面脫貧后，該政策的取消是一個必然趨勢，這又會嚴(yán)重打擊建檔立卡戶的參保繳費積極性。三是生命周期觀念影響。農(nóng)村的人均壽命低于城市，而農(nóng)民又比較看重眼前的實惠，面對兌換周期較長的養(yǎng)老保險，他們不免會產(chǎn)生能否享受到養(yǎng)老金的疑問。

讓居民養(yǎng)老保險發(fā)揮更加積極的作用

個人賬戶管理。個人賬戶一直是較難為村民理解和接受的一個設(shè)計，對此需要做到以下兩點。一是提高透明度，個人賬戶作為非特殊情況不能提取的儲蓄難免會讓人“心里不踏實”，因此建立個人賬戶實時查詢、定期公布的制度就顯得格外必要。二是提高計息利率并延長計息期。目前個人賬戶存儲額參考一年期存款利率計息，這與個人繳費和政府補貼資金長期留存?zhèn)€人賬戶中的事實不符。此外，在開始領(lǐng)取養(yǎng)老金后，個人賬戶停止計息的規(guī)定也損害到參保群體的利益。因此，利息的計算可以參考三年期的存款利率，同時一直計算到個人賬戶存儲額清零為止。

多繳長繳激勵。在參繳檔次方面，考慮到擴大居民養(yǎng)老保險的覆蓋面，保障更多有需要的群眾，繳費檔次應(yīng)當(dāng)保留最低300 元不變，同時漸進取消400元、500 元等較低檔次，并開放較高檔次，引導(dǎo)困難群體選擇最低檔次，有能力群體選擇較高檔次。政府補貼和年限養(yǎng)老金方面，政府補貼是直接存入個人賬戶的，而年限養(yǎng)老金則是若干年后才能兌現(xiàn)的，因此二者的存在感都較低，為了發(fā)揮政策的激勵作用，可以考慮將這兩項資金以更加直接的方式獎勵多繳長繳群體。

政策的“四性”。為了讓國家的好政策真正惠及群眾，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險還需做到以下四點：一是穩(wěn)定性。農(nóng)民的抗風(fēng)險能力較弱，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險政策的調(diào)整必須經(jīng)過充分調(diào)研，避免頻繁變動給群眾帶來心理壓力。二是公平性。對于已經(jīng)脫貧的建檔立卡戶，政府需要盡早謀劃，漸進式地取消養(yǎng)老保險代繳優(yōu)惠政策。三是靈活性。相關(guān)部門不僅要開發(fā)便捷安全的網(wǎng)上繳費、查詢、轉(zhuǎn)賬平臺，也應(yīng)保留村干部上門收費的傳統(tǒng)模式。此外，針對當(dāng)今大量務(wù)工群體無法落戶大城市、年輕人流動性強的現(xiàn)象，建議優(yōu)化城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的戶籍地參保模式以及職工、居民養(yǎng)老保險的銜接機制。四是強制性。臨夏縣政府已將養(yǎng)老保險的收繳列為績效考核指標(biāo)，甚至要求下級部門必須完成若干參繳率。到了村級層面，村干部只能反復(fù)召開村民大會宣講參加養(yǎng)老保險的重要意義，同時上門“催繳”。針對部分中青年農(nóng)民不重視養(yǎng)老保險的短視行為，這樣的“強制性”手段也不失為一個好辦法?！?/p>