文/鄭懷民（聊城市住房公積金管理中心）

目前，我國市場化住房體制基本已經(jīng)確立，但是住房價格仍然在不斷上漲，職工住房支付能力低的問題也越來越突出。住房公積金作為一項強制繳納、長期積累、低存低貸的制度體系，同時還享受著國家免稅、單位資助、優(yōu)惠利率等的各種政策，這對于居民購房也越來越重要。在當(dāng)前住房公積金使用頻率越來越高的情況下，加大歸集額、擴增覆蓋面、確保資金流動性充足是對公積金繳納中心提出的最新工作要求。如果住房公積金歸集擴面工作不能持續(xù)進行，住房公積金制度就會像無源之水、無本之木，不能長期持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展。

一、住房公積金歸集擴面存在的問題及難點

（一）主要問題

1.整體覆蓋率低，民營企業(yè)覆蓋率更低

根據(jù)《住房公積金管理條例》中的相關(guān)規(guī)定，所有單位都應(yīng)該為在職職工繳納住房公積金。另外，住建部也發(fā)布了相關(guān)文件對其進一步進行了補充，表明城鎮(zhèn)個體工商戶和自由職業(yè)者也可以申請繳存住房公積金。據(jù)統(tǒng)計，某一線城市A市住房公積金繳納職工人數(shù)本應(yīng)有45萬多人，但是實際正常繳存職工僅為20多萬人，其人數(shù)覆蓋率僅有45%；應(yīng)繳存企業(yè)數(shù)量有18000多家，但是實際正常繳存企業(yè)只有4500多家，企業(yè)覆蓋率為25%。其中，民營企業(yè)本該繳存企業(yè)數(shù)量有15000多家，正常繳存的僅有3600多家，實際繳存人數(shù)為130000多人，計算得企業(yè)覆蓋率24%，人數(shù)覆蓋率30%。從整體數(shù)據(jù)上看，該市住房公積金覆蓋率偏低。

2.整體覆蓋率提升緩慢

雖然A市政府出臺了相關(guān)文件全面推行住房公積金制度，并且為此成立了擴面工作小組對各部門進行定期監(jiān)督檢查，擴面工作也取得了一定的成效，但是成效增長速度緩慢。表1是該市2013年-2016年四年間住房公積金繳存情況統(tǒng)計表格。

從表1中可以看出該市要達到全面小康社會要求的98%公積金覆蓋率還要走很長的路，所以該市急需抓緊開展公積金擴面工作。

3.擴面目標(biāo)制定缺乏全面考量

該市每年的擴面工作完成量遠(yuǎn)超目標(biāo)任務(wù)數(shù)，可以說成績斐然。從上表中可以看出A市連續(xù)四年來住房公積金繳存人數(shù)確實有所上升，但是整體覆蓋率上升不到4%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)達不到全面小康要求，可見該市目標(biāo)制定嚴(yán)重缺乏考量。

（二）公積金擴面難點

1.擴面對象遇瓶頸

當(dāng)前，住房公積金的擴面目標(biāo)已經(jīng)從原本的國有企業(yè)、集體企業(yè)、三資企業(yè)逐漸向民營企業(yè)轉(zhuǎn)變。但有少部分民營企業(yè)處于虧損狀態(tài)，甚至連年虧損，部分企業(yè)負(fù)責(zé)人為了企業(yè)的效益，政策意識不強，會盡可能減少企業(yè)支出，嚴(yán)重阻礙擴面制度的順利推行。還有部分員工在該市購房意愿不強，寧可住員工宿舍，所以也不愿意繳存住房公積金，也會給繳存公積金工作帶來很大困難[1]。

2.管理權(quán)限不完善

按照住房公積金相關(guān)管理條例規(guī)定，企業(yè)沒有為員工繳納足夠的公積金要接受懲罰并被限期整改。很多企業(yè)因為員工人數(shù)眾多，要繳存的公積金資金也很大，所以為了降低運營成本，就會選擇不交。因為相比起住房公積金中心的處罰，企業(yè)不交還是劃算得多。

3.擴面機制不順暢

按照住房公積金相關(guān)管理條例規(guī)定，縣區(qū)是不設(shè)立公積金管理中心的，各地級市公積金分中心或管理部直接隸屬于市公積金中心管理，這就會導(dǎo)致地級市脫離了地方政府的直接管理。

各種目標(biāo)的下達和考核工作都要由市管理中心與分中心或管理部進行對接，與地方政府沒有直接關(guān)聯(lián)。這種管理方式會弱化政府對公積金工作的管理和重視程度，會對擴面機制產(chǎn)生一定的影響[2]。

4.職工重視“現(xiàn)實惠”

在對很多民營企業(yè)職工進行訪談時發(fā)現(xiàn)，很多職工表示每個月從工資中扣除一部分錢作為公積金繳納會讓自己感覺到收入減少，個人住房問題也不需要解決，所以他們覺得現(xiàn)金只有在自己手上才心安，加上住房公積金的存款利息很低，很多職工并不愿意參與。

二、改善住房公積金歸集擴面的相關(guān)建議

（一）強化擴面工作制度化建設(shè)

（1）以政府層面講：出臺更加規(guī)范、合理的住房公積金法律法規(guī)，要規(guī)范立法，加強引導(dǎo)；起到良好的帶頭作用，積極響應(yīng)公積金擴面工作，嚴(yán)格執(zhí)行公積金歸集擴面規(guī)章制度；在執(zhí)行中要求各部門積極配合，確保達到預(yù)期效果。

（2）從企業(yè)層面講：把公積金繳存納入勞動合同中，并制定適合自身企業(yè)應(yīng)用的繳存合規(guī)證明，把依法執(zhí)行公積金繳存的企業(yè)納入社會信用體系中，通過影響企業(yè)的貸款、信用消費等加大企業(yè)對繳存住房公積金的重視程度[3]。

（二）加強住房公積金執(zhí)法力度，完善住房公積金擴面管理的執(zhí)行機制

（1）加大企業(yè)違規(guī)處罰力度，加強行政執(zhí)法催繳力度，提升各部門行政執(zhí)法能力。加強對行政執(zhí)法人員的業(yè)務(wù)能力考核，測試他們的執(zhí)法能力之后，對薄弱環(huán)節(jié)進行針對性強化。（2）制定合理的擴面目標(biāo)任務(wù)，不可隨意制定過低或過高的目標(biāo)，目標(biāo)的制定要起到一定的促進作用，同時還要讓各部門有壓力。（3）改變現(xiàn)有政府公積金領(lǐng)導(dǎo)架構(gòu)，讓領(lǐng)導(dǎo)有實權(quán)、做實事，而不是流于形式。（4）合理制定住房公積金配套政策。縱觀國內(nèi)宏觀政策的變動，牽一發(fā)而動全身，所以住房公積金配套政策的制定要更加科學(xué)、合理。應(yīng)在深入調(diào)研后綜合考慮該地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展情況及民情民意，邀請專家對調(diào)研結(jié)果深層次分析，再經(jīng)過多方論證確定實施政策。（5）設(shè)立住房公積金擴面工作獨立的執(zhí)法機構(gòu)，比如住房公積金執(zhí)行大隊，專門負(fù)責(zé)公積金的日常監(jiān)督、執(zhí)法工作，對不設(shè)立公積金繳存賬戶的單位、企業(yè)進行嚴(yán)肅處理。加強日常執(zhí)法、定期巡查力度，讓企業(yè)無所逃避，必須嚴(yán)格進行公積金繳存。

（三）創(chuàng)新住房公積金制度的宣傳方式（見表2）

（四）優(yōu)化住房公積金擴面方法

（1）分步驟落實繳存建制，對于民營企業(yè)住房公積金繳存覆蓋率較低的問題，建議企業(yè)實現(xiàn)公積金擴面分三步走。A.繳存登記準(zhǔn)備期，對企業(yè)經(jīng)營情況進行摸底，也可以大范圍宣傳公積金政策；B.最低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行期，要求企業(yè)制定公積金繳存計劃書，比如第一年覆蓋率20%，第二年45%，第三年65%，第四年85%，第五年保持覆蓋率不降低；C.整體覆蓋率穩(wěn)步上升期，加強對企業(yè)后期公積金繳存的監(jiān)督管理，確保其正常經(jīng)營企業(yè)公積金覆蓋率不降低。（2）適當(dāng)改變繳存基數(shù)和繳存比例。不同城市繳存基數(shù)不同，目前繳存比例大多數(shù)都是單位和員工各扣一半繳存額。單位可以適當(dāng)放開此項約束，依據(jù)企業(yè)運營情況、員工個人經(jīng)濟狀況、入職年限等制定不同繳存比例的住房公積金，也可以對個人繳存比例和單位繳存比例適當(dāng)進行調(diào)整。（3）為規(guī)范企業(yè)繳存提供更多優(yōu)惠政策。除了以住房公積金造福于員工外，公積金部門還應(yīng)該主動為按期繳納、全面覆蓋的企業(yè)爭取更多優(yōu)惠利益，這樣才能更多地吸引企業(yè)主動完善住房公積金制度。比如對于主動繳納住房公積金、沒有不良繳納記錄、沒有投訴記錄、覆蓋率高于90%的企業(yè)，住房公積金中心可以向政府申請部分稅收優(yōu)惠政策等。也可以把這些企業(yè)作為政府合作方、評優(yōu)評獎的優(yōu)先考慮對象[4]。（4）鼓勵單位改革工資結(jié)構(gòu)。當(dāng)前，很多企業(yè)，不管是政府單位，還是民營企業(yè)，工資組成結(jié)構(gòu)一般都是生活補貼、通訊補貼、交通補貼、住房補貼等。企業(yè)可以自行適當(dāng)調(diào)整工資結(jié)構(gòu)，保障員工更多利益。比如在員工工資增長的同時，可以把部分工資福利待遇轉(zhuǎn)換成住房公積金對其進行保障。

三、總結(jié)

住房公積金歸集擴面是住房公積金管理的重點工作，是保障公積金事業(yè)良好發(fā)展的重要前提，也是推動我國公積金高質(zhì)量發(fā)展的不竭動力和源泉。

住房公積金的推行能夠使住房分配更加公平、合理。國家、集體、個人三方面共同承擔(dān)職工的購房資金，就會極大地降低個人資金壓力，也有助于提高職工生活水平、幸福程度，有助于社會的和諧、穩(wěn)定。對于本文中關(guān)于住房公積金歸集擴面管理過程中出現(xiàn)的問題和難點，本文也提出了強化擴面工作制度化建設(shè)、加強住房公積金執(zhí)法力度、創(chuàng)新住房公積金制度的宣傳方式、優(yōu)化住房公積金擴面方法的改進建議，希望可以為我國住房公積金歸集擴面制度的實施注入新的動力，也促進我國經(jīng)濟的不斷增長。