劉向輝

摘要：《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》及《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》等法律制度對(duì)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)測(cè)大額交易并向人民銀行報(bào)告進(jìn)行了明確的要求，結(jié)合我國(guó)《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》等現(xiàn)金管理辦法，通過(guò)研究發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)金結(jié)算方面的制度及實(shí)踐在一定程度上影響并制約著反洗錢(qián)制度的執(zhí)行及發(fā)展。本文將重點(diǎn)闡述實(shí)操中現(xiàn)金管理存在的問(wèn)題及對(duì)反洗錢(qián)工作的影響，并提出合理化建議。

關(guān)鍵字：反洗錢(qián) ?現(xiàn)金管理 大額、可疑交易

正文：

近年來(lái)，反洗錢(qián)法律體系逐步完善，監(jiān)管要求及操作指引不斷明確，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來(lái)講，對(duì)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及防控水平及化解監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的能力的高低直接影響著金融機(jī)構(gòu)的平穩(wěn)發(fā)展?！冬F(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》對(duì)現(xiàn)金大額交易制定了標(biāo)準(zhǔn)，2020年《河北省大額現(xiàn)金管理試點(diǎn)工作實(shí)施細(xì)則》對(duì)金融機(jī)構(gòu)的大額現(xiàn)金監(jiān)測(cè)能力提出了一定的要求，經(jīng)實(shí)踐，個(gè)人認(rèn)為存在一定的不完善之處，以下是對(duì)本問(wèn)題的探討。

一、現(xiàn)金結(jié)算實(shí)操中存在的問(wèn)題及對(duì)反洗錢(qián)工作的影響

1、現(xiàn)金管理制度年代久遠(yuǎn)，在一定程度上制約了反洗錢(qián)的發(fā)展

目前，人民銀行現(xiàn)金管理的法律依據(jù)主要是1988年《現(xiàn)金管理暫行條例》，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，已經(jīng)體現(xiàn)出了不適應(yīng)性。一是部分規(guī)定已經(jīng)與實(shí)際不相符。二是條例賦予銀行一定的行政管理職能，這與我國(guó)《商業(yè)銀行法》中規(guī)定的銀行為企業(yè)性質(zhì)相悖，導(dǎo)致履行起來(lái)實(shí)際效果不明顯，銀行為爭(zhēng)存款、拉客戶(hù)，為企業(yè)敞開(kāi)現(xiàn)金使用方便之門(mén)，致使現(xiàn)金管理流于形式。三是處罰措施不完善，開(kāi)戶(hù)銀行作為國(guó)家現(xiàn)金管理的主要對(duì)象，《條例》中對(duì)其違規(guī)行為法律責(zé)任不明確，臨柜人員遵守現(xiàn)金管理制度的約束性不強(qiáng)，與反洗錢(qián)要求的大額現(xiàn)金監(jiān)測(cè)及報(bào)告存在較大的差距。四是人民銀行作為現(xiàn)金管理及反洗錢(qián)管理的主要職能部門(mén)，僅限于對(duì)金融機(jī)構(gòu)的檢查，對(duì)企業(yè)等使用現(xiàn)金主體的檢查基本缺失，不能深入監(jiān)督現(xiàn)金使用的全過(guò)程， 從而導(dǎo)致現(xiàn)實(shí)工作中企業(yè)對(duì)人民銀行的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查不配合的現(xiàn)象，降低了中央銀行履行現(xiàn)金管理職能的權(quán)威性，影響了反洗錢(qián)工作的開(kāi)展。

2、社會(huì)公眾長(zhǎng)期以來(lái)形成的使用現(xiàn)金的偏好，導(dǎo)致大額可疑交易難以監(jiān)測(cè)

現(xiàn)金作為最傳統(tǒng)、最原始的的支付結(jié)算方式，深受多數(shù)老百姓的喜愛(ài)，2020年《河北省大額現(xiàn)金管理試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《實(shí)施細(xì)則》實(shí)施以來(lái)，對(duì)支付結(jié)算方式的引導(dǎo)轉(zhuǎn)變起到了一定的作用，但就目前來(lái)看，現(xiàn)金結(jié)算量依舊很大。洗錢(qián)分子利用現(xiàn)金結(jié)算切斷交易鏈，隱匿違法犯罪所得，通過(guò)現(xiàn)金交易將合法交易與非法交易結(jié)合在一起，給反洗錢(qián)資金交易監(jiān)測(cè)帶來(lái)了更大的挑戰(zhàn)，影響了反洗錢(qián)的工作效率。

3、忽視對(duì)現(xiàn)金“繳存”環(huán)節(jié)的把控，容易讓“黑錢(qián)”進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)

從國(guó)際反洗錢(qián)工作經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，現(xiàn)金繳存環(huán)節(jié)的把控是重點(diǎn)，嚴(yán)格“黑錢(qián)”進(jìn)入金融體系是有效防范違法犯罪的關(guān)鍵，要想成功甄別洗錢(qián)行為，最重要的是在存入環(huán)節(jié)就能有效識(shí)別，從源頭控制。但是，在我國(guó)的反洗錢(qián)及現(xiàn)金相關(guān)制度中，對(duì)現(xiàn)金支取的把控要嚴(yán)于對(duì)現(xiàn)金繳存的把控，基本上對(duì)現(xiàn)金來(lái)源方面沒(méi)有更加嚴(yán)格的審核把關(guān)，且在實(shí)際工作中，金融機(jī)構(gòu)識(shí)別大額現(xiàn)金來(lái)源合理性、合規(guī)性的難度確實(shí)存在。

4、對(duì)現(xiàn)金支出把控不力，擴(kuò)大了現(xiàn)金使用量

在對(duì)反洗錢(qián)工作的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，利用個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)存取現(xiàn)金的現(xiàn)象較多，根據(jù)《商業(yè)銀行法》中“存款自由，取款有息”，要想監(jiān)控個(gè)人的現(xiàn)金收支，存在一定的難度，且隱藏著洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。

5、金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金報(bào)告制度寬松，上報(bào)的可疑交易報(bào)告較少

制度中明確大額交易報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)的金額標(biāo)準(zhǔn)做了明確的規(guī)定，但對(duì)涉及的涉及的可疑交易報(bào)告未作明確規(guī)定，對(duì)本轄區(qū)的大額現(xiàn)金涉及的可疑交易進(jìn)行有效識(shí)別與監(jiān)控，直接影響了反洗錢(qián)工作的管理水平。

6、科技手段落后，基層網(wǎng)點(diǎn)人員不能及時(shí)監(jiān)測(cè)可疑信息

在不同的金融機(jī)構(gòu)中，科技投入及水平不等，部分銀行基層網(wǎng)點(diǎn)無(wú)法及時(shí)監(jiān)測(cè)大額可疑交易，系統(tǒng)功能不完善，在一定成都到上阻礙了反洗錢(qián)工作的開(kāi)展。

二、針對(duì)以上問(wèn)題，提出個(gè)人建議

1、結(jié)合反洗錢(qián)工作要求，調(diào)整現(xiàn)金管理目標(biāo)

人民銀行結(jié)合自身職能，從維護(hù)金融穩(wěn)定，提供金融服務(wù)的同時(shí)防范洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，調(diào)整現(xiàn)金管理目標(biāo)，應(yīng)當(dāng)以控制現(xiàn)金投放為主逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閲?yán)厲打擊利用現(xiàn)金從事違法犯罪活動(dòng)，在服務(wù)好市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)上，把握好“行政監(jiān)督管理功能”及“服務(wù)”兩種功能屬性的度。

2、完善更新現(xiàn)金管理制度，使之適應(yīng)反洗錢(qián)等工作要求

反洗錢(qián)法等一系列規(guī)章制度一直在不斷的完善中，而我國(guó)現(xiàn)金管理制度年代久遠(yuǎn)，部分內(nèi)容已不適應(yīng)當(dāng)前告訴發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，另外大額現(xiàn)金管理制度應(yīng)契合反洗錢(qián)制度的大額可疑交易報(bào)告、可疑交易特點(diǎn)分析等制度要求。另外，在實(shí)際工作中，現(xiàn)金管理及反洗錢(qián)管理歸屬人行不同部門(mén)，在制度完善及日常監(jiān)督管理中，應(yīng)注意密切配合，口徑一致，否則將不利于金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展對(duì)可疑交易的監(jiān)測(cè)分析。

3、加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收支來(lái)源、用途審查，提高現(xiàn)金使用成本

在不影響對(duì)公及個(gè)人正常資金需求的前提下，對(duì)大額現(xiàn)金存取款來(lái)源和用途的合理合規(guī)性進(jìn)行審查，不僅要求提供合理用途，還應(yīng)提供相應(yīng)的證明材料。另外，可以參考國(guó)際上的通用做法，對(duì)超過(guò)一定限額的存取業(yè)務(wù)收取一定的手續(xù)費(fèi)，通過(guò)對(duì)存取交易雙向控制，提高資金使用成本，以達(dá)到盡量減少現(xiàn)金使用的幾率，降低現(xiàn)金交易環(huán)節(jié)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。

4、加強(qiáng)不同部門(mén)之間的溝通協(xié)調(diào)，提升監(jiān)測(cè)水平

反洗錢(qián)工作需要多機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)配合，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)聯(lián)合公安、工商、稅務(wù)等部門(mén)，由工商、稅務(wù)對(duì)現(xiàn)金流量大的行業(yè)進(jìn)行了解，由公安部門(mén)對(duì)娛樂(lè)行業(yè)現(xiàn)金需求量進(jìn)行摸查了解，并及時(shí)溝通反饋，金融機(jī)構(gòu)綜合客戶(hù)所處的行業(yè)、其他部門(mén)反饋、自身開(kāi)展的盡職調(diào)查情況，合理分析大額現(xiàn)金用途是否合理，監(jiān)測(cè)是否屬于可疑交易。

5、加大反洗錢(qián)科技投入，適應(yīng)反洗錢(qián)工作需求

隨著經(jīng)濟(jì)及網(wǎng)絡(luò)科技的發(fā)展，現(xiàn)金管理應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化及現(xiàn)代化。在技術(shù)開(kāi)發(fā)上，盡快實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金存取、異常及可疑交易報(bào)告、非基本存款賬戶(hù)提現(xiàn)、現(xiàn)金管理現(xiàn)場(chǎng)檢查的等業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，逐步實(shí)人民銀行、金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)、海關(guān)、其他監(jiān)管部門(mén)等反洗錢(qián)資源的共享與對(duì)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)客戶(hù)身份識(shí)別、大額和可疑交易報(bào)告，對(duì)涉及現(xiàn)金領(lǐng)域的大額可疑交易開(kāi)展持續(xù)監(jiān)測(cè)，結(jié)合行業(yè)背景進(jìn)行分析，了解客戶(hù)背景、交易對(duì)手、資金流向、業(yè)務(wù)種類(lèi)、鎖定異常目標(biāo)，并主動(dòng)及時(shí)報(bào)告，加快可疑信息的報(bào)告效率，人民銀行同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作，全面了解大額現(xiàn)金存取變化情況，及時(shí)審定金融機(jī)構(gòu)的可疑報(bào)告，并定向分析。

6、加大現(xiàn)金管理力度，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理的責(zé)任感

無(wú)論是金融機(jī)構(gòu)還是人行監(jiān)管部門(mén)，應(yīng)對(duì)大額現(xiàn)金交易具備一定的敏感性，遇到大額交易時(shí)應(yīng)迅速反應(yīng)，靈活應(yīng)對(duì)，巧妙地開(kāi)展客戶(hù)身份識(shí)別及大額現(xiàn)金來(lái)源、用途等，結(jié)合行業(yè)信息進(jìn)行綜合分析研判，辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)后還應(yīng)對(duì)大額交易進(jìn)行跟蹤分析，建立跟蹤分析臺(tái)賬，做好持續(xù)關(guān)注。人民銀行應(yīng)嚴(yán)格履行大額現(xiàn)金存取管理職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)大額現(xiàn)金管理的力度。同時(shí)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理工作提供指導(dǎo)幫扶，切實(shí)提高現(xiàn)金管理水平，降低洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。

通過(guò)對(duì)現(xiàn)金管理制度及反洗錢(qián)相關(guān)制度的分析了解，本人發(fā)現(xiàn)了目前反洗錢(qián)工作中存在的與大額現(xiàn)金有關(guān)的問(wèn)題，在本文進(jìn)行闡述并提出了一些個(gè)人建議。尤其是對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來(lái)講，在遵循國(guó)家制度的前提下，可以靈活的制定本行內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度及操作規(guī)程，有效地結(jié)合反洗錢(qián)大額和可疑交易識(shí)別及上報(bào)的要求，從把控風(fēng)險(xiǎn)的角度，做好大額現(xiàn)金及反洗錢(qián)管理工作。