張宏羽

近年來，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)，人民群眾的金融投資需求不斷高漲，一些不法分子通過互聯(lián)網(wǎng)或廣告宣傳，以各種各樣的噱頭向公眾允諾高額的投資回報(bào)，從而非法吸收資金。不法分子吸收資金后，還會(huì)迅速將資金“洗白”，導(dǎo)致很多非法集資的受害人難以追回資金，甚至傾家蕩產(chǎn)。非法集資犯罪涉及面廣、參與人員多、金額巨大，還涉及洗錢等其他犯罪活動(dòng)，具有嚴(yán)重的社會(huì)危害性。

遠(yuǎn)離“高利”誘惑套路 （圖/視覺中國(guó)）

記者查閱《2020年度上海金融檢察白皮書》后發(fā)現(xiàn)，2020年度，非法集資類犯罪在金融犯罪案件中仍占據(jù)較大比重，非法吸收公眾存款罪1193件2183人，集資詐騙罪137件230人。其中，涉網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)類非法集資案件量下降，私募基金領(lǐng)域非法集資犯罪案件上升，風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步凸顯，非法集資宣傳手段不斷翻新，數(shù)起案件中出現(xiàn)犯罪分子利用“區(qū)塊鏈”“算力”等新概念迷惑投資人的情形。

記者注意到，非法集資等金融犯罪高發(fā)的態(tài)勢(shì)引發(fā)后續(xù)伴生性洗錢違法犯罪的不斷發(fā)生，洗錢行為又進(jìn)一步刺激了上游犯罪滋生。

2020年，上海檢察機(jī)關(guān)辦理的洗錢案件上游犯罪主要集中于非法集資，而與此相關(guān)的洗錢行為在一定程度上加大了偵查和司法機(jī)關(guān)追贓挽損的難度。行為人還會(huì)“混用”多種洗錢手段，掩飾、隱瞞資金來源和性質(zhì)。此外，信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)被不法分子利用洗錢，虛擬幣、游戲幣等成為新型洗錢載體，洗錢活動(dòng)更趨隱蔽。

遠(yuǎn)離“高利”誘惑套路

在上海市寶山區(qū)人民檢察院辦理的一起洗錢案中，2016年7月至2019年5月，詹某的丈夫俞某（另案處理）擔(dān)任某公司寶山門店店長(zhǎng)，他與該公司總部負(fù)責(zé)人陳某（另案處理）約定，以年化吸收資金量的24%作為收入。

之后俞某在經(jīng)營(yíng)該公司寶山門店期間，伙同該門店業(yè)務(wù)員，未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，以銷售銀行理財(cái)產(chǎn)品為幌子，承諾保本保息，許以4.8%至8.5%的年化收益率，以對(duì)外發(fā)放宣傳資料等形式公開宣傳，吸引社會(huì)不特定對(duì)象投資，先后與500多人簽訂《債權(quán)及收益權(quán)轉(zhuǎn)讓與回購(gòu)協(xié)議》，吸收資金達(dá)5億余元。截至案發(fā)，尚有人民幣1億余元未向投資人兌付。

詹某明知陳某向俞某給予的是非法收入，仍然提供她的個(gè)人銀行賬戶給俞某接收違法所得，共計(jì)6000余萬元。

寶山區(qū)人民檢察院經(jīng)審查認(rèn)為，詹某明知是破壞金融管理秩序犯罪所得，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，提供資金賬戶，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，以洗錢罪對(duì)其提起公訴。法院以洗錢罪判處詹某有期徒刑5年，并處罰金人民幣600萬元。

在寶山區(qū)人民檢察院辦理的另一起案件中，許某甲的哥哥許某乙（另案處理）是A、B公司等多家公司的實(shí)際控制人，2015年7月至2018年6月，許某乙伙同他人成立多家關(guān)聯(lián)公司作為產(chǎn)品“發(fā)行方”“承銷方”，先后發(fā)行多個(gè)理財(cái)、股權(quán)產(chǎn)品，采用產(chǎn)品介紹會(huì)、路演、發(fā)放宣傳資料等方式，并承諾投資人以年化12%左右的高額利息作為回報(bào)，向眾多不特定公眾募集大量資金。

許某甲作為A公司掛名法定代表人，明知許某乙實(shí)施上述破壞金融管理秩序犯罪，仍然向其提供自己名下多個(gè)銀行賬戶，用于許某乙接收、轉(zhuǎn)移募集所得的資金。經(jīng)司法審計(jì)，許某甲名下5個(gè)銀行賬戶接收A公司、B公司及關(guān)聯(lián)公司、關(guān)聯(lián)賬戶資金3000余萬元。

寶山區(qū)人民檢察院經(jīng)審查認(rèn)為，許某甲明知他人實(shí)施破壞金融管理秩序犯罪，仍提供資金賬戶用于接收、轉(zhuǎn)移募集所得資金，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，以洗錢罪對(duì)其提起公訴。法院以洗錢罪判處許某甲有期徒刑2年6個(gè)月，并處罰金人民幣300萬元。

洗錢犯罪看似遠(yuǎn)離我們的生活，但是隨著金融市場(chǎng)的興起，各類金融產(chǎn)品、私募產(chǎn)品層出不窮，根植于破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等上游犯罪的洗錢罪可能與我們只有咫尺之遙。那么，應(yīng)該如何遠(yuǎn)離金融陷阱呢？

寶山區(qū)人民檢察院第三檢察部檢察官助理孟慶華表示，首先，個(gè)人不要出借自己名下銀行卡及其賬戶，提高風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，銀行卡及其賬戶只限經(jīng)發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的持卡人本人使用，不得出租和轉(zhuǎn)借。公民應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)行政法規(guī)的規(guī)定，不要為牟取非法利益出賣自己名下銀行卡，亦不要礙于親情等情面出借自己名下銀行卡，事出有因時(shí)，務(wù)必謹(jǐn)慎對(duì)待，防止被犯罪分子利用甚至自身成為洗錢犯罪的嫌疑人。

其次，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)、行政監(jiān)管部門要進(jìn)一步強(qiáng)化業(yè)務(wù)監(jiān)管，共同落實(shí)反洗錢義務(wù)和責(zé)任。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立并嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢內(nèi)部控制制度，履行客戶盡職調(diào)查義務(wù)、大額交易和可疑交易報(bào)告義務(wù)，充分發(fā)揮反洗錢“第一防線”的作用。

最后，司法機(jī)關(guān)應(yīng)積極回應(yīng)投資人的關(guān)切，及時(shí)查清資金去向，提高追繳犯罪所得的效率。司法機(jī)關(guān)切實(shí)改變“重上游犯罪、輕洗錢犯罪”的傾向，注重從上游犯罪的事實(shí)證據(jù)中挖掘、發(fā)現(xiàn)洗錢犯罪線索，及時(shí)凍結(jié)相關(guān)賬戶，發(fā)揮刑法“最后一道防線”的保障作用。

打擊金融陷阱“連環(huán)鏈”

2021年3月1日起，《刑法修正案（十一）》（以下簡(jiǎn)稱《修正案》）正式生效實(shí)施，將非法吸收公眾存款罪的法定最高刑由十年有期徒刑提高到十五年，調(diào)整集資詐騙罪的刑罰結(jié)構(gòu)，加大了對(duì)非法集資犯罪的懲處力度。2021年5月1日，《防范和處置非法集資條例》施行，明確強(qiáng)調(diào)國(guó)家禁止任何形式的非法集資，對(duì)非法集資堅(jiān)持防范為主、打早打小、綜合治理、穩(wěn)妥處置的原則。

同時(shí)，《修正案》對(duì)刑法第191條的洗錢罪進(jìn)行了設(shè)立罪名以來的第三次修訂，涉及自洗錢、行為方式、“明知”要件和罰金刑等問題，可以為有效預(yù)防、懲治洗錢犯罪提供更加完善的法律保障。

洗錢違法犯罪行為的查處，有利于進(jìn)一步查清非法集資犯罪的資金流向，提升追贓挽損的質(zhì)效，也有利于防范和處置非法集資，從而全方位打擊“非法集資——洗錢”犯罪鏈，保護(hù)社會(huì)公眾合法權(quán)益，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)穩(wěn)定。

那么，從反洗錢角度看，非法集資類案件的審查切入點(diǎn)有哪些呢？寶山區(qū)人民檢察院第三檢察部檢察官助理孟慶華進(jìn)行了深入分析。

孟慶華向記者表示，應(yīng)該查清資金流轉(zhuǎn)鏈條。洗錢犯罪手段多樣、變化頻繁，行為人可能采取大額取現(xiàn)或者將大額贓款在多個(gè)賬戶間進(jìn)行頻繁劃轉(zhuǎn);或采取同柜存取的方式，人為割裂交易鏈條;或利用第三方支付、第四方支付等互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)實(shí)施洗錢行為。在偵查和司法認(rèn)定中，要立足洗錢通過隱匿資金流轉(zhuǎn)關(guān)系以掩飾、隱瞞犯罪所得及收益來源和性質(zhì)的本質(zhì)，查清資金流轉(zhuǎn)鏈條，方能準(zhǔn)確證明和認(rèn)定。

孟慶華還指出，應(yīng)當(dāng)關(guān)注新型洗錢手段和載體。近年來，洗錢的方式和手段也處于不斷變化“升級(jí)”的狀態(tài)。2021年，最高人民檢察院、中國(guó)人民銀行聯(lián)合發(fā)布的懲治洗錢犯罪典型案例中，就有一起上海檢察機(jī)關(guān)辦理的利用虛擬貨幣“清洗”非法集資犯罪資金的典型案例，該起案例詳細(xì)剖析了利用虛擬貨幣跨境兌換，將犯罪所得及收益轉(zhuǎn)換成境外法定貨幣或者財(cái)產(chǎn)行為的法律定性，以及根據(jù)該類洗錢犯罪的交易特點(diǎn)收集運(yùn)用證據(jù)的規(guī)則，為辦理此類案件提供了參考。

此外，穿透資金去向、鎖定責(zé)任人員也是重要的一個(gè)審查切入點(diǎn)。洗錢過程雖然簡(jiǎn)繁不一，但一般都會(huì)經(jīng)過處置、離析、融合三個(gè)階段，資金經(jīng)過多層流轉(zhuǎn)，最終會(huì)有一個(gè)出口。偵查和司法機(jī)關(guān)在查清資金流轉(zhuǎn)過程的基礎(chǔ)上，應(yīng)該確定資金最終的流向。從追贓挽損的角度看，在穿透資金的情況下，通過對(duì)最終獲利賬戶、獲利人員、涉案財(cái)產(chǎn)進(jìn)行查封、扣押、凍結(jié)，最大限度的挽回集資參與人的財(cái)產(chǎn)損失，保護(hù)集資參與人的合法權(quán)利。

記者注意到，為應(yīng)對(duì)洗錢犯罪多發(fā)態(tài)勢(shì)、進(jìn)一步打擊金融陷阱“連環(huán)鏈”，上海檢察機(jī)關(guān)開展打擊洗錢犯罪專項(xiàng)工作。通過中國(guó)人民銀行向FATF（國(guó)際反洗錢金融行動(dòng)特別工作組）通報(bào)上海市首例利用虛擬貨幣實(shí)施的新型洗錢犯罪案件。

上海檢察機(jī)關(guān)與公安機(jī)關(guān)、法院、人民銀行、海關(guān)、海警局等簽署了《建立反洗錢專項(xiàng)工作制度合作備忘錄》，建立專項(xiàng)聯(lián)絡(luò)制度、強(qiáng)化反洗錢行政監(jiān)管、暢通犯罪線索移送、加強(qiáng)洗錢犯罪依法懲處、深化反洗錢調(diào)查研究、開展聯(lián)合培訓(xùn)和人員交流等。上海檢察機(jī)關(guān)還將充分發(fā)揮行政監(jiān)督管理和刑事司法各自優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步規(guī)范和優(yōu)化部門間情報(bào)會(huì)商、線索研判和信息反饋機(jī)制，建立健全預(yù)防和打擊洗錢犯罪的專項(xiàng)工作合作機(jī)制，全面推進(jìn)反洗錢事業(yè)，服務(wù)保障上海國(guó)際金融中心建設(shè)。