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        基于大數(shù)據(jù)背景下稅務會計面臨的挑戰(zhàn)與對策

        2021-11-23 09:04:05梁喜珍新昌信安達聯(lián)合會計師事務所
        財會學習 2021年21期
        關鍵詞:會計工作稅務會計人員

        梁喜珍 新昌信安達聯(lián)合會計師事務所

        引言

        稅務會計在財務管理的過程中是非常重要的一個部分,現(xiàn)階段我國關于稅務的相關政策也在不斷地進行完善。稅務會計對于企業(yè)的發(fā)展具有很重要的作用,不光需要保證企業(yè)可以將納稅的任務完成,還得充分地加強企業(yè)的會計核算,從而幫助企業(yè)有效地避免相應的風險,讓企業(yè)的發(fā)展更加順利。由此可見稅務會計的重要程度,因此,在大數(shù)據(jù)背景下,必須要制定出合理的對策來應對稅務會計所面臨的挑戰(zhàn)。

        一、大數(shù)據(jù)背景下稅務會計面臨的挑戰(zhàn)

        (一)稅務會計的發(fā)展較為滯后

        在如今正處在大數(shù)據(jù)背景下,在開展稅務會計工作的時候,不管是其工作理念還是專業(yè)知識都有了相應的變化,加上信息技術的快速發(fā)展對稅務會計的工作有了更高的要求。受到大數(shù)據(jù)的影響,企業(yè)將稅收還有征稅的方式都進行了一定的轉(zhuǎn)變,而且逐漸地往智能化以及網(wǎng)絡化的方向去發(fā)展,不過企業(yè)的稅務會計管理卻沒有進行改善,相比較稅務機關的快速發(fā)展,企業(yè)在進行稅務會計工作的時候存在著一定的滯后性[1]。稅務會計工作包含了幾方面的內(nèi)容,主要有稅務籌劃、稅金核算以及納稅申報等其他內(nèi)容,在實際的工作過程中,還是有很多的企業(yè)把稅務會計以及財務管理這兩項內(nèi)容混在一起,甚至還會有一些企業(yè)負責稅務會計以及財務會計工作的都是同一個人。與此同時,很多企業(yè)在發(fā)展的過程中比較注重企業(yè)的經(jīng)濟效益,將大多的時間以及精力都集中在了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的過程中,對稅務會計工作卻存在著一定的忽視,這也使得企業(yè)的稅務會計工作進展得較為緩慢,這對于企業(yè)的長遠發(fā)展是極其不利的。

        (二)缺乏專業(yè)的稅務會計人才

        在大數(shù)據(jù)時代背景下,信息技術以及科學技術的發(fā)展都在不斷地深入,很多行業(yè)都在發(fā)展的過程中積極地應用大數(shù)據(jù)技術,進而促進行業(yè)的快速發(fā)展。在應用大數(shù)據(jù)技術的時候還得適當?shù)剡M行創(chuàng)新,這樣才可以更好地發(fā)揮其作用。企業(yè)在開展稅務會計工作的時候也需要做到創(chuàng)新,通過利用大數(shù)據(jù)能夠幫助企業(yè)完成數(shù)據(jù)庫的建設,進而將金稅系統(tǒng)進行連接,這樣能夠讓稅務會計可以借助系統(tǒng)平臺及時地進行企業(yè)稅款的申報。不過就目前來看的話,很多企業(yè)都缺乏專業(yè)的稅務會計人才,而且有的稅務會計人員的專業(yè)能力以及素質(zhì)水平都不是很高,很難適應信息化社會的發(fā)展需求,對企業(yè)正常地進行稅收繳納工作也會造成相應的影響,比如說,也許會存在偷稅以及漏稅等問題,那么企業(yè)在后續(xù)的發(fā)展過程中就會為此繳納更多的滯納金[2]。由此可見,企業(yè)在發(fā)展的過程中必須要注重提升財務會計人員的專業(yè)化水平,這樣才可以在大數(shù)據(jù)背景下將稅務會計的工作水平提升上來,進而促進企業(yè)的長效以及穩(wěn)定發(fā)展。

        (三)稅務管理有較大的風險

        企業(yè)在開展稅務統(tǒng)籌工作的時候,還需要把稅務信息進行分類。這句話的意思其實就是說企業(yè)需要根據(jù)相關的法律以及法規(guī)去履行自身的義務,然后把納稅信息及時地更新到信息管理的系統(tǒng)當中。未來在大數(shù)據(jù)背景下獲得更好的發(fā)展,企業(yè)就得將財務信息及時地上傳到網(wǎng)上,還得對比以及分析這些財務數(shù)據(jù),從而有效地降低企業(yè)的經(jīng)營風險。但是有的企業(yè)的內(nèi)控系統(tǒng)不是非常完善,所以缺乏一定的安全性,這就會使得企業(yè)的稅務會計人員在進行工作的時候?qū)嬖谥鄳娘L險問題。比如說,有些財務會計人員的計算機操作水平較低,由于不正確的操作泄露了企業(yè)的稅務信息,進而讓企業(yè)承擔相應的經(jīng)濟損失。此外,稅務會計人員在進行工作的時候也容易被一些外部信息所干擾,諸如企業(yè)的計算機感染了病毒,或者是遭受黑客的攻擊等。這些干擾的信息會導致企業(yè)的納稅信息受到威脅,嚴重的情況下還會損壞企業(yè)的數(shù)據(jù)信息,這樣會讓企業(yè)遭受很大的經(jīng)濟損失。

        二、大數(shù)據(jù)背景稅務會計完善的對策

        (一)加強稅務會計的信息化建設

        在大數(shù)據(jù)背景下,企業(yè)的稅務會計工作也得順應大數(shù)據(jù)的發(fā)展趨勢。為了有效地應對大數(shù)據(jù)給財務會計工作帶來的挑戰(zhàn),企業(yè)需要加強稅務會計的信息化建設。首先,企業(yè)需要在硬件設施方面加強信息化建設,加大資金的投入力度,進而不斷地完善稅務管理系統(tǒng),尤其是得注意建設的系統(tǒng)得和國家的稅務系統(tǒng)之間進行匹配,這樣有利于實現(xiàn)和國家稅務之間的有效連接[3]。其次,需要將稅務會計的信息化功能進行拓展,要實現(xiàn)稅務會計的信息化系統(tǒng)融入企業(yè)內(nèi)部的管理系統(tǒng)當中,還得嚴格地按照相關的稅務政策,從而逐漸提升稅務會計的信息化水平。此外,必須要及時地把財務數(shù)據(jù)納入稅務會計系統(tǒng)當中,這樣能夠有效地避免一些漏稅的風險。再次,必須要將稅務會計的風險預警系統(tǒng)進行完善,根據(jù)目前國家所制定的相關稅務法規(guī),將企業(yè)的稅務風險系數(shù)分析出來,還得站在企業(yè)的發(fā)展角度上分析企業(yè)可能面臨的風險,盡可能地減少企業(yè)的經(jīng)濟損失,這樣才能讓企業(yè)得到更好的發(fā)展。

        (二)提高稅務會計人員的專業(yè)素養(yǎng)

        稅務會計工作在企業(yè)的發(fā)展過程中有著十分非常重要的作用,尤其是稅收籌劃這項工作,更是對稅務會計人員有著非常高的專業(yè)要求,稅務會計人員的專業(yè)化水平必須較高,還得熟練地掌握相應的稅務知識,這樣才能夠給企業(yè)的發(fā)展制定有效的規(guī)劃。因此,企業(yè)必須要注重提高稅務會計人員的專業(yè)素養(yǎng),這樣才能確保在開展稅務工作的時候更加具有針對性以及實效性。作為一名稅務會計人員,必須要利用大數(shù)據(jù)技術搜集大量的數(shù)據(jù)信息以及資料,還得不斷地提升自身的專業(yè)能力以及預判能力,在最大的程度上保障搜集到的信息更加完整以及真實。所以,作為企業(yè)的管理者,必須要對稅務會計人員的建設進行重視,只有培養(yǎng)出更加專業(yè)的稅務人才,才可以在大數(shù)據(jù)背景下更好地提升企業(yè)的稅務工作水平[4]。為了將稅務會計人員的專業(yè)化素養(yǎng)提升上來,企業(yè)還應該定期地開展稅務會計人員的培訓活動,要讓稅務會計人員掌握更多的信息化管理知識,提升他們的信息化水平,還得讓他們熟練地使用專業(yè)的發(fā)票系統(tǒng),還需要適當?shù)亓私夂驼块T相關的納稅申報系統(tǒng),利用該系統(tǒng)開展企業(yè)的報稅工作,可以在很大的程度上減少出現(xiàn)數(shù)據(jù)不準確等情況。此外,企業(yè)得注重提升稅務會計人員的職業(yè)素質(zhì),要讓他們在工作的過程中樹立一種正確的價值觀念,要清楚地認識到自己的崗位職責,在工作的時候盡職盡責,必須要嚴格地遵守相關的法律法規(guī),這樣才能有效地提升稅務會計的工作水平。

        (三)加強對稅務會計信息的安全管理

        在稅務會計信息化建設的過程中必須要確保信息數(shù)據(jù)的安全性,這也是信息化建設過程中的一個重要基礎?,F(xiàn)階段正處于大數(shù)據(jù)背景下,企業(yè)開展稅務會計工作需要加強對稅務會計信息的安全管理,實現(xiàn)對涉稅信息的全方位管理。第一,需要將信息安全的管理制度進行完善。要結(jié)合企業(yè)內(nèi)部的管理制度以及稅務會計數(shù)據(jù)的保密性,將數(shù)據(jù)信息的處理制度逐漸地進行完善,在企業(yè)建立專門的責任監(jiān)督管理體系,要全面地限定稅務會計工作過程涉及的管理程序以及審批流程等內(nèi)容,要讓稅務會計的工作人員能夠明確自身的職責,對他們的工作權限進行劃分,從而在最大的程度上保障數(shù)據(jù)信息的完整性。此外,對如果出現(xiàn)了違反保密規(guī)定以及越權工作、對涉稅信息進行違規(guī)處理等行為的話,必須要進行嚴厲的懲處,避免給企業(yè)帶來更大的經(jīng)濟損失[5]。第二,需要對技術性的信息進行安全監(jiān)管。針對稅務會計工作中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)信息,可以充分地借助大數(shù)據(jù)技術實現(xiàn)全方位地監(jiān)管數(shù)據(jù),需要利用大數(shù)據(jù)技術嚴格地控制每一個工作環(huán)節(jié),可以設立一個動態(tài)的保密密碼,加強對數(shù)據(jù)安全的監(jiān)管力度,還可以有效地利用指紋以及臉部識別等技術,加強對涉稅人員的監(jiān)管,要在獲取數(shù)據(jù)信息的時候進行授權,如果是沒有得到授權的人員,一律不可以接觸稅務信息,這樣可以有效地保護企業(yè)稅務信息的安全。第三,需要專門建立一支監(jiān)管稅務信息安全的隊伍,可以利用招聘的形式給企業(yè)招聘一些專業(yè)的大數(shù)據(jù)安全管理的人才,通過技術上的保障實現(xiàn)企業(yè)稅務會計信息的安全,還可以將一些潛在的稅務信息安全隱患及時地找出來,進而不斷地加強企業(yè)稅務會計信息的安全性,推動企業(yè)的健康發(fā)展。

        結(jié)語

        在大數(shù)據(jù)的時代背景下,企業(yè)開展稅務會計工作也變得更加便利,不過稅務會計工作也面臨著一些新的挑戰(zhàn)。在企業(yè)發(fā)展的過程當中稅務會計有著重要的作用,但是很多企業(yè)在開展稅務工作的時候缺乏專業(yè)的稅務會計人才,而且在稅務管理的過程中也存在著較大的風險,對于企業(yè)的發(fā)展造成了不利的影響。因此,在大數(shù)據(jù)背景下,企業(yè)必須要對稅務會計工作更加重視,這樣才能推動企業(yè)朝著更加穩(wěn)定的方向發(fā)展。

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