文/馮嘉 編輯/韓英彤

日前國(guó)家外匯管理局印發(fā)了2021年版《銀行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)與審慎經(jīng)營(yíng)評(píng)估內(nèi)容》，在引導(dǎo)銀行構(gòu)建全面有效的合規(guī)內(nèi)控管理方面進(jìn)行了前瞻性調(diào)整。銀行應(yīng)認(rèn)真研究并貫徹落實(shí)新版外匯業(yè)務(wù)考核內(nèi)容，通過(guò)提升合規(guī)審慎經(jīng)營(yíng)理念和完善內(nèi)控機(jī)制，主動(dòng)采取積極措施適應(yīng)考核導(dǎo)向的變化，從根本上落實(shí)展業(yè)自律及監(jiān)管要求，以達(dá)到提升外匯業(yè)務(wù)合規(guī)審慎發(fā)展的目的和效果。

新版評(píng)估內(nèi)容的主要變化

新版與2020年版評(píng)估內(nèi)容相比，整體指標(biāo)的數(shù)量有所下降，但銀行分支行考核分值的總額則相對(duì)提高，并修訂了部分指標(biāo)的內(nèi)涵及分值，增設(shè)了部分評(píng)估指標(biāo)。

考核機(jī)制相對(duì)穩(wěn)定

新版評(píng)估方案僅對(duì)評(píng)估內(nèi)容、主要指標(biāo)及被評(píng)估對(duì)象和計(jì)算方式進(jìn)行發(fā)文，而評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則另行逐年修訂下發(fā)。這可以保持主要評(píng)估內(nèi)容在相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)的穩(wěn)定，以間接預(yù)期引導(dǎo)為主，強(qiáng)化前瞻性指引，從而有利于降低銀行的合規(guī)成本。

評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的形式變化

合規(guī)性評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的最大形式變化是將原來(lái)的“總行單獨(dú)評(píng)估指標(biāo)”和“一般性評(píng)估指標(biāo)”合二為一，即將部分對(duì)總行單獨(dú)評(píng)估的指標(biāo)與分支行整合使用同一指標(biāo)；另外，一般性合規(guī)評(píng)估指標(biāo)則從原來(lái)的將“業(yè)務(wù)合規(guī)”和“數(shù)據(jù)質(zhì)量”作為分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為按國(guó)際收支、經(jīng)常、資本、管理檢查和科技等五類(lèi)管理項(xiàng)目作為分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。原“數(shù)據(jù)質(zhì)量”的內(nèi)容現(xiàn)在直接整合于五類(lèi)管理項(xiàng)目的合規(guī)性指標(biāo)中，即對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，數(shù)據(jù)報(bào)送質(zhì)量的扣分空間將會(huì)擴(kuò)大。

內(nèi)控管理評(píng)價(jià)的精準(zhǔn)細(xì)分

“內(nèi)控管理評(píng)價(jià)”從原來(lái)的12個(gè)指標(biāo)縮減為1個(gè)，不再有全局統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，由國(guó)際收支、經(jīng)常、資本、管理檢查和科技等五類(lèi)管理項(xiàng)目的對(duì)口外匯管理部門(mén)，按各自的業(yè)務(wù)管理需求制訂細(xì)化的內(nèi)控管理評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。這有助于更客觀地量化評(píng)價(jià)銀行的內(nèi)控管理水平。

新增“運(yùn)用科技手段”和“外匯套保比率”指標(biāo)

科技管理類(lèi)指標(biāo)方面，除了新增“銀行運(yùn)用科技手段推進(jìn)落實(shí)外匯政策及服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)情況”指標(biāo)外，還提高了“外匯賬戶(hù)數(shù)據(jù)質(zhì)量”的分值，旨在提高外匯賬戶(hù)信息方面的報(bào)送質(zhì)量。

對(duì)銀行落實(shí)合規(guī)經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)方面的若干建議

新形勢(shì)下，銀行應(yīng)緊跟合規(guī)考核的導(dǎo)向指引，逐條分解執(zhí)行評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的明細(xì)考核項(xiàng)目，并將其嵌入行內(nèi)的具體內(nèi)控制度當(dāng)中，以提升展業(yè)能力、落實(shí)政策效果。

提高對(duì)外匯政策宣傳、傳導(dǎo)和執(zhí)行情況的重視程度

新版經(jīng)常項(xiàng)目的業(yè)務(wù)合規(guī)性指標(biāo)主要按照不同業(yè)務(wù)的政策傳導(dǎo)、業(yè)務(wù)辦理和內(nèi)控管理這三大方面展開(kāi)，并提高了政策傳導(dǎo)的分值比重。銀行應(yīng)規(guī)范外匯政策執(zhí)行傳導(dǎo)和落地的過(guò)程，對(duì)行內(nèi)管理人員和柜面員工等進(jìn)行不同層次且有針對(duì)性的培訓(xùn)。面對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的需求，應(yīng)摒棄一些不作為、亂作為或者自行加碼的行為；在處理復(fù)雜化和差異化業(yè)務(wù)時(shí)，要?jiǎng)討B(tài)收集內(nèi)部專(zhuān)家會(huì)審意見(jiàn)，多與監(jiān)管方溝通并加強(qiáng)匯報(bào)，避免出現(xiàn)負(fù)面輿情；要在外匯局和市場(chǎng)主體之間發(fā)揮好橋梁和紐帶作用，營(yíng)造“企業(yè)越誠(chéng)信手續(xù)越便利，銀行越合規(guī)審核越自主”的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

及時(shí)更新行內(nèi)各項(xiàng)內(nèi)控制度

新版評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)反映了外匯局管理規(guī)定、自律機(jī)制展業(yè)要求的最新變化，并對(duì)不同管理項(xiàng)目分別列示了各類(lèi)違規(guī)或差錯(cuò)業(yè)務(wù)的定義和數(shù)據(jù)質(zhì)量的扣分標(biāo)準(zhǔn)，操作性較強(qiáng)。銀行應(yīng)樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)為本、實(shí)質(zhì)穿透的管理理念，進(jìn)一步查漏補(bǔ)缺，從考核標(biāo)準(zhǔn)出發(fā)，審核業(yè)務(wù)全流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理，修訂補(bǔ)充內(nèi)控制度中不合時(shí)宜的條款，完善業(yè)務(wù)流程中審核職責(zé)和風(fēng)控體系，建立以事前盡調(diào)、事中監(jiān)測(cè)、事后抽查，實(shí)質(zhì)審核和盡職免責(zé)為主的真實(shí)性審核管理機(jī)制，優(yōu)化數(shù)據(jù)報(bào)送質(zhì)量，在提升客戶(hù)便利化和滿(mǎn)意度的同時(shí)，做好事中事后的監(jiān)測(cè)工作。另一方面，對(duì)銀行外匯業(yè)務(wù)違規(guī)，特別是實(shí)質(zhì)性違規(guī)，以及頻繁的程序性差錯(cuò)，將被認(rèn)定為內(nèi)控管理存在薄弱環(huán)節(jié)。

注重日常積累內(nèi)控管理工作的佐證材料

各項(xiàng)外匯政策的有效執(zhí)行，既需要銀行對(duì)企業(yè)和行內(nèi)從業(yè)人員分層強(qiáng)化宣導(dǎo)，也需要銀行不斷細(xì)化、優(yōu)化內(nèi)控制度和協(xié)調(diào)機(jī)制。這也是外匯局的評(píng)估內(nèi)容。銀行應(yīng)與外匯局保持良好的溝通和配合，如經(jīng)常交流關(guān)于新型外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管實(shí)踐，或上報(bào)通過(guò)自身內(nèi)控機(jī)制發(fā)現(xiàn)的可疑和異常線索；同時(shí)及時(shí)收集整理各類(lèi)外匯管理項(xiàng)下的核查、調(diào)研和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)等方面的相關(guān)工作措施、遇到的問(wèn)題和取得成效的材料，把信息和案例報(bào)送工作做實(shí)做細(xì)，為年度考核評(píng)估做好準(zhǔn)備。

加強(qiáng)科技應(yīng)用和管理對(duì)業(yè)務(wù)的支持

銀行應(yīng)進(jìn)一步通過(guò)單一窗口、線上化交易等系統(tǒng)直聯(lián)的平臺(tái)，輔助外匯業(yè)務(wù)的電子單證審核，提升外匯金融的普惠性，豐富跨境業(yè)務(wù)的金融運(yùn)用場(chǎng)景，在跨境電商、跨境支付和外貿(mào)綜合服務(wù)平臺(tái)等新業(yè)態(tài)領(lǐng)域做出進(jìn)一步突破。銀行應(yīng)積極對(duì)接和使用外匯局牽頭的跨境金融區(qū)塊鏈服務(wù)平臺(tái)，運(yùn)用人工智能、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等金融科技促進(jìn)外匯結(jié)算和貿(mào)易融資的高效處理。在內(nèi)部管理方面，新版評(píng)估內(nèi)容增加了“資本項(xiàng)目數(shù)據(jù)申報(bào)情況”，分值占比超過(guò)整個(gè)資本項(xiàng)目的一半。鑒此，銀行應(yīng)加強(qiáng)數(shù)據(jù)治理工作，通過(guò)RPA流程自動(dòng)化等技術(shù)降低人工操作風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)定期回溯篩查異常數(shù)據(jù)，以及加強(qiáng)易錯(cuò)業(yè)務(wù)的管理（如規(guī)范代碼申領(lǐng)和避免大額數(shù)據(jù)報(bào)送錯(cuò)誤等），不斷提升監(jiān)管數(shù)據(jù)的報(bào)送質(zhì)量。

合理運(yùn)用考核評(píng)估結(jié)果

在新一輪考核評(píng)估完成之后，銀行應(yīng)針對(duì)自身評(píng)估扣分項(xiàng)目，與上年度評(píng)估得分進(jìn)行對(duì)比，反思工作中存在的偏差，分析風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和執(zhí)行改進(jìn)措施，做好次年年初整改報(bào)告工作。獲得評(píng)估結(jié)果成績(jī)較好的銀行，應(yīng)主動(dòng)參與各項(xiàng)先行先試的外匯管理政策，如貿(mào)易外匯便利化試點(diǎn)、資本項(xiàng)目外匯收入支付便利化、在華外籍人才個(gè)人外匯業(yè)務(wù)便利化試點(diǎn)、跨境資金集中運(yùn)營(yíng)等創(chuàng)新政策，提升自身展業(yè)服務(wù)水平。

統(tǒng)籌治理外匯反洗錢(qián)與合規(guī)展業(yè)

現(xiàn)階段，外匯反洗錢(qián)形勢(shì)較為嚴(yán)峻。銀行應(yīng)結(jié)合《銀行跨境業(yè)務(wù)反洗錢(qián)和反恐怖融資工作指引》和FATF《基于貿(mào)易的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)》等文件，在2021年年底前更新本機(jī)構(gòu)包括各類(lèi)跨境產(chǎn)品在內(nèi)的洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)的自評(píng)估制度。對(duì)跨境業(yè)務(wù)中的新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品，銀行需要系統(tǒng)、全面地進(jìn)行洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，在事前、事中和事后的各個(gè)環(huán)節(jié)融入展業(yè)原則，將對(duì)客戶(hù)主體的盡職調(diào)查以及其資金交易行為，納入全生命周期的持續(xù)監(jiān)控。

銀行在審慎經(jīng)營(yíng)方面的若干調(diào)整機(jī)遇

新版審慎經(jīng)營(yíng)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)（市場(chǎng)平穩(wěn)期）分值相比2020年增加了1分，因此審慎經(jīng)營(yíng)部分得分對(duì)銀行總行評(píng)估最終得分的影響程度也較以前有所增加。銀行應(yīng)始終堅(jiān)定大局意識(shí)，有效落實(shí)國(guó)家宏觀審慎政策和發(fā)展政策。

離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)

新版“離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)收支偏離度評(píng)價(jià)”指標(biāo)由原來(lái)各銀行共用一個(gè)扣分標(biāo)準(zhǔn)改為根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模分檔確定扣分標(biāo)準(zhǔn)，并且放寬了各檔偏離度的容忍上限。位于海南、上海、蘇州等自貿(mào)區(qū)或新型離岸貿(mào)易試點(diǎn)區(qū)的銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，可對(duì)此積極探索，依據(jù)特定試點(diǎn)區(qū)域的功能定位和自身特色，適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易新趨勢(shì)，鼓勵(lì)創(chuàng)新，包容審慎，自主決定審核交易單證的種類(lèi)和形式，為真實(shí)、合法的離岸國(guó)際貿(mào)易提供高效、便捷的跨境資金結(jié)算服務(wù)。

外匯套保比率

新版評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)增加了“外匯套保比率”指標(biāo)，旨在鼓勵(lì)銀行合理引導(dǎo)企業(yè)匯率預(yù)期，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)中性理念；同時(shí)促進(jìn)銀行基層展業(yè)能力建設(shè)，以精準(zhǔn)解決各類(lèi)企業(yè)的避險(xiǎn)需求。從歷史數(shù)據(jù)測(cè)算來(lái)看，已經(jīng)開(kāi)展衍生業(yè)務(wù)的銀行之間的外匯套保率差異較小。尚未獲得外匯衍生業(yè)務(wù)資格的銀行應(yīng)注意擴(kuò)展跨境業(yè)務(wù)的觸角；已經(jīng)開(kāi)展衍生業(yè)務(wù)的銀行則應(yīng)注意新版延長(zhǎng)套保期限以及掉期類(lèi)外匯衍生產(chǎn)品不再納入套保比率的考核導(dǎo)向，根據(jù)客戶(hù)需求為其量身定制外匯避險(xiǎn)方案。