文/馬文文 編輯/韓英彤

新冠肺炎疫情的暴發(fā)，給我國(guó)企業(yè)涉外工程類合同的執(zhí)行帶來(lái)諸多困難，進(jìn)而導(dǎo)致合同項(xiàng)下的保函面臨索賠風(fēng)險(xiǎn)。受境外部分國(guó)家政治局勢(shì)等因素的影響，我國(guó)企業(yè)處理涉外保函索賠時(shí)面臨較大難度。本文擬通過(guò)對(duì)一則涉外保函索賠案例的探討，為同業(yè)處理類似糾紛提供參考借鑒。

案例回顧

2019年，某企業(yè)中標(biāo)A國(guó)安全城市采購(gòu)及施工項(xiàng)目，為A國(guó)搭建視頻監(jiān)控系統(tǒng)。根據(jù)合同條款規(guī)定，銀行為該企業(yè)以信函形式開(kāi)出相應(yīng)保函。

在保函到期日之前，銀行收到受益人郵寄的保函索賠單據(jù)。銀行向企業(yè)了解情況后得知，由于新冠肺炎疫情暴發(fā)疊加A國(guó)政權(quán)更替，企業(yè)未按合同約定按期完成項(xiàng)目，也未高度重視合同履約進(jìn)度滯后造成的不利影響，沒(méi)有積極與受益人溝通化解糾紛。

經(jīng)審單，銀行認(rèn)為索賠單據(jù)存在諸多不符點(diǎn)。具體如下：由于涉外保函以英文出具，根據(jù)國(guó)際慣例規(guī)定，索賠單據(jù)也應(yīng)以英文出具，而受益人以其他語(yǔ)言出具索賠單據(jù)，構(gòu)成第一個(gè)不符點(diǎn)；根據(jù)保函條款規(guī)定，受益人銀行需核實(shí)索賠單據(jù)的真實(shí)性，并將其提交至開(kāi)立行，而受益人直接將單據(jù)提交至開(kāi)立行，構(gòu)成第二個(gè)不符點(diǎn)；保函約定擔(dān)保幣種為人民幣，而受益人要求銀行賠付美元，根據(jù)國(guó)際慣例規(guī)定，銀行賠付幣種應(yīng)于保函文本中規(guī)定的一致，構(gòu)成第三個(gè)不符點(diǎn)；索賠單據(jù)中援引的基礎(chǔ)合同信息與保函文本中信息不一致，構(gòu)成第四個(gè)不符點(diǎn)；索賠單據(jù)中的保函金額大小寫(xiě)不一致，構(gòu)成第五個(gè)不符點(diǎn)；索賠單據(jù)中的受益人名稱與保函文本中信息不一致，構(gòu)成第六個(gè)不符點(diǎn)。

在收到索賠單據(jù)的5個(gè)工作日內(nèi)，銀行向受益人告知上述不符點(diǎn)，并拒絕在保函項(xiàng)下付款。然而，基于企業(yè)確實(shí)存在基礎(chǔ)合同履行不到位的問(wèn)題，銀行提示其積極解決雙方的商業(yè)糾紛，切實(shí)履行合同約定。

經(jīng)企業(yè)與A國(guó)政府友好協(xié)商，鑒于工程項(xiàng)目確實(shí)遇到不可控因素，雙方簽署項(xiàng)目延期協(xié)議。最終，受益人撤銷索賠，退回保函正本。

案例啟示

隨著新冠肺炎疫情反復(fù)疊加境外局勢(shì)動(dòng)蕩，涉外工程面臨的風(fēng)險(xiǎn)增加。除客觀因素以外，企業(yè)在承接涉外項(xiàng)目時(shí)，缺乏對(duì)項(xiàng)目整體管控經(jīng)驗(yàn)的主觀因素也不容忽視。案例中，企業(yè)確實(shí)未按期完成工程項(xiàng)目，雖然銀行可通過(guò)專業(yè)審單維護(hù)自身權(quán)益，但也應(yīng)考慮到重大跨國(guó)商業(yè)糾紛可能造成的國(guó)際影響，故應(yīng)該積極推動(dòng)企業(yè)化解商業(yè)矛盾。

啟示一：提供涉外業(yè)務(wù)增值服務(wù)，規(guī)避境外潛在風(fēng)險(xiǎn)

部分剛“走出去”企業(yè)的合同契約意識(shí)淡薄、涉外項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)不足、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)缺乏，很容易給后續(xù)工程項(xiàng)目帶來(lái)隱患，給保函索賠埋下伏筆。銀行可結(jié)合自身風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，在業(yè)務(wù)交流與培訓(xùn)期間給予企業(yè)相關(guān)建議。

防范國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于涉外工程而言，工程所在國(guó)政局不穩(wěn)定，以及當(dāng)?shù)卣卟町惗际侵卮蟮娘L(fēng)險(xiǎn)因素。對(duì)此，銀行可建議企業(yè)選擇社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)相對(duì)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)、當(dāng)?shù)胤珊驼咧С滞赓Y企業(yè)、與中資企業(yè)有良好合作歷史的國(guó)家。

加強(qiáng)事前調(diào)查。在承接涉外工程前，企業(yè)應(yīng)全面、系統(tǒng)地評(píng)估境外業(yè)主的信用風(fēng)險(xiǎn)以及工程的經(jīng)濟(jì)可行性，深入做好項(xiàng)目成本、流程、稅務(wù)、法律等前期各類調(diào)研，結(jié)合企業(yè)自身綜合風(fēng)險(xiǎn)承受能力，制定合理的報(bào)價(jià)和工程進(jìn)度表。

重視合同文本的制定。銀行可提示企業(yè)避免在合同中出現(xiàn)特殊條款、例外條款等，并充分考慮各種特殊情況對(duì)企業(yè)造成的不利影響，通過(guò)細(xì)化不可抗力等條款，最大限度地規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)。

嚴(yán)格合同履約管理。提示企業(yè)要嚴(yán)格履行合同條款約定，針對(duì)項(xiàng)目進(jìn)程的重要環(huán)節(jié)，將合同條款約定嵌入日常工作流程、標(biāo)準(zhǔn)和管理中，加強(qiáng)工程進(jìn)度管理。

啟示二：加強(qiáng)開(kāi)立前的業(yè)務(wù)審查，防范保函業(yè)務(wù)履約風(fēng)險(xiǎn)

由于獨(dú)立保函具有“見(jiàn)索即付”的特性，銀行在收到有效的相符索賠后，必須立刻對(duì)外賠付，無(wú)需核實(shí)申請(qǐng)人在基礎(chǔ)合同項(xiàng)下是否違約。在上述背景下，銀行應(yīng)加強(qiáng)保函開(kāi)立前的業(yè)務(wù)審查，明確企業(yè)需具備執(zhí)行基礎(chǔ)合同的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)技術(shù)、管理能力及財(cái)務(wù)資源，確?；A(chǔ)合同約定的執(zhí)行進(jìn)度、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等安排符合行業(yè)常規(guī)；確認(rèn)保函開(kāi)立是否有基礎(chǔ)合同條款的支撐、保函金額合理性是否充足，等等。

本案例中，銀行在保函開(kāi)立前已經(jīng)充分落實(shí)了企業(yè)的擔(dān)保措施，因此，即使受益人提供相符交單，或雙方最終未達(dá)成和解，銀行也不存在墊款或者追償風(fēng)險(xiǎn)。這說(shuō)明，銀行必須著重加強(qiáng)保函開(kāi)立前的業(yè)務(wù)審查，才能做到防患于未然。

啟示三：嚴(yán)格進(jìn)行保函條款審查，以合理不符點(diǎn)拒付

實(shí)務(wù)中，保函文本格式大多由受益人提供，可能存在較多對(duì)申請(qǐng)人不利的條款；而申請(qǐng)人或因急于促成雙方業(yè)務(wù)合作，或缺乏保函專業(yè)知識(shí)，往往疏于對(duì)保函條款的嚴(yán)格審核，就全盤(pán)接受受益人的保函文本。為防止申請(qǐng)人與銀行應(yīng)有的合法權(quán)益無(wú)法得到有效保障，銀行在審查保函文本時(shí)應(yīng)注意以下問(wèn)題。

在保函文本中要求受益人銀行驗(yàn)證索賠單據(jù)的真實(shí)性。開(kāi)立行應(yīng)設(shè)置要求受益人銀行對(duì)受益人簽名進(jìn)行驗(yàn)證的條款。根據(jù)《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG）第1條a款關(guān)于“除非見(jiàn)索即付保函或反擔(dān)保函對(duì)本規(guī)則的內(nèi)容進(jìn)行了修改或排除，本規(guī)則對(duì)見(jiàn)索即付保函或反擔(dān)保函的所有當(dāng)事人均具約束力”的規(guī)定，同時(shí)依據(jù)URDG第2條對(duì)相符交單的定義（“保函項(xiàng)下的相符交單，指所提交單據(jù)及其內(nèi)容首先與該保函條款和條件相符，其次與該保函條款和條件一致的本規(guī)則有關(guān)內(nèi)容相符，最后在保函及本規(guī)則均無(wú)相關(guān)規(guī)定的情況下，與見(jiàn)索即付保函國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)相符”），要求受益人銀行對(duì)受益人單據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證，屬于單據(jù)化要求，受益人在提交索賠時(shí)必須滿足該條款要求。本案例中保函文本關(guān)于“FOR THE PURPOSE OF IDENTIFICATION YOUR WRITTEN STATEMENT MUST BE DULY SIGNED AND PRESENTED THROUGH YOUR LOCAL BANK AND YOUR SIGNATURE(S) ON THE DEMAND IN WRITING MUST BE VERIFIED AND AUTHENTICATED BY THE PRESENTING BANK WHICH MUST CONFIRM TO THIS EFFECT THROUGH AUTHENTICATED SWIFT MESSAGE TO US（為了驗(yàn)證書(shū)面索賠文件的真實(shí)性，文件必須權(quán)簽后通過(guò)當(dāng)?shù)劂y行提交給我行，當(dāng)?shù)劂y行需核實(shí)文件上簽字，并通過(guò)密押電文向我行確認(rèn)文件的真實(shí)性）”的規(guī)定，就起到了有效控制索賠風(fēng)險(xiǎn)，約束受益人隨意索賠的作用。

保證索賠條款單據(jù)化。實(shí)務(wù)中，受益人經(jīng)常要求只提供簡(jiǎn)單的索賠單據(jù)，而開(kāi)立行應(yīng)盡量制定公平、完整、準(zhǔn)確的索賠單據(jù)條款，或引入需要第三方認(rèn)證的索賠單據(jù)，以減少受益人隨意索賠情況的發(fā)生。在本案中，銀行要求受益人提供4份索賠單據(jù)，在審單時(shí)發(fā)現(xiàn)，單據(jù)中的受益人名稱、索賠金額、項(xiàng)目名稱等重要要素均有明顯錯(cuò)誤。由此可以看出，受益人索賠保函帶有隨意性。這表明，如果在保函文本制定時(shí)未能對(duì)索賠條款加以單據(jù)化，就會(huì)將開(kāi)立行和申請(qǐng)人置于不利地位，在面對(duì)保函索賠時(shí)更加被動(dòng)。

適用國(guó)際慣例。保函文本應(yīng)盡量適用國(guó)際慣例，國(guó)際慣例包括《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》《國(guó)際備用證慣例》《跟單信用證統(tǒng)一慣例》等。銀行利用國(guó)際慣例規(guī)則保護(hù)自身合法權(quán)益并減少相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)，是保函業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)需要。在本案中，銀行根據(jù)保函適用的國(guó)際慣例，指出保函索賠單據(jù)違反了URDG第21條a款“擔(dān)保人應(yīng)按照保函中指明的貨幣對(duì)相符索賠進(jìn)行付款”的規(guī)定和URDG758見(jiàn)索即付保函格式中“除非另有規(guī)定，申請(qǐng)人或受益人出具單據(jù)使用的語(yǔ)言應(yīng)與保函的語(yǔ)言一致”的規(guī)定，構(gòu)成不符點(diǎn)。如果沒(méi)有上述審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)，也就沒(méi)有了兩個(gè)至關(guān)重要的不符點(diǎn)，銀行將很難保障自身的權(quán)益。在保函實(shí)務(wù)中，受益人經(jīng)常要求保函適用他國(guó)法律，從而會(huì)增加申請(qǐng)人和開(kāi)立行的潛在風(fēng)險(xiǎn)。了解他國(guó)法律本來(lái)就給開(kāi)立行帶來(lái)較大難度，一旦發(fā)生保函糾紛，還可能將銀行牽涉進(jìn)跨國(guó)訴訟，增加申請(qǐng)人和開(kāi)立行的訴訟成本和勝訴難度。因此，保函文本應(yīng)盡量適用國(guó)際慣例和中國(guó)法律，避免適用他國(guó)法律。

關(guān)注項(xiàng)目的進(jìn)展情況，加強(qiáng)貸后管理工作。保函開(kāi)立意味著銀行與受益人之間形成了一種擔(dān)保合同關(guān)系，銀行是否履約取決于申請(qǐng)人在基礎(chǔ)項(xiàng)目中的履約能力。這就要求銀行在保函整個(gè)生命周期進(jìn)行全流程監(jiān)管，密切跟蹤申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)狀況及基礎(chǔ)合同執(zhí)行情況，尤其要關(guān)注合同變更、履約爭(zhēng)議、進(jìn)度結(jié)算異常等情況。如果出現(xiàn)超過(guò)預(yù)期的變化或?qū)Ρ：瘶I(yè)務(wù)具有不利影響的突發(fā)事件時(shí)，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)制。