臧 雷 杭州漢釜商務(wù)咨詢有限公司

電子票據(jù)憑借低成本、高效率、流動性強(qiáng)、安全性高等諸多優(yōu)勢，不僅可以解決傳統(tǒng)紙質(zhì)鈔票易丟失、易損等問題，還可以跨越地域障礙促進(jìn)辦事成效。然而，就目前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀而言，在沒有相應(yīng)法律支持的情況下，電子票據(jù)的推行進(jìn)展較為緩慢，嚴(yán)重的阻礙了國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)交流的發(fā)展。電子票據(jù)具有一定的特殊性，由于電子票據(jù)在簽章、運(yùn)行等方面與現(xiàn)有理論存在較大差異，無法直接引入和消化，急需出具理論支持和配套的解決方案[1]。

一、電子票據(jù)概述

(一)電子票據(jù)的特征

電子票據(jù)是出票人以數(shù)據(jù)電文形式開具的票據(jù)，付款人在指定日期無條件向收款人或持票人支付一定金額，或委托無條件付款。首先，電子票據(jù)主要是銀行票據(jù)、商業(yè)票據(jù)等金融票據(jù)。其次，電子票據(jù)一般用于集團(tuán)公司內(nèi)部以及業(yè)務(wù)關(guān)系穩(wěn)定的上下游公司之間。三是通過網(wǎng)上銀行辦理電子票據(jù)。客戶和銀行可以通過在線引導(dǎo)進(jìn)行電子票據(jù)的一系列業(yè)務(wù)。四是使用電子簽名或電子簽名作為支付方式。

(二)電子票據(jù)的類型

一般情況下，電子票據(jù)主要分為兩類，一種是現(xiàn)有票據(jù)的數(shù)字化，另一種是將紙質(zhì)版的票據(jù)完全用電子信息替代。從狹義上講，電子票據(jù)與紙質(zhì)介質(zhì)是基本上背道而馳，僅包括電子介質(zhì)中存在的新形式票據(jù)?？陀^地說，它基本上沒有改變紙質(zhì)票據(jù)的特性，而是用電子媒介代替紙質(zhì)媒介，紙質(zhì)票據(jù)的種類、權(quán)力和義務(wù)等諸多內(nèi)容也可以從電子票據(jù)中得以映射[1]。

(三)電子票據(jù)與傳統(tǒng)票據(jù)的區(qū)別

電子票據(jù)是在紙質(zhì)票據(jù)的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，電子票據(jù)固有的權(quán)利義務(wù)與紙質(zhì)銀行承兌匯票一致。與傳統(tǒng)的紙質(zhì)票據(jù)相比，電子票具有分發(fā)數(shù)據(jù)信息、用電子簽名代替實物簽名、用網(wǎng)絡(luò)傳輸代替手動傳輸、用計算機(jī)代替人工輸入的能力。電子化有利于防止票據(jù)偽造、變造。

(四)電子票據(jù)的優(yōu)勢

一是有效杜絕假冒重復(fù)票，降低開票風(fēng)險。自紙質(zhì)票據(jù)問世以來，造假屢屢出現(xiàn)，給銀行和企業(yè)造成了巨大損失。電子票據(jù)以使用電子加密等技術(shù)的電子媒體形式存在，每張電子票據(jù)的發(fā)行和發(fā)行過程都是獨一無二的、排他的，以防止票務(wù)欺詐犯罪。二是加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率。使用電子票據(jù)后，企業(yè)可以通過在線指令處理資金，從而提高資金周轉(zhuǎn)率。

二、電子票據(jù)的產(chǎn)生及現(xiàn)狀

(一)電子票據(jù)的起源

為加快電子票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，中國人民銀行進(jìn)行了大量調(diào)研，2008年1月，決定在我國建立電子票據(jù)系統(tǒng)，以滿足對安全、高效電子票據(jù)的需求。用于商品和勞務(wù)等市場交易的電子票據(jù)需求，有效地解決了紙質(zhì)票據(jù)交易效率低下的問題，解決了當(dāng)前市場上“克隆票”與“假票”難以清除的問題。這為我國票據(jù)市場的發(fā)展提供了突破口[2]。目前，我國一些商業(yè)銀行正在陸續(xù)開發(fā)和利用電子票據(jù)系統(tǒng)，以促進(jìn)電子票據(jù)的應(yīng)用和傳播。由此可見，電子票據(jù)的發(fā)展是票據(jù)市場未來發(fā)展的大勢所趨。

(二)電子票據(jù)的基本理論

電子票據(jù)是電子商務(wù)中的新型支付方式，但它們?nèi)匀皇菑膫鹘y(tǒng)的紙質(zhì)票據(jù)中衍生的。因此，對電子票據(jù)本質(zhì)的研究仍應(yīng)著眼于“票據(jù)”，而不是著眼于電子票據(jù)的表面表現(xiàn)，應(yīng)探索電子票據(jù)與紙質(zhì)票據(jù)的本質(zhì)關(guān)系。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)應(yīng)用的電子行業(yè)的出現(xiàn)，現(xiàn)有的票據(jù)已經(jīng)從紙質(zhì)的變成了電子的，只是載體上出現(xiàn)變化。從電子票據(jù)的操作形式和存在方式來看，唯一性只是電子領(lǐng)域獨有的一種形式，其內(nèi)部功能沒有明顯變化。因此，電子票據(jù)在功能上仍屬于票據(jù)范疇。

(三)電子票據(jù)的立法與實踐

《票據(jù)法》是規(guī)范票據(jù)行為的基本法，在我國票據(jù)法律體系中占有主導(dǎo)地位。具體來說，我國《票據(jù)法》關(guān)聯(lián)的只有匯票、本票和支票，不包括電子票據(jù)。當(dāng)然，它沒有對電子票據(jù)的權(quán)利義務(wù)主體和各方的法律責(zé)任做出規(guī)定。法律地位的缺失可能會成為阻礙電子票據(jù)發(fā)展的障礙。

(四)電子票據(jù)的案例

電子票據(jù)是一項創(chuàng)新業(yè)務(wù)，需要高水平的基礎(chǔ)設(shè)施，例如商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。通過市場化逐步推進(jìn)業(yè)務(wù)落地。目前，電子賬單支付方式的數(shù)字簽名方式和電子簽章方式各有優(yōu)劣。數(shù)字簽名雖然使用更方便，簽發(fā)數(shù)字證書的技術(shù)也比較成熟，但也存在不直觀、不利于宣傳的缺點。從系統(tǒng)建設(shè)和運(yùn)營管理的角度出發(fā)，選擇數(shù)字簽名可以減少工作量，減輕后續(xù)運(yùn)維壓力。

三、電子票據(jù)對傳統(tǒng)票據(jù)規(guī)則的影響

(一)電子票據(jù)的功能

眾所周知，通過電子票據(jù)在線查詢可以準(zhǔn)確判斷真?zhèn)?，無法復(fù)制、偽造，有效降低金融風(fēng)險。電子票據(jù)很好地避免了這種情況。電子票據(jù)存儲在系統(tǒng)中，消除了攜帶不便，大大降低了人為損壞和丟失帶來的操作風(fēng)險。它更加規(guī)范了票據(jù)的形式，交易流程簡單明了，并且提高了二級市場票據(jù)流通效率。此外，電子票據(jù)增加了計費操作的透明度，并允許監(jiān)管機(jī)構(gòu)跟蹤處理票據(jù)的各個方面。并在整個過程中進(jìn)行實時監(jiān)控和匯總統(tǒng)計，可有效降低票據(jù)風(fēng)險。

(二)票據(jù)規(guī)則與傳統(tǒng)票據(jù)關(guān)系

電子票據(jù)是紙質(zhì)票據(jù)的衍生，以電文數(shù)據(jù)格式代替原來的紙質(zhì)票據(jù)。整個計費業(yè)務(wù)流程，如簽發(fā)、分發(fā)、兌付等流程，完全電子化，票據(jù)業(yè)務(wù)的整個流程會變得高效、高質(zhì)、便捷。電子票據(jù)的關(guān)鍵優(yōu)勢是將實物票據(jù)轉(zhuǎn)換為電子形式[3]，在此過程中，各種票據(jù)工作流程與現(xiàn)有紙質(zhì)票據(jù)相同，但通過將電子化處理方式應(yīng)用到各個環(huán)節(jié)，在操作方式和形式上發(fā)生了更根本的變化。

四、完善我國電子票據(jù)規(guī)則的對策

(一)完善電子票據(jù)制度的保護(hù)

為適應(yīng)先進(jìn)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，一是在制定《電子票據(jù)法》時，要明確電子票據(jù)的定義、電子票據(jù)的種類、電子票據(jù)的形式，以提示電子票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展方向。二是明確電子簽章的法律地位。電子票據(jù)通過電子交易進(jìn)行分發(fā)，電子票據(jù)只能通過電子簽章進(jìn)行簽署，電子簽名是電子票據(jù)的核心，其法律效力直接關(guān)系到電子票據(jù)的發(fā)展。因此，為保障數(shù)字簽名的合法性和有效性，需要明確數(shù)字簽名的法律地位，并根據(jù)技術(shù)特點制定有關(guān)數(shù)字簽名使用的法律法規(guī)。三是要明確電子票據(jù)業(yè)務(wù)涉及各方的權(quán)利義務(wù)。

(二)完善電子票據(jù)制度

電子票據(jù)安全系統(tǒng)的建設(shè)是依托人民銀行的大額支付建立的系統(tǒng)工程。為保證電子票據(jù)信息的安全，要依靠依法認(rèn)可的權(quán)威認(rèn)證部門，對銀行電子票據(jù)操作的相關(guān)技術(shù)、系統(tǒng)、管理和其他方面進(jìn)行安全評估和訪問認(rèn)證；評估客戶信用，實現(xiàn)電子化順利準(zhǔn)入，值得注意的是，認(rèn)證機(jī)構(gòu)必須是獨立的。最后，要明確銀行和客戶在風(fēng)險情況下的權(quán)利和義務(wù)。

(三)電子票據(jù)規(guī)則的防范

目前限制電子票據(jù)發(fā)展的“瓶頸”是電子數(shù)據(jù)的安全性。由于互聯(lián)網(wǎng)是完全開放、管理松散和不受保護(hù)的，要使電子票據(jù)成為現(xiàn)實，就必須確保電子數(shù)據(jù)的安全。否則，電子票據(jù)的發(fā)展將失去可靠支持。基于此，有必要建立健全相關(guān)的法律制度，并且緊抓落實，除日常的維護(hù)要求外，還應(yīng)明確各個單位、不同部門的權(quán)利和義務(wù)，切實保護(hù)客戶的相關(guān)權(quán)益。比如，現(xiàn)在依托成熟的上海票交所的電子商業(yè)票據(jù)系統(tǒng)已經(jīng)進(jìn)行了優(yōu)化。只有優(yōu)化電子票據(jù)市場秩序，利用平臺跟蹤電子票據(jù)簽發(fā)、轉(zhuǎn)賬等交易流轉(zhuǎn)流程，實現(xiàn)全國電子票據(jù)網(wǎng)上查詢、電子票據(jù)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)處理等相關(guān)因素的驗證，查詢付款人和受益人的信用狀況、合同的履行狀況等，才能降低交易的風(fēng)險成本，防止銀行和企業(yè)因假票和克隆票而遭受重大資本損失[4]。

(四)完善電子票據(jù)的監(jiān)管

縱觀目前的情況，一是我國對電子票據(jù)的法律不夠完善，二是對電子票據(jù)市場監(jiān)管不力。主要原因是相關(guān)部門職責(zé)分工不明確、職能重疊，難以對電子票據(jù)市場進(jìn)行有效監(jiān)管，成為電子票據(jù)未來發(fā)展的絆腳石。為完善電子票據(jù)的市場監(jiān)管體系，需要采取多個部門聯(lián)合執(zhí)法、共同監(jiān)管的方式，積極采用健全的制度、利用先進(jìn)的技術(shù)，對電子票據(jù)分發(fā)全過程進(jìn)行監(jiān)控，設(shè)定參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)自動監(jiān)控，人工并行選擇，查找最高違規(guī)次數(shù)，及時查處網(wǎng)絡(luò)違規(guī)行為。

五、結(jié)語

積極推動商務(wù)并購持續(xù)進(jìn)行，鼓勵中小企業(yè)積極、高效的發(fā)展電子票據(jù)，不斷完善票據(jù)市場建設(shè)，科學(xué)控制票據(jù)交易、登記保管以及信息服務(wù)等諸多業(yè)務(wù)。從根本上降低票據(jù)的運(yùn)行風(fēng)險和信用風(fēng)險。此外，有關(guān)部門還要加強(qiáng)宣傳教育，向廣大居民群眾普及電子票據(jù)的使用，從而為金融創(chuàng)新和經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。