蔣清華 杭州市對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易服務(wù)有限公司

在全球化經(jīng)濟(jì)發(fā)展的背景下，國(guó)家的貿(mào)易迅速發(fā)展，國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力逐漸激烈。在實(shí)際發(fā)展中，為了促進(jìn)銷售，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，中小外貿(mào)服裝行業(yè)在發(fā)展中對(duì)現(xiàn)有的政策方案進(jìn)行更新，采取對(duì)進(jìn)口商更加有利的結(jié)算方式。當(dāng)前中小外貿(mào)服裝行業(yè)存在收匯難度大的現(xiàn)象，資金周轉(zhuǎn)有問(wèn)題，針對(duì)具體情況需要制定切實(shí)可行的防范對(duì)策，減少風(fēng)險(xiǎn)。

一、中小外貿(mào)服裝行業(yè)出口收匯風(fēng)險(xiǎn)類型

(一)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，通常會(huì)受到外部環(huán)境的營(yíng)銷，如政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等，導(dǎo)致出口貿(mào)易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下跨國(guó)的貿(mào)易活動(dòng)中，其風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)比較高。在金融危機(jī)的影響下，貿(mào)易保護(hù)技術(shù)、技術(shù)堡壘以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)等受到影響。疫情情況下應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注外貿(mào)行業(yè)應(yīng)關(guān)注國(guó)際政治環(huán)境變化，衡量貿(mào)易國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)因素。

(二)進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn)

進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，主要是由于進(jìn)口商存在吸金匱乏的現(xiàn)象，存在不守約的現(xiàn)象，增加了風(fēng)險(xiǎn)。其風(fēng)險(xiǎn)主要是以違約風(fēng)險(xiǎn)為主，只有是存在貿(mào)易往來(lái)，就會(huì)存在商業(yè)欺詐的現(xiàn)象，其風(fēng)險(xiǎn)也比較高。一旦出現(xiàn)金融危機(jī)，必然會(huì)造成進(jìn)口國(guó)市場(chǎng)需求量的降低，企業(yè)不具備較強(qiáng)的對(duì)外支付能力，出現(xiàn)延期付款的狀況，從而引發(fā)安全收匯風(fēng)險(xiǎn)[1]。

(三)金融風(fēng)險(xiǎn)

金融風(fēng)險(xiǎn)主要指的是匯率和利率的變化，出口貿(mào)易計(jì)價(jià)結(jié)算一般采取外匯，其匯率的變化直接給中小外貿(mào)服裝行業(yè)帶來(lái)影響。全球范圍內(nèi)或者是區(qū)域內(nèi)的金融危機(jī)等中小外貿(mào)服裝行業(yè)出現(xiàn)萎縮的現(xiàn)象，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展受到影響，損失增加。

(四)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指的是外部市場(chǎng)環(huán)境產(chǎn)生的影響，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系下，市場(chǎng)環(huán)境呈現(xiàn)出動(dòng)態(tài)的發(fā)展形式。部分中小外貿(mào)服裝行業(yè)發(fā)展前景不容樂(lè)觀，結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)增加利率的變 動(dòng) 也會(huì)增加中小外貿(mào)企業(yè)貸款利息，從而增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。

二、中小外貿(mào)服裝行業(yè)出口收匯風(fēng)險(xiǎn)原因

出口收匯風(fēng)險(xiǎn)指的是出口商在商品出售之后，沒在規(guī)定的期限內(nèi)足額收匯。在出口免疫中，出口商在交易切磋以及合同簽訂等各個(gè)環(huán)節(jié)，涉及到不同國(guó)家和區(qū)域的多個(gè)當(dāng)事人不同政策要求，其中風(fēng)險(xiǎn)比較大，如下：

(一)缺少前期調(diào)查

在實(shí)踐中，資信調(diào)查是貿(mào)易的重要環(huán)節(jié)，進(jìn)口商資信、盈利等將會(huì)給出口企業(yè)是否可以按照月底期限要求足額收匯帶來(lái)一定影響?？蛻舻馁Y信情況存在差異，如果存在國(guó)際貿(mào)易欺詐的現(xiàn)象，其中多數(shù)是商業(yè)詐騙。此外國(guó)際市場(chǎng)的商品供大于求，買方市場(chǎng)行政后，進(jìn)口商傾向于承兌交單的結(jié)算方式。由于中小外貿(mào)服裝行業(yè)的資源是有限的，對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查存在一定的困難，會(huì)導(dǎo)致整體操作不全面，其風(fēng)險(xiǎn)也比較大[2]。

(二)合同操作不規(guī)范

在國(guó)際貿(mào)易中，對(duì)合同款項(xiàng)以及相關(guān)單據(jù)等審核比較嚴(yán)格，尤其是在信用度調(diào)查的過(guò)程中，需要保證信用證和單據(jù)表面符合，按照現(xiàn)有的條例要求得知，如果單據(jù)表面和信用證不符合，銀行會(huì)拒付，因此，出口方可能出現(xiàn)人財(cái)兩空的現(xiàn)象。進(jìn)口商利用信用證的軟條款設(shè)置障礙，出口商收匯會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。其中軟條款欺騙指的是在法學(xué)理論和法律規(guī)定上，缺少同意授權(quán)的相關(guān)規(guī)定。進(jìn)口商在申請(qǐng)信用證的時(shí)候，規(guī)定部分限制性的條例，受益人在交單的時(shí)候不能確保單證符合。例如給予的裝貨時(shí)間短，出口商無(wú)法在最遲的期間內(nèi)交貨，或者采用了其他貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的時(shí)候，對(duì)信用證沒有審核。在業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中，如果存在逾期交貨的狀況，需要進(jìn)行嚴(yán)格的檢查，避免出口商收不到貨款。

(三)國(guó)際結(jié)算方式單一

在國(guó)際貿(mào)易中，最理想的結(jié)算方式是信用證結(jié)算，此類方式是銀行信用的介入，能降低收匯的風(fēng)險(xiǎn)。但是其他費(fèi)用比較高，導(dǎo)致國(guó)外進(jìn)口商拒絕采用。我國(guó)的中小外貿(mào)服裝行業(yè)60%出口收匯采取的是匯款方式結(jié)算，此類方式的風(fēng)險(xiǎn)比較大，但是手續(xù)簡(jiǎn)單，費(fèi)用低。在買方格局下，該形式可以采用。

(四)信用風(fēng)險(xiǎn)低

在當(dāng)前中小外貿(mào)服裝行業(yè)中，其存在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)地的現(xiàn)象，認(rèn)為大客戶或者老客戶等自身沒有風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)忽視了信用審計(jì)的重要性，對(duì)企業(yè)沒有進(jìn)行資信的查詢，導(dǎo)致整體管理存在問(wèn)題。部分公司沒有實(shí)施動(dòng)態(tài)化的管理形式，為了節(jié)省開支，不愿意利用出口信用保險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，損失巨大。

三、中小外貿(mào)服裝行業(yè)出口收匯風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

在當(dāng)前中小外貿(mào)服裝行業(yè)發(fā)展中，針對(duì)當(dāng)前收匯管理的具體情況，需要注意的是合理的進(jìn)行防范指導(dǎo)，減少其中的風(fēng)險(xiǎn)。以下對(duì)防范措施分析：

(一)積極擴(kuò)展市場(chǎng)

中小外貿(mào)服裝行業(yè)在發(fā)展中需要積極的擴(kuò)展市場(chǎng)，尋找新的發(fā)展契機(jī)，降低損失。近些年來(lái)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)主要是以發(fā)達(dá)國(guó)家為主要市場(chǎng)，發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)水平比較高，但同時(shí)遇到的風(fēng)險(xiǎn)也比較高。為了降低風(fēng)險(xiǎn)，要求在發(fā)展中可以適當(dāng)?shù)母鼡Q市場(chǎng)定位，在我國(guó)周邊區(qū)域開拓新的市場(chǎng)，盡量降低由于市場(chǎng)單一出現(xiàn)的出口收匯風(fēng)險(xiǎn)[3]。

(二)合理利用貿(mào)易融資政策

針對(duì)比較單一的出口結(jié)算方式，要求中小外貿(mào)服裝行業(yè)在發(fā)展中靈活的應(yīng)用貿(mào)易融資，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

1.國(guó)際保理業(yè)務(wù)

此類方式助于一種銷售賬務(wù)管理形國(guó)際保理業(yè)務(wù)，其指的是在開展進(jìn)出口貿(mào)易活動(dòng)時(shí)，出口商交貨以后把獲取的發(fā)票或者收據(jù)轉(zhuǎn)讓給被保理商，從中獲取對(duì)應(yīng)的貸款。如果存在沒有支付費(fèi)用或者逾期支付費(fèi)用的狀況，要求保理商承擔(dān)相應(yīng)的職責(zé)。將應(yīng)收款、信用風(fēng)險(xiǎn)和貿(mào)易金融等融合在一起，能使企業(yè)在出口貿(mào)易中獲得貿(mào)易融資、賬務(wù)管理等多項(xiàng)服務(wù)，給進(jìn)口商減少了資金占據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)，其優(yōu)勢(shì)明顯。

2.福費(fèi)廷業(yè)務(wù)

福費(fèi)廷業(yè)務(wù)形式也有一定的積極作用，買斷出口商的遠(yuǎn)期匯票后，其無(wú)權(quán)向出口商追索。出口商可將所有信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給福費(fèi)廷銀行，福費(fèi)廷銀行將福費(fèi)廷業(yè)務(wù)下企業(yè)100%的債權(quán)全部買斷。該方式最大的特點(diǎn)就是實(shí)現(xiàn)融資和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的統(tǒng)一，可促進(jìn)中小外貿(mào)服飾行業(yè)的進(jìn)步。

(三)選擇合適的結(jié)算方式

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的背景下，選擇合適的國(guó)際結(jié)算方式是重點(diǎn)和關(guān)鍵。在進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談的階段，業(yè)務(wù)員選擇有利該公司發(fā)展的結(jié)算形式。針對(duì)初次成交的客戶，需要謹(jǐn)慎的對(duì)待，原則上，在辦理信用證結(jié)算時(shí)，要注意單據(jù)的正確制作。鑒于“軟條款”不利于公司的發(fā)展，我們需要在交貨前對(duì)其進(jìn)行修改。在托收過(guò)程中，要認(rèn)清業(yè)務(wù)中各種風(fēng)險(xiǎn)，明確其為商業(yè)信用。除非是比較可靠的客戶，否則在實(shí)施階段不要采取承兌交單和其他賒賬的方式，確保風(fēng)險(xiǎn)降到最低。同時(shí)可以選擇收取定金的方式，依據(jù)具體的交易的金額，確定定金數(shù)額，提前收取部分費(fèi)用，這樣可以減少違約風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。出口商在選擇結(jié)算方式時(shí)，應(yīng)根據(jù)具體業(yè)務(wù)實(shí)際情況，考慮不同的交易產(chǎn)品和交易條件，確定結(jié)算方式，盡量降低自身風(fēng)險(xiǎn)。目前很多服裝行業(yè)都在東南亞地區(qū)越南柬埔寨等建立自己的工廠，發(fā)揮該地區(qū)勞動(dòng)力工資偏低的優(yōu)勢(shì)，降低產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，提高企業(yè)的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

(四)認(rèn)真進(jìn)行客戶調(diào)查

出口商在選擇交易對(duì)象的時(shí)候，選擇征信良好的進(jìn)口商。在簽訂合同之前，通過(guò)各種渠道，例如行業(yè)協(xié)會(huì)獲取進(jìn)口商的詳細(xì)資信情況。在調(diào)查的過(guò)程中全面的了解進(jìn)口商公司具體情況，包括資金實(shí)力以及財(cái)務(wù)情況等。了解后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，最大程度減少出口收匯的風(fēng)險(xiǎn)。出口信用調(diào)查在中國(guó)違約風(fēng)險(xiǎn)，顯示灰名單的客戶，可以直接拒絕交易杜絕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，或者直接采用前TT的收款方式。

(五)進(jìn)行單據(jù)審查

銀行在結(jié)匯的時(shí)候針對(duì)單據(jù)的要求是相對(duì)嚴(yán)格的，要求出口商在制作單據(jù)的時(shí)候確保符合要求，認(rèn)真的進(jìn)行辦理。在交單之前對(duì)所有的數(shù)據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，保證單據(jù)一致，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤，導(dǎo)致無(wú)法正常收匯。

特別采用信用證結(jié)算方式的，要做到交單單據(jù)(合同/發(fā)票/提單等)完全符合信用證條款的要求，合同發(fā)票提單等文件客戶名稱地址保持一致，交單時(shí)間控制在信用證要求的期限內(nèi)，針對(duì)晚裝或訂單金額修改等導(dǎo)致的不符點(diǎn)情況，必須要求客戶修改信用證或者提前郵件通知客戶確認(rèn)后出貨。

(六)建立客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理制度

目前，國(guó)際貿(mào)易在內(nèi)容上展現(xiàn)出一定復(fù)雜性，出口企業(yè)應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，構(gòu)建一套完善的收匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系?；陲L(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，從公司管理的角度來(lái)把握，做好企業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)把控，避免減少收匯損失。完善出口收匯跟蹤監(jiān)管制度，做好出口合同和傳真?zhèn)浒腹ぷ?，便于日后出現(xiàn)糾紛，將其作為法律依據(jù)。

客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)把控很重要，企業(yè)應(yīng)針對(duì)不同客戶建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)關(guān)注應(yīng)收款賬齡分析表，及時(shí)上報(bào)客戶收款情況，加緊催收工作，可以采用郵件電話等不同方式催收。

一般情況下，逾期未達(dá)10天的，進(jìn)入預(yù)警程序；逾期超過(guò)20天的，需要進(jìn)行匯總處理。進(jìn)入LCD程序，及時(shí)聽取公司法律顧問(wèn)的意見，即可啟動(dòng)防范措施。關(guān)注匯率變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，出口企業(yè)也應(yīng)確定相應(yīng)的制度，降低風(fēng)險(xiǎn)。

(七)購(gòu)買出口信用保險(xiǎn)

針對(duì)外貿(mào)服裝行業(yè)的出口收匯風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合客戶的資信情況，采用OA結(jié)算方式下可以購(gòu)買保險(xiǎn)公司(中信?；蛘呷吮?的出口信用保險(xiǎn)?？蛻舸嬖谟馄谖锤犊畹那闆r，應(yīng)加緊催收工作，必要情況下可以直接告知客戶已購(gòu)買出口保險(xiǎn)，為了避免造成客戶信用的喪失。企業(yè)應(yīng)在保險(xiǎn)公司規(guī)定的期限內(nèi)申報(bào)，提交單據(jù)，可以采用自行追討或者直接索賠的方式進(jìn)行。對(duì)于貨物在運(yùn)輸過(guò)程中的損失，也可以采用購(gòu)買保險(xiǎn)的方式，盡可能的減少損失的發(fā)生。

四、結(jié)語(yǔ)

中小外貿(mào)服裝行業(yè)近些年來(lái)取得突出得到發(fā)展成就，結(jié)合出口收匯的實(shí)際情況需要提升專業(yè)人員的綜合能力。針對(duì)其中的信用風(fēng)險(xiǎn)和具體情況等，積極開展防范。要強(qiáng)化業(yè)務(wù)人員的崗前培訓(xùn)和指導(dǎo)，進(jìn)行在崗教育，使其掌握國(guó)際金融貿(mào)易方面的知識(shí)，積極的開拓國(guó)際市場(chǎng)。同時(shí)要充分利用現(xiàn)有的扶持政策，完善防范對(duì)策。保證出口收匯的方式方法比較多，在實(shí)踐階段，要求出口企業(yè)管理層和業(yè)務(wù)員等共同努力，結(jié)合不同情況制定針對(duì)性的措施，避免出現(xiàn)壞賬以及呆賬的現(xiàn)象?！?/p>