宋東峰，梁宇佳

（首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，北京 100071）

0 引言

商業(yè)銀行（Commercial Bank），英文縮寫(xiě)為CB。商業(yè)銀行是以存款、貸款、匯兌、儲(chǔ)蓄等業(yè)務(wù)形式進(jìn)行商業(yè)活動(dòng)，主要是通過(guò)收集公眾存款、發(fā)放貸款以及辦理票據(jù)貼現(xiàn)等一些經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲取收益。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨眾多的不確定性，很可能會(huì)由于各種風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的危機(jī)使自身經(jīng)濟(jì)受損，承受利益損失。因此，有效地對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的客觀要求，對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展意義重大。

1 國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)經(jīng)歷了漫長(zhǎng)的改革演變過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)管理隨之從無(wú)到有。20 世紀(jì)80 年代末，商業(yè)銀行由于仍受到很強(qiáng)的國(guó)家計(jì)劃的限制，還未進(jìn)行任何有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的防范。到了20 世紀(jì)90 年代，國(guó)家成立了政策性銀行，實(shí)現(xiàn)了政策與商業(yè)分離，盡管這時(shí)國(guó)家已經(jīng)對(duì)貸款規(guī)模及利率匯率實(shí)現(xiàn)管控，但經(jīng)營(yíng)損失還是由國(guó)家負(fù)擔(dān)，因此銀行經(jīng)營(yíng)也不存在較大風(fēng)險(xiǎn)。20 世紀(jì)末到21 世紀(jì)初，國(guó)有的獨(dú)資商業(yè)銀行成立，自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制初步建立。自此至今，尤其在我國(guó)加入世貿(mào)組織以及經(jīng)濟(jì)全球化的影響下，我國(guó)金融與世界金融聯(lián)系更加緊密。5 家大型國(guó)有商業(yè)銀行在公司治理、經(jīng)營(yíng)管理、盈利能力和市場(chǎng)價(jià)值等諸多方面發(fā)生了歷史性的改變。其中，風(fēng)險(xiǎn)管理作為銀行核心能力，變化最為突出。

雖然商業(yè)銀行在近幾年中應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)取得一些成就，但在風(fēng)險(xiǎn)控制及防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散方面，商業(yè)銀行做得還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，商業(yè)銀行仍面臨幾個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)威脅。

2 國(guó)有商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》，銀行風(fēng)險(xiǎn)由3 種風(fēng)險(xiǎn)組成：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.1 信用風(fēng)險(xiǎn)

據(jù)統(tǒng)計(jì)，信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行面臨的總體威脅的60%。因此，信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)最重要的挑戰(zhàn)，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估越來(lái)越受到大量學(xué)術(shù)研究的關(guān)注。信用風(fēng)險(xiǎn)被定義為涉及未來(lái)?yè)p失的指標(biāo)。它是由于客戶沒(méi)有履行其財(cái)務(wù)義務(wù)而造成的銀行利潤(rùn)損失。銀行做出錯(cuò)誤的信貸決策會(huì)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)，而錯(cuò)誤的代價(jià)可能會(huì)非常高昂。相比之下，信貸的合理配置是銀行的利益所在，被認(rèn)為是銀行最重要的利潤(rùn)來(lái)源。

從銀行經(jīng)營(yíng)的顯著特征來(lái)看，信用是基礎(chǔ)。目前我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在存在大量不良資產(chǎn)、貸款系統(tǒng)雜亂、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不夠多元化、資產(chǎn)與負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不合理等問(wèn)題上。目前為止，雖然商業(yè)銀行仍屬于盈利高的企業(yè)，但是我們必須對(duì)商業(yè)銀行表現(xiàn)出的信用風(fēng)險(xiǎn)的一系列問(wèn)題采取防范措施，這樣能大大降低商業(yè)銀行引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)的可能性。

2.2 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是金融體系中較常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，它是由金融資產(chǎn)價(jià)格變化引發(fā)的，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)通常是指利息風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。

（1）商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)利率變化進(jìn)而影響銀行市值的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行的利率在過(guò)往受國(guó)家限制時(shí)間較久，但隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展并同世界經(jīng)濟(jì)聯(lián)系更加緊密，利率風(fēng)險(xiǎn)帶給我國(guó)商業(yè)銀行的影響逐漸擴(kuò)大。

（2）商業(yè)銀行的匯率風(fēng)險(xiǎn)是由匯率波動(dòng)導(dǎo)致的貨幣或負(fù)債的價(jià)值損失的不確定性。隨著銀行業(yè)務(wù)的國(guó)際化程度不斷上升，商業(yè)銀行外國(guó)資產(chǎn)和負(fù)債所占的比例也不斷上升，銀行的匯率風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)逐漸增加。

2.3 操作風(fēng)險(xiǎn)

巴塞爾委員會(huì)將因?yàn)閮?nèi)部操作、職員、系統(tǒng)或管理缺陷而導(dǎo)致的銀行直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)稱之為操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于內(nèi)部治理失誤、司法漏洞、外部工作人員惡意欺詐、電子系統(tǒng)故障或者被入侵和自然災(zāi)害等一系列可能會(huì)損害商業(yè)銀行利益的風(fēng)險(xiǎn)。此外，隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的種類增多，流程復(fù)雜，金融產(chǎn)品多樣化，使銀行面臨更為嚴(yán)峻的操作環(huán)境，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)因此更難把控。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)與前兩種風(fēng)險(xiǎn)相比較而言，略有不同。由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)體系和經(jīng)營(yíng)方法并不完全相同，因此不同的商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況控制操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

近些年，我國(guó)商業(yè)銀行還采取了一系列應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的行動(dòng)，包括加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制和實(shí)施強(qiáng)制問(wèn)責(zé)。但是我國(guó)商業(yè)銀行在應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)方面還是略顯經(jīng)驗(yàn)不足，給一些不法分子留了可乘之機(jī)。

3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的對(duì)策

3.1 增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

增強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，正確把握業(yè)務(wù)流程的每一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，并采取積極有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。如為商業(yè)銀行包括各部門、不同業(yè)務(wù)和產(chǎn)品建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，尋找業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)提高自身的敏感度，衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度，在克服風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)從風(fēng)險(xiǎn)管理中創(chuàng)造收益，加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。當(dāng)然在整個(gè)商業(yè)環(huán)境中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，就必須事先明確風(fēng)險(xiǎn)，這就需要突出監(jiān)管機(jī)構(gòu)角色的重要性，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求商業(yè)銀行加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理。監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大作用還體現(xiàn)在如若遇到重大風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)地制訂專業(yè)的解決方案，以此減少商業(yè)銀行乃至國(guó)家經(jīng)濟(jì)的損失。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，良好的社會(huì)信用意識(shí)是金融業(yè)蓬勃發(fā)展的必要條件，也是促進(jìn)金融繁榮最重要的一環(huán)。對(duì)銀行工作人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制原則、理念、制度和方法的培訓(xùn)，從而不斷強(qiáng)化人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，這是一個(gè)有效增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑。在商業(yè)銀行做好自身風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí)，還應(yīng)積極響應(yīng)國(guó)家關(guān)于金融風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控的一系列政策措施的要求，并同其他金融行業(yè)的參與者共同做樹(shù)立社會(huì)良好信譽(yù)的倡導(dǎo)者，促進(jìn)誠(chéng)信社會(huì)的建立，人人講信譽(yù)，人人做健康金融的推動(dòng)者。

3.2 建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

在銀行經(jīng)營(yíng)中經(jīng)常會(huì)遇到一個(gè)難題，就是存在大量不良貸款。盡管形成這些不良貸款的過(guò)程非常復(fù)雜，但銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平低下顯然是最重要的原因。建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)會(huì)使銀行準(zhǔn)確地把握和應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能，在銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，改善了如今應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的“事后監(jiān)督多，事前防范少”的局面，是一種能夠防止未來(lái)不良貸款大量產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制。銀行定期對(duì)外公開(kāi)重要信息，和發(fā)布業(yè)績(jī)報(bào)告都是各商業(yè)銀行準(zhǔn)確核算領(lǐng)域中的關(guān)鍵信息，還要接受會(huì)計(jì)師審計(jì)和投資者、分析師、交易所、中介機(jī)構(gòu)等監(jiān)督，這些信息都是銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)最重要的資源。除此之外，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需容納更多的與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的數(shù)據(jù)信息，并對(duì)其進(jìn)行分類和整理，使得對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生有良好的預(yù)測(cè)分析能力。有了健全的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，決策者掌握更多風(fēng)險(xiǎn)信息，這些風(fēng)險(xiǎn)信息是應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的武器，決策者會(huì)據(jù)此做出更加科學(xué)和合理的決策。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中扮演著舉足輕重的角色。

3.3 健全內(nèi)部控制制度

商業(yè)銀行可以從以下幾個(gè)方面入手：（1）銀行的資本結(jié)構(gòu)是不斷發(fā)生變化的，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織也應(yīng)隨之進(jìn)行調(diào)整，如風(fēng)險(xiǎn)管理組織的部門架構(gòu)、人員安排、績(jī)效考核等，以適應(yīng)銀行的實(shí)際境況，這樣也有利于風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)發(fā)揮出最大的管理效力。（2）提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的應(yīng)用。商業(yè)銀行可以借鑒國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)管理模型，從定型和定量?jī)蓚€(gè)維度去全面分析銀行可能會(huì)面臨的不同風(fēng)險(xiǎn)，最大程度防止銀行發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)。（3）風(fēng)險(xiǎn)與收益并存是商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)生態(tài)。商業(yè)銀行應(yīng)該改變以往的傳統(tǒng)管理模式，采納基于商業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)模式，進(jìn)而建立一種以利益為導(dǎo)向的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。此外，良好的風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)管理組織通過(guò)有效控制所有銀行部門的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)進(jìn)行全面的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理組織的協(xié)調(diào)與配合，這點(diǎn)至關(guān)重要。

4 結(jié)語(yǔ)

總而言之，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理既離不開(kāi)豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理理論知識(shí)，又不能缺乏先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的應(yīng)用，二者缺一不可。因此，在推進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)程中，一方面應(yīng)加強(qiáng)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究，并在實(shí)踐中開(kāi)拓進(jìn)?。涣硪环矫嬉o扣國(guó)家金融風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控的政策方針，推動(dòng)金融業(yè)和整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革的步伐，這個(gè)過(guò)程是發(fā)展和探索的過(guò)程，非常艱難甚至很曲折。因此，既要積極穩(wěn)妥地大膽實(shí)踐探索，又要不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，認(rèn)真加以完善，進(jìn)一步提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平，同時(shí)促進(jìn)我國(guó)金融環(huán)境的改善。