張博 李強

【關(guān)鍵詞】金融;道德風險;防范

【中圖分類號】D648;F832.3【文獻標識碼】A 【文章編號】1674-0688（2021）10-0101-03

研究金融道德風險和規(guī)避措施對推動金融市場的健康發(fā)展和構(gòu)建良好的金融市場環(huán)境具有重要的意義。首先，對金融道德風險的深入研究，有利于提高金融市場抵抗風險的能力，促進金融改革和金融創(chuàng)新[1]。在金融市場中，金融從業(yè)人員是金融市場的主體，要保證金融市場的安全性和穩(wěn)定性，就要做好金融從業(yè)人員的道德教育，保證金融行業(yè)的健康發(fā)展。其次，市場上的參與者做出違法行為，會大大提高交易成本，而對金融道德風險進行研究，有利于提高市場的監(jiān)管力度。最后，金融資金的配置效率是使金融充分發(fā)揮作用的客觀條件，然而金融道德風險的發(fā)生，會導致金融市場不穩(wěn)定，進而降低資金配置效率。對金融道德風險進行研究，有利于對金融市場上流通的資金進行更好的配置，幫助金融機構(gòu)樹立良好的形象。

1 金融道德風險概論

1.1 道德風險

交易的一方擁有足夠的信息，而另一方缺少信息，在這種情況下，擁有足夠信息的一方會做出對自己有利而不利于另一方的行為。17世紀第一次出現(xiàn)道德風險，19世紀末，這種現(xiàn)象開始出現(xiàn)于英國的保險公司中，這種情況的出現(xiàn)意味著投保人存在隱瞞事實真相的行為，通過欺騙保險公司獲取大量的保金，導致保險公司處于金融風險中。在實踐中還發(fā)現(xiàn)，保險公司接受保單后，有一部分被保險人因為有了保險而肆無忌憚地放任風險，給保險公司帶來不必要的損失。以上都是道德風險帶來的問題[2]。

1.2 金融道德風險

金融道德風險主要是指在金融活動過程中，金融從業(yè)者為了獲取利益而隱瞞其他參與者所做出的有利于自己的行為，這種行為侵害了其他參與者的利益，同時違反了金融職業(yè)道德規(guī)范，更有甚者走上犯罪的道路。該風險存在于金融交易活動中，這種風險影響了金融市場的穩(wěn)定性，進而影響了經(jīng)濟活動的正常進行。在市場中，通常是以信任為基礎(chǔ)而建立的債務(wù)債權(quán)關(guān)系，以達到資金融通目的，充分配置資產(chǎn)。因此，當這些金融從業(yè)者所代表的主體不同，履行的義務(wù)和行使的權(quán)利是有一定前后關(guān)系的，這時他們有可能為了獲得最大的利益而做出超出自己權(quán)力的行為，導致金融市場不穩(wěn)定。

2 金融道德風險的主要表現(xiàn)形式

2.1 利用業(yè)務(wù)結(jié)算之便

慣用的方法：①通過制作假的證件和亂結(jié)算收益等無良手段騙取和貪污銀行資金。②利用計算機模型虛假付款，以此欺騙獲取結(jié)算后的資金，更嚴重的一些金融從業(yè)員工利用職務(wù)之便，擅自轉(zhuǎn)走客戶資金作為自己的資金使用。③通過職務(wù)之便制作相關(guān)憑證進行票據(jù)的交換，達到挪用銀行資金的目的。④對客戶的繳款單和對賬單進行作假，把客戶的公共存款調(diào)整為對賬單后占為己有。這些手段都是利用職務(wù)之便進行作案，其中第四種方式最難被發(fā)現(xiàn)。

2.2 利用現(xiàn)金管理之便

慣用的方法：①押送錢箱的安保人員偷盜現(xiàn)金或是直接接觸現(xiàn)金的工作人員攜款潛逃，犯罪行為簡單暴力，容易被發(fā)現(xiàn)，對社會造成了極其惡劣的影響。②公司客戶送來的現(xiàn)金不給繳款單據(jù)，也不給會計記賬，把錢占為己有或是在工作人員或者客戶已經(jīng)點清現(xiàn)金后，從中抽取幾張，或者拿假幣替代。這類行為給客戶帶來的損失一般難以追回和破案。

2.3 利用取得貸款容易之便

慣用的方法：①銀行內(nèi)部工作人員與外部社會人員勾結(jié)，給不符合銀行放貸要求的公司放貸，從中非法盈利。②頂替別人的身份達到使用銀行資金的目的。通常有5種做法：一是制造假的賬目、憑證和印章或是冒用一些病危的、無行為能力的精神病人獲取銀行貸款。二是把銀行信貸人員先與他人形成債務(wù)關(guān)系，然后擅自向他人放貸轉(zhuǎn)嫁個人債務(wù)的行為。三是在他人不知道的情況下使用他人身份獲取銀行貸款，也可能在別人貸款時，私自增加貸款金額，然后將多出的金額留給自己。四是銀行內(nèi)部放款人員之間明知道對方不符合放款規(guī)定，仍然相互放貸。五是先從銀行獲取貸款再轉(zhuǎn)貸給其他人，例如先從銀行貸出款，再把資金放款給其他人，自己從中獲取利益;或是收回歷年貸款后不入賬，繼續(xù)私自放貸收取不合法利益[3]。

3 產(chǎn)生金融道德風險的原因

3.1 對內(nèi)部控制的認識有偏差

調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，一些金融機構(gòu)的領(lǐng)導對業(yè)務(wù)發(fā)展與行業(yè)內(nèi)部的管理控制缺乏整體性籌劃，重業(yè)務(wù)、輕內(nèi)部控制，內(nèi)部控制僅停留在制定一些制度和一般要求上，監(jiān)督和檢查流于形式，錯失了及時發(fā)現(xiàn)問題的最佳時間。除此之外，有一些領(lǐng)導對內(nèi)部控制的作用認識不夠，認為內(nèi)部控制就是監(jiān)督管理部門的事，與其他員工無關(guān)，進而造成管理不到位，管理不干凈，出現(xiàn)問題相互踢皮球，給企業(yè)內(nèi)部留下極大的風險漏洞，甚至會造成巨大的損失。

3.2 軟件開發(fā)和程序設(shè)計不適應(yīng)風險防范的要求

目前，金融機構(gòu)面臨的突出問題是計算機開啟和關(guān)閉沒有實行雙人控制，計算機管理卡可兼容操作卡，儲蓄網(wǎng)點通存通兌報表只能由大機房打印逐級下發(fā)對賬，延誤了對賬時間，并且對同城同一客戶異常大額提現(xiàn)缺乏辨誤和限定程序。

3.3 政治思想教育匱乏

隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，一部分銀行工作人員的價值觀發(fā)生了巨大的變化甚至扭曲，拜金主義思想嚴重，總想在工作之余，無人看管之時賺取非法之財，道德風險悄然形成。所以，金融機構(gòu)應(yīng)該對員工加強法制教育和思想道德建設(shè)，讓員工清楚地知道違反法律法規(guī)要承擔的后果。

4 金融道德風險防范措施

4.1 加強員工的法律意識

一是讓在金融行業(yè)從業(yè)人員熟練掌握金融方面的法律法規(guī)。金融行業(yè)的從業(yè)人員必須了解國家的法律法規(guī)，特別要熟悉我國在金融方面的法律法規(guī)，只有這樣，員工才知道什么是違法犯罪行為，什么事能做，什么事不能做。二是要開展各種普法互動，組織員工觀看各種違法紀錄片，通過真實案例的展現(xiàn)，讓他們清楚地知道違法的后果，這樣的活動不但生動形象，還具有警示作用。通過學習，讓員工認識到法律法規(guī)的嚴肅性，只有按照規(guī)定辦事才能保護自己的合法權(quán)益，讓員工學會用法律保護自己并約束自己。三是金融機構(gòu)要結(jié)合實際情況，制訂符合自身的員工教育和培養(yǎng)計劃，定時、定期地組織員工進行法律知識的學習。

4.2 注重道德教育修養(yǎng)

在金融行業(yè)的從業(yè)人員，要以誠信為先，做到不為小盈小利動搖自己的初心，更重要的是當國家財產(chǎn)受到威脅時要頂在前線，守護國家財產(chǎn)的安全。很多犯罪案例都是銀行內(nèi)部員工出現(xiàn)了道德風險問題導致的，所以具備優(yōu)秀的道德修養(yǎng)是很重要的。除此之外，需要提高員工的道德認識和價值判斷能力，社會主體道德認識能力和道德價值判斷能力的局限性是造成道德風險產(chǎn)生的根源，這種局限性越大，道德風險就可能會帶來更大的危害和更嚴重的后果。所以，提高金融機構(gòu)從業(yè)人員的道德認識和價值判斷能力，是從認識層面應(yīng)對道德風險，保證市場的穩(wěn)定性[4]。

4.3 構(gòu)建信用制約系統(tǒng)

對于我國金融行業(yè)的工作人員來說，我們要進行誠實守信的教育，可以通過素質(zhì)教育培訓課的方式進行指導，除此之外，可以制定相關(guān)的獎懲制度，把誠信與績效結(jié)合在一起，使誠信融入它們的生活，成為工作人員日常習慣。針對誠信的建設(shè)與構(gòu)建主要有以下幾種方法：第一，政府部門要加強對金融機構(gòu)的監(jiān)管力度和加大對缺乏信用企業(yè)的懲罰力度。第二，企業(yè)內(nèi)部制定信用懲罰制度，對于企業(yè)內(nèi)部工作人員的失信行為絕不姑息。第三，在網(wǎng)絡(luò)時代，我們要充分利用短視頻工具曝光失信企業(yè)，使它們在這個行業(yè)中無法生存。第四，國家司法部門要不斷完善現(xiàn)有的制度，對失信企業(yè)嚴厲打擊，絕不姑息。通過以上措施，助力金融機構(gòu)不斷降低道德風險的發(fā)生概率，減少不必要的損失。

同時，全社會需要積極構(gòu)建誠信的社會環(huán)境，形成一個良好的金融環(huán)境是保證金融行業(yè)健康有序發(fā)展的根本[5]。我們必須注重道德硬環(huán)境和軟環(huán)境的構(gòu)建，一方面要在各種基礎(chǔ)設(shè)施、社會商品、公共物品的物質(zhì)載體中灌注誠信的道德精神理念;另一方面要依靠社會經(jīng)濟、政治、文化的大背景，通過各種輿論媒體、文化活動、書籍文章、規(guī)章制度等弘揚社會主義道德精神。

5 金融道德監(jiān)管體系的構(gòu)建

5.1 重新構(gòu)建金融市場監(jiān)管體制

國家要建立統(tǒng)一的金融業(yè)監(jiān)管架構(gòu)。目前，我國實行的是金融行業(yè)的分業(yè)監(jiān)管，但是由于各種金融行業(yè)之間的業(yè)務(wù)緊密相關(guān)，所以傳統(tǒng)的監(jiān)管體制已經(jīng)不適合如今金融行業(yè)的發(fā)展要求。同時，不能只依靠國家監(jiān)管機構(gòu)保護我國金融市場的正常秩序，要充分發(fā)揮不同主體和機構(gòu)的監(jiān)督和監(jiān)管作用，形成強大的合力，保障金融市場的秩序。例如，證監(jiān)會很難做到監(jiān)督所有交易者的交易行為，這就需要中介機構(gòu)幫助各項法規(guī)的落地和執(zhí)行。央行、財政、工商和公安等有關(guān)部門要針對違法犯罪行為，明確分工，各司其職，相互配合完成監(jiān)管和執(zhí)法工作。此外，需要建立國有金融資產(chǎn)管理委員會。我國的金融資產(chǎn)中絕大多數(shù)都是國有資產(chǎn)，然而對這部分資產(chǎn)沒有一個專門的機構(gòu)進行管理，導致近年來不良資產(chǎn)率不斷上升，責任追究制度不健全，領(lǐng)導人員的考核評價機制尚未建立，存在著非常嚴重的道德風險。因此，按照對工商企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管的總體要求，應(yīng)盡快組建國務(wù)院國有金融資產(chǎn)管理委員會，加強對國有金融企業(yè)的監(jiān)管和國有資本經(jīng)營績效的評價。

5.2 充分運用金融安全網(wǎng)政策

在我國要想進入金融行業(yè)，必須先獲得政府頒發(fā)的許可證，這個許可證就是準許企業(yè)從事金融業(yè)的營業(yè)執(zhí)照。這類執(zhí)照是一種不可轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，如果金融機構(gòu)倒閉，相應(yīng)其價值也隨之消失。正是由于政府對金融業(yè)市場準入的限制和管理，才使得許可證的市場供給是有限的，這樣也增大了許可證的市場價值，進而影響了金融企業(yè)風險選擇行為。除此之外，資本管制也非常重要，這是一種審慎管制政策，它是一種具有強制性的管制行為，是抑制道德風險行為的一種經(jīng)濟措施。擁有一定的資本水平對于保持金融行業(yè)準入價值具有重要的作用。通常，高違約風險的銀行資本相對不足，相對安全的銀行資本充足且擁有較高的準入價值。因此，要求金融機構(gòu)必須具有較高的資本充足率，這樣可以大大降低由于資本充足率降低引發(fā)金融機構(gòu)過度擴張而產(chǎn)生的道德風險。我國的監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)該根據(jù)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)、資產(chǎn)的風險狀態(tài)對其估量一個資本要求，確保其資本變動增減保持在一個動態(tài)的平衡機制中，同時要保證市場透明化[6]?？傊覀円_運用金融安全網(wǎng)政策，重點防范金融道德風險，只有這樣，才能維護金融體系的安全，保證我國金融系統(tǒng)健康運轉(zhuǎn)。

參 考 文 獻

[1]卓武揚.金融創(chuàng)新、道德風險與法律責任[M].北京：北京大學出版社，2017.

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[3]孫從海，李慧.互聯(lián)網(wǎng)金融下網(wǎng)絡(luò)借貸中的逆向選擇與道德風險分析[J].西部經(jīng)濟管理論壇，2014（4）：5-8.

[4]王倩.互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展中倫理道德失范及原因分析[J].對外經(jīng)貿(mào)實務(wù)，2016（4）：53-56.

[5]路玉瓊.淺析互聯(lián)網(wǎng)金融安全問題及防范策略[J].現(xiàn)代營銷（經(jīng)營版），2019（11）：193.

[6]夏逸開.經(jīng)濟新常態(tài)下的金融安全問題及風險防范方法分析[J].科技經(jīng)濟導刊，2019，27（24）：229.