徐州市住房公積金管理中心

引言

在衡量公積金管理中心的實際運行效果時，通常需要使用住房公積金增值收益這一指標，住房公積金管理制度的完善與發(fā)展也需要從增值收益上獲得更大的動力。住房公積金增值收益指的是與住房公積金相關(guān)的業(yè)務收入減去業(yè)務支出的數(shù)值，所以在管理增值收益的過程中，需要通過合理的方式分配使用增值收益、業(yè)務支出以及業(yè)務收入。近年來，與增值收益相關(guān)的管理問題已經(jīng)得到了廣泛的關(guān)注，為了使繳存職工的個人權(quán)益得到有效的維護，促進住房公積金的長遠發(fā)展，必須要不斷地強化對住房公積金的增值收益的管理。

一、影響住房公積金增值收益的因素

住房公積金增值收益指的是與住房公積金相關(guān)的業(yè)務收入減去業(yè)務支出的數(shù)值，該指標能夠用于衡量公積金管理中心的實際運營效果[1]。強化對增值收益的管理，能夠有效地促進住房公積金的可持續(xù)發(fā)展，同時還能為繳存職工維護個人的權(quán)益提供更大的保障。

就目前的情況來看，與住房公積金增值收益相關(guān)的管理問題越來越突出，從而引起了更多人的重視。結(jié)合住房公積金的實際情況可以看出，與此相關(guān)的問題主要體現(xiàn)在并未通過統(tǒng)一的、標準的方式執(zhí)行業(yè)務政策標準。

考慮到不同城市在公積金的管理水平以及資金規(guī)模上存在一定的差異，所以不同地區(qū)的管理中心所具有的議價能力通常也有所不同；目前已有的與住房公積金資產(chǎn)相關(guān)的運作方式，僅僅是通過購入記賬式國債以及發(fā)放公積金貸款的形式運作，導致實際的增值收益水平很容易受到風險防控能力以及業(yè)務決策等因素的影響[2]。在這種背景下，對住房公積金的業(yè)務運行模式以及決策機制進行改進已經(jīng)成為一件亟待解決的事。據(jù)了解，各市公積金管委會目前仍然存在制定的貸款計劃與實際情況不符的問題，與歸集余額相比，資金使用額遠遠超出這一數(shù)值，導致在開展相關(guān)的融資業(yè)務的過程中，出現(xiàn)了公積金個貸率相對較高的問題，甚至有一部分公積金中心的實際個貸率超出了100%，在一定程度上引發(fā)了風險的增加。除此之外，一部分公積金中心并未明確具體的責任和權(quán)利，同時也并未結(jié)合公積金中心的實際情況，對員工業(yè)務績效考核機制進行制定，導致員工的工作積極性相對較低，公積金管理現(xiàn)狀很難得到有效的改善，公積金的增值保值水平也并未得到全面的提升。

二、住房公積金增值收益管理中存在的問題

（一）增值收益分配及用途不合理

就目前的情況來看，由住房公積金所獲得的增值收益通常被用于建設廉租房，從本質(zhì)上來看，這種方式實際上是實現(xiàn)了對增值收益的有效轉(zhuǎn)移，使收入水平相對較低的工薪階層獲得更大的福利，但是實際上，很多享受福利的人并未按時繳納公積金。因此，這種方式也并不符合繳存職工互助原則以及住房公積金個人所有原則，由此也引發(fā)了一定的矛盾和問題[3]。除此之外，通常需要結(jié)合當年的增值收益情況（包括已經(jīng)完成了具體工作但是并未獲得的定期存款所對應的利息收入），在去除貸款風險準備金以及管理費用以后，將其他的金額上交給財政，但是目前仍然有一些管理中心并沒有通過責權(quán)發(fā)生制對實際的利息收入進行準確地核算，導致最終的核算結(jié)果也并不符合實際情況。除此之外，在分配增值收益期間沒有全面衡量管理中心的實際發(fā)展情況，對于公積金中心而言，其并未將員工的工作績效與相關(guān)的執(zhí)行標準掛鉤，導致從整體上來看，公積金中心的員工對工作的熱情相對較低，對公積金事業(yè)的長遠發(fā)展產(chǎn)生了一定的不良影響。

（二）增值收益核算制度有待優(yōu)化

根據(jù)實際的執(zhí)行情況可以看出，真實的執(zhí)行情況并不符合提取貸款準備金的相關(guān)標準。根據(jù)相關(guān)的文件可知，提取與公積金相關(guān)的貸款風險準備金的方法主要包括以下兩種：其一是對高于或等于1%的年度公積金貸款余額進行核定，其二是比例高于或等于6%的當年公積金增值收益，從金額上來看，這兩種方法有所不同，所以選擇的提取方法不同，也將會導致建設廉租房的資金有所不同[4]。但是就目前的情況來看，與公積金相關(guān)的核算制度并未得到有效的優(yōu)化，在目前的核算制度中并未充分地體現(xiàn)出融資業(yè)務以及存貸貼息業(yè)務等。

三、完善住房公積金增值收益管理機制的對策

（一）控制風險，規(guī)范管理，提升收益水平

需要對不同的業(yè)務的具體操作流程進行合理的優(yōu)化。結(jié)合相關(guān)的標準嚴格執(zhí)行貸后管理、歸集、貸款以及提取等，確保能夠通過規(guī)范統(tǒng)一的方式完成相關(guān)操作。在貸款審批以及提取公積金的過程中，必須要嚴格遵循相關(guān)的規(guī)定，對個人貸款進行審核，同時還要對于住房公積金相關(guān)的條件進行適當?shù)奶崛?，將相關(guān)的審批材料提交給上級部門，建立級層分明的審批制度，嚴格防范騙提騙貸。通過合理的方式處理相互拆借資金的問題，防止由于公積金資金相對較少需要進行融資，同時還要支付比個貸利率更高的利息。結(jié)合實際情況，科學的整合與公積金相關(guān)的機構(gòu)業(yè)務，同時還要對決策機制進行適當?shù)恼{(diào)整，以此來提升防控風險的能力，同時還要對個貸率進行科學的控制。除此之外，必須要確保在公積金內(nèi)部能夠形成責權(quán)分明的局面，貫徹落實業(yè)務部績效考核機制，通過統(tǒng)一的方式對住房公積金進行管理，解決資金沉淀以及資金匱乏等問題，確保公積金中心的實力水平能夠得到切實的提升，使公積金中心具有更強的議價能力，不斷拓展新的投資方式，以此來提升收益水平。

（二）對分配增值收益的途徑進行調(diào)整

從公積金會計制度可以看出，在分配增值收益的過程中，必須要提供一定的資金用于相關(guān)的廉租房建設。但是結(jié)合目前的情況可以看出，由于租住房政策仍然并未得到有效的完善，同時有一部分入住人并不符合相關(guān)的入住條件，所以必須要在制定住房公積金制度的過程中，強調(diào)只有繳納人才能享有各種與住房公積金相關(guān)的權(quán)益。但是目前一部分人仍然對將增值收益使用在建設廉租住房持反對意見。所以，需要通過科學合理的方式分配增值收益，同時還要對上交規(guī)定以及提取資金規(guī)定進行完善優(yōu)化，對于一些并未獲得的定期存款收益而言，需要在實際收到以后將這部分資金上交給財政部門。

為了使繳納者的權(quán)益得到有效的維護，必須要對制度的完善有高度的重視，確保繳存職工能夠切實地享受到各種權(quán)益。可以結(jié)合實際情況合理的劃分公積金，根據(jù)實際用途將公積金劃分為貸款貼息、管理費用等，明確規(guī)定只有符合特定的條件才能享受各種貼息政策的福利，同時在貫徹落實這些制度的過程中也應當確保以公平的方式分配增值收益。在公積金中心面臨著資金周轉(zhuǎn)的問題時，可以適當?shù)卣{(diào)用增值收益來實現(xiàn)利息差額貼息，確保多數(shù)繳存職工的權(quán)益得到及時的維護。但是從目前的增值收益支出規(guī)定可知，并未對貸款貼息支出項目進行確定[5]。通過宣傳公積金相關(guān)的增值收益，激發(fā)職工繳存的積極性，同時通過合理的方式分配增值收益，從而形成一種良性互動的局面。

（三）對核算制度體系進行完善

結(jié)合目前已有的核算制度可以看出，該項制度并不能全面地體現(xiàn)出融資業(yè)務以及存貸貼息業(yè)務，所以必須要結(jié)合目前的需求對核算制度內(nèi)容進行拓展。除此之外，目前也并未制定與融資以及貸款貼息相關(guān)的核算制度，核算制度也缺乏科學性和合理性。為了解決這一問題，可以對提取準備金的方式進行統(tǒng)一規(guī)定，指明應當按照大于60%的公積金收益的比例提取，以此來提升抗風險能力?，F(xiàn)行核算制度中未能全面反映公積金存貸貼息、融資等新業(yè)務，應針對公積金業(yè)務的拓展相應完善公積金核算制度內(nèi)容。目前公積金存貸利息補貼、融資等業(yè)務核算制度中尚無具體明確具體規(guī)定，缺乏制度規(guī)范性。統(tǒng)一風險準備金提取方式，按比例不低于公積金收益的60%方式提取，此種方式提取金額更高，有利于提高防范風險能力。

結(jié)語

只有通過合理的方式分配住房公積金增值收益，使住房公積金實現(xiàn)增值保值，才能確保繳存職工的需求得到切實的滿足，解決目前的貸款費用相對較高以及購房資金不足等問題。除此之外，在強化增值收益管理的過程中，還必須不斷地拓展分配增值收益的方式，使繳存職工能夠切實地享受到各種增值收益；對管理工作進行規(guī)范，采取一系列的措施規(guī)避風險，以此來提升增值收益水平；結(jié)合目前的情況，對核算制度體系進行不斷的優(yōu)化與完善。通過上述方式，切實提升增值收益的實際管理水平，以此來實現(xiàn)公積金事業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展。