張 軍

(蘇州市職業(yè)大學(xué)，江蘇 蘇州215104)

一、引言

信用經(jīng)濟(jì)時代，開展信用管理工作是促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展的有效途徑。 “市場經(jīng)濟(jì)首先是信用經(jīng)濟(jì)，信用經(jīng)濟(jì)必須是法制經(jīng)濟(jì)?！?李克強(qiáng)總理在2020年11月25日國務(wù)院常務(wù)會議上明確指出， “要通過推進(jìn)社會信用體系建設(shè)，加強(qiáng)誠信建設(shè)、營造公平誠信的市場環(huán)境和社會環(huán)境?！?小微企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中發(fā)揮著重要作用，是市場體系中最具競爭性和最具應(yīng)變能力的市場主體，能夠?qū)κ袌鼋?jīng)濟(jì)產(chǎn)生重要的影響?？梢?，研究信用經(jīng)濟(jì)時代下小微企業(yè)的發(fā)展策略具有現(xiàn)實(shí)意義。

二、信用經(jīng)濟(jì)時代的特征

信用經(jīng)濟(jì)時代具有其明顯的時代特征，企業(yè)需要準(zhǔn)確認(rèn)知，才能制定出行之有效的發(fā)展策略。

(一)信用是資本

信用經(jīng)濟(jì)時代，信用在多場景深入應(yīng)用，信用價值能夠最大化發(fā)揮效用，企業(yè)日趨將信用轉(zhuǎn)化為資本參與市場交換與競爭。具體體現(xiàn)在信用貸款、日常交易、企業(yè)競爭等方面。當(dāng)前市場，企業(yè)資本早已不再僅僅由實(shí)物組成，還包括各種各樣的非實(shí)物財(cái)富，這種非實(shí)物財(cái)富可度量、可管理，具有經(jīng)濟(jì)價值與社會價值。例如，企業(yè)股票與債券是資本市場的重要組成部分，企業(yè)在發(fā)行股票、債券時，企業(yè)信用直接與證券價值關(guān)聯(lián)，證券價值關(guān)乎企業(yè)價值與發(fā)展?？梢姡庞迷谛庞媒?jīng)濟(jì)時代已成為社會資源配置的標(biāo)準(zhǔn)，信用儼然已成為企業(yè)的交易名片與關(guān)聯(lián)交易方的交易認(rèn)證，是企業(yè)資本的重要組成部分。

(二)信用是生產(chǎn)力

生產(chǎn)力是指人們創(chuàng)造新財(cái)富的能力，是人類征服和改造自然的客觀力量。信用經(jīng)濟(jì)時代，信用是企業(yè)發(fā)展的重要資源，能夠推動企業(yè)商業(yè)活動的順利開展，是企業(yè)創(chuàng)造新財(cái)富的內(nèi)在驅(qū)動力，是企業(yè)征服市場和改造交易環(huán)境的客觀驅(qū)動力量。綜上所述，信用經(jīng)濟(jì)時代，生產(chǎn)力與信用作用緊密聯(lián)系，企業(yè)信用能力提高了，生產(chǎn)力發(fā)展了，生產(chǎn)關(guān)系就會產(chǎn)生變革以適應(yīng)生產(chǎn)力的發(fā)展，適應(yīng)信用時代的需求。

(三)信用是經(jīng)營核心

在當(dāng)前環(huán)境中，企業(yè)的經(jīng)營是在消費(fèi)為導(dǎo)向的市場經(jīng)濟(jì)下運(yùn)行的，消費(fèi)者滿意度是衡量企業(yè)交易成效的重要指標(biāo)。眾所周知，周而復(fù)始的交易是企業(yè)追求的目標(biāo)，也是企業(yè)長久發(fā)展的有效保證。那么，什么樣的企業(yè)才能得到消費(fèi)者的青睞，從而不斷擴(kuò)大市場份額呢?答案一目了然:信用經(jīng)濟(jì)時代，只有講信用的企業(yè)才有機(jī)會開展商業(yè)活動，只有誠信才是企業(yè)生存發(fā)展的平臺。交易必須建立在消費(fèi)者信任的基礎(chǔ)上才能源源不斷，缺乏信用管理的企業(yè)難以經(jīng)營。因此，該時代下的企業(yè)必須以信用作為商業(yè)經(jīng)營的核心，不斷提高企業(yè)信用管理水平，樹立良好的信用形象。

三、小微企業(yè)對信用經(jīng)濟(jì)時代發(fā)展的作用

小微企業(yè)對于市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展所做的貢獻(xiàn)不言而喻，是市場經(jīng)濟(jì)主體的重要組成部分。信用經(jīng)濟(jì)時代下，小微企業(yè)在社會信用體系建設(shè)中也發(fā)揮著重要作用，體現(xiàn)在信用應(yīng)用、信用創(chuàng)新、信用延伸等方面。

(一)信用應(yīng)用

小微企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)中占有重要地位，眾多政策對小微企業(yè)都有扶持，國家很多項(xiàng)目也側(cè)重選擇在小微企業(yè)實(shí)施開展，這對于小微企業(yè)來說是難得的機(jī)遇。小微企業(yè)把握機(jī)遇才能創(chuàng)造價值，從而謀求發(fā)展。近幾年，隨著社會信用體系建設(shè)的不斷深入，信用應(yīng)用場景日益豐富，信用應(yīng)用逐漸蘊(yùn)含了企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)，市場認(rèn)可度極高。在此過程中，小微企業(yè)是應(yīng)用的主要主體，占整個市場的70%以上。若將個體工商戶視作小微企業(yè)納入統(tǒng)計(jì)，則小微企業(yè)在市場主體中所占比重達(dá)到95%左右?？梢?，小微企業(yè)在信用產(chǎn)品應(yīng)用與推廣中的作用不可低估。通過小微企業(yè)才能真正將信用應(yīng)用場景深入落實(shí)?？梢哉f，只有大多數(shù)小微企業(yè)使用順暢的信用產(chǎn)品應(yīng)用才是高效的，才是推動經(jīng)濟(jì)時代發(fā)展的應(yīng)用。另一方面，小微企業(yè)也需要不斷提高自身信用水平與信息化能力，克服企業(yè)自身存在的問題，將信用逐步應(yīng)用于各個場景并不斷提升，從而更好地適應(yīng)時代的需求與發(fā)展。

(二)信用創(chuàng)新

創(chuàng)新是時代進(jìn)步的需要，是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的保障。蘇州在推進(jìn)社會信用體系的工作中注重創(chuàng)新，積極鼓勵各方力量加入信用建設(shè)中，尤其是重視小微企業(yè)信用創(chuàng)新，倡導(dǎo)小微企業(yè)在積極開展信用建設(shè)中獲得信用價值，這種價值對于小微企業(yè)長遠(yuǎn)健康發(fā)展具有重要影響。信用經(jīng)濟(jì)時代下，小微企業(yè)不僅需要在產(chǎn)品、管理、技術(shù)等方面創(chuàng)新，還要尤為注重信用創(chuàng)新，創(chuàng)新 “信用＋” 促進(jìn)誠信更易落地，從而達(dá)到誠信盡在目光所及。推動社會信用體系建設(shè)，就要追求高質(zhì)量發(fā)展，不斷激發(fā)更多創(chuàng)意，積極信用創(chuàng)新，詮釋誠信的價值內(nèi)涵。

(三)信用延伸

信用經(jīng)濟(jì)時代，小微企業(yè)的成長過程實(shí)際是建立在不斷的信用延伸過程中。信用覆蓋了企業(yè)運(yùn)營全過程，小微企業(yè)的成長離不開全程信用的推進(jìn)與深入實(shí)施。例如，商業(yè)信用的提高帶動了小微企業(yè)社會認(rèn)可度的提升，社會認(rèn)可度又影響了小微企業(yè)金融工具的選擇與使用，金融工具的合理規(guī)劃又對企業(yè)核心競爭力產(chǎn)生巨大影響。類似這種信用鏈的延伸，就是小微企業(yè)成長的過程，也是社會信用體系不斷完善的足跡，對信用經(jīng)濟(jì)時代的發(fā)展具有重要的推動作用。

四、信用經(jīng)濟(jì)時代下小微企業(yè)信用工作存在的問題

小微企業(yè)是最貼近市場和用戶的經(jīng)濟(jì)主體，對社會信用體系建設(shè)起到重要作用。但據(jù)課題組調(diào)研顯示，很多小微企業(yè)目前開展信用工作時還存在一些問題，具體表現(xiàn)在以下幾個方面。

(一)信用意識不夠

資源緊張、人才缺乏、業(yè)務(wù)量少、市場競爭力低是小微企業(yè)普遍存在的問題。在此情況下，小微企業(yè)為了生存，多數(shù)管理者無心關(guān)注信用，而將工作重心全部放在業(yè)務(wù)部門的銷售額上，制定了詳細(xì)的銷售目標(biāo)，要求業(yè)務(wù)人員短期內(nèi)必須實(shí)現(xiàn)，并與業(yè)務(wù)人員薪酬待遇直接掛鉤。這種只關(guān)注眼前利潤額，信用意識淡薄的管理方式，對于小微企業(yè)面臨的困境無疑是雪上加霜。信用經(jīng)濟(jì)時代背景下，市場競爭即是信用競爭，如果企業(yè)管理者信用意識不夠，信用觀念不足，必將不利于小微企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，嚴(yán)重的甚至導(dǎo)致企業(yè)無法生存。

(二)信用信息互通不暢

目前，小微企業(yè)在信用信息互通上存在明顯問題，據(jù)課題組調(diào)研顯示:大多數(shù)小微企業(yè)認(rèn)為信用就是財(cái)務(wù)部門的工作，財(cái)務(wù)部門的信息都是保密信息，企業(yè)其他部門或者人員不會主動索要相關(guān)信息。這種認(rèn)識存在很多問題。其一，信用涉及企業(yè)工作的各個環(huán)節(jié)，信用工作不僅僅是某個部門或者某些員工的工作，它是一條主線，貫穿于企業(yè)工作鏈。信用工作做得好，需要企業(yè)供應(yīng)鏈各方共同努力，將信用信息實(shí)時準(zhǔn)確地傳遞到下一工作節(jié)點(diǎn)，對接各環(huán)節(jié)工作決策。其二，信用信息本來就需要公開，公開的信息才能起到指導(dǎo)、制約、監(jiān)督的作用。信用信息是企業(yè)生產(chǎn)、銷售、招聘、融資、投標(biāo)等行為的重要依據(jù)，企業(yè)各工作環(huán)節(jié)、各部門人員都需要實(shí)時準(zhǔn)確地掌握并記錄信用信息。其三，信用信息的傳遞決不能是通過下一段工作節(jié)點(diǎn)向上一段工作節(jié)點(diǎn)索要，最好是通過信用信息系統(tǒng)實(shí)時傳遞。信息系統(tǒng)尚未完善的小微企業(yè)，可以通過其他信息化手段(微信、QQ、郵件等)進(jìn)行信用信息共享，從而達(dá)到各部門信用信息關(guān)聯(lián)互通。

(三)缺乏信用監(jiān)督與預(yù)警機(jī)制

任何工作的有序開展都離不開監(jiān)督，任何風(fēng)險的有效規(guī)避都離不開預(yù)警。大多數(shù)小微企業(yè)嚴(yán)重缺乏信用監(jiān)督與預(yù)警機(jī)制，導(dǎo)致信用管理工作進(jìn)度滯后、成效甚微，信用風(fēng)險居高不下。課題組調(diào)研了江蘇100家破產(chǎn)的小微企業(yè)資料，其中高達(dá)76%的小微企業(yè)是由于信用問題而無法繼續(xù)經(jīng)營的。這個信用問題包含兩種情況，一是小微企業(yè)自身缺乏信用，導(dǎo)致被認(rèn)可度低，交易無法適應(yīng)時代的要求，從而逐漸被市場淘汰。另一種情況是小微企業(yè)信用管理工作不到位，信用分析能力有限，缺乏信用監(jiān)督與預(yù)警機(jī)制，從而導(dǎo)致企業(yè)賬務(wù)出現(xiàn)嚴(yán)重問題。

可見，小微企業(yè)在信用經(jīng)濟(jì)時代下，必須對信用工作予以重視，構(gòu)建信用監(jiān)督與預(yù)警機(jī)制，并制定行之有效的企業(yè)發(fā)展策略，以符合信用時代的要求。

五、信用經(jīng)濟(jì)時代下的小微企業(yè)發(fā)展策略

激烈的市場競爭環(huán)境下，小微企業(yè)想要長效健康發(fā)展，就必須在準(zhǔn)確分析時代特征與時代需求的基礎(chǔ)上，針對本企業(yè)信用管理工作存在的問題，實(shí)施相應(yīng)的發(fā)展策略。

(一)提高信用信息化能力

信用經(jīng)濟(jì)時代，小微企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營，從而大幅擴(kuò)大銷售額，就需要具備信用信息化能力。信用信息化能力主要包括信用信息獲取能力、信用信息分析能力、信用信息展現(xiàn)能力?；ヂ?lián)網(wǎng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)量龐大，其中包含了有效數(shù)據(jù)與無效數(shù)據(jù)，企業(yè)需要具備信息獲取、分析能力，在龐大的數(shù)據(jù)池中取得對企業(yè)有用的信息，并將該信用信息篩選、重組后進(jìn)行分析，從而根據(jù)分析結(jié)果制定發(fā)展策略。

信用經(jīng)濟(jì)時代是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)大量應(yīng)用的時代，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷提升，企業(yè)交易早已跨越地區(qū)的限制，交易全程通過互聯(lián)網(wǎng)完成。信用信息展現(xiàn)能力強(qiáng)的企業(yè)能夠通過互聯(lián)網(wǎng)擴(kuò)大交易范圍，提升企業(yè)競爭力。小微企業(yè)需要不斷提高自身的互聯(lián)網(wǎng)信用信息展現(xiàn)能力，探索如何在廣闊的網(wǎng)絡(luò)市場中通過信息化手段將企業(yè)優(yōu)勢廣而告之。

(二)樹立信用意識

信用意識的樹立不是一蹴而就的，而是需要小微企業(yè)從開展一系列信用工作著手，從而培養(yǎng)意識形態(tài)。首先，小微企業(yè)需要時刻關(guān)注信用經(jīng)濟(jì)環(huán)境，充分了解信用市場發(fā)展情況，學(xué)習(xí)信用相關(guān)政策，積極參與信用活動。其次，根據(jù)信用經(jīng)濟(jì)時代要求，不斷探尋信用應(yīng)用場景，加強(qiáng)信用應(yīng)用。再次，企業(yè)信用能力的提高需要每個員工的共同努力，每個人都從身邊的小事做起，提高誠信認(rèn)知，樹立誠信道德信念，養(yǎng)成誠信習(xí)慣。

(三)創(chuàng)新信用監(jiān)管機(jī)制

小微企業(yè)有其自身的特點(diǎn)，如果照搬大企業(yè)的信用監(jiān)管機(jī)制不僅浪費(fèi)資源，而且監(jiān)管效果不好。因此，小微企業(yè)需要從自身特點(diǎn)與實(shí)際情況出發(fā)，創(chuàng)新信用監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)信用監(jiān)管。小微企業(yè)信用監(jiān)管機(jī)制的創(chuàng)新點(diǎn)主要體現(xiàn)在監(jiān)管組織、監(jiān)管方式、監(jiān)管途徑三方面。

1.監(jiān)管組織

小微企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置較為簡單，單獨(dú)設(shè)立信用監(jiān)管機(jī)制不太合理，需要根據(jù)本企業(yè)自身情況設(shè)置靈活的無縫監(jiān)管組織。該監(jiān)管組織由各個部門組成，每個部門定期輪換人員。這種組織方式一方面便于各部門溝通信用工作，做到企業(yè)信用工作無縫監(jiān)管。另一方面便于每個員工深入了解信用工作，因?yàn)樽龊帽O(jiān)管工作的前提是對其工作內(nèi)容與要求充分了解，監(jiān)管他人的同時提高自己。可見，小微企業(yè)信用監(jiān)管組織在加快信用應(yīng)用、推進(jìn)信用管理工作改革、提升企業(yè)信用經(jīng)濟(jì)時代競爭力等方面起重要作用。

2.監(jiān)管方式

小微企業(yè)在信用監(jiān)管過程中，尤其需要注意監(jiān)管方式的靈活多變，不斷創(chuàng)新監(jiān)督檢查方式方法，使小微企業(yè)實(shí)現(xiàn)工作全流程無縫信用監(jiān)管，有力促推小微企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展。例如:將小微企業(yè)信用風(fēng)險進(jìn)行分類，根據(jù)分類情況對應(yīng)工作節(jié)點(diǎn)，每類節(jié)點(diǎn)采取不同的監(jiān)管頻次與要求。實(shí)施差別化信用監(jiān)管，能夠有效降低企業(yè)管理成本，提高信用監(jiān)管效率。

3.監(jiān)管途徑

小微企業(yè)信用管理能力還比較薄弱，有些工作環(huán)節(jié)僅僅依靠小微企業(yè)自身監(jiān)管還達(dá)不到既定效果，因此，需要尋找其他途徑加以完善。其一，小微企業(yè)可以請教科研院所的相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜遥岣咂髽I(yè)信用監(jiān)管的理論支撐；其二，小微企業(yè)可以與第三方信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)合作，提高企業(yè)信用監(jiān)管的技術(shù)支撐；再次，小微企業(yè)可積極加入行業(yè)協(xié)會，通過行業(yè)監(jiān)管力量營造誠信經(jīng)營的市場環(huán)境，推動信用工作的持續(xù)發(fā)展。

綜上所述，小微企業(yè)在信用經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著舉足輕重的作用，信用經(jīng)濟(jì)時代下的小微企業(yè)需要時刻把握時代需求、緊跟時代步伐制定行之有效的發(fā)展策略，為優(yōu)化營商環(huán)境，共建良好的社會信用體系努力。